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餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
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你可能喜欢餐饮业老板用酒店的东西用于请客招待客人，怎么做会计分录？？？_百度知道
餐饮业老板用酒店的东西用于请客招待客人，怎么做会计分录？？？
我有更好的答案
餐饮业哦，自己家的库存？借：管理费用/销售费用/招待费贷：库存商品
餐饮业的大部分都是早上买进，晚上卖出的。除海鲜外~~
那就按你进货的价格来做费用嘛
采纳率：26%
什么东西？？招待客人？你也说了，是招待嘛，就做招待费呗！借：管理费用，或者销售费用--招待费
贷：现金或者银行存款
按照什么价格入帐
问下老板，如果酒店就是他一个人开的，就用实际购买的价格入账，如果是合伙的话，问一下招待的当事人老板，看看这个帐应该做成本价格，还是做出售价格。另外，如果按照成本价格做账的话，比如说老板请税务局吃饭，一桌饭菜包括酒水花掉了500块钱，就直接写招待费。外帐做：借：管理费用，招待费
贷： 现金或者银行存款。
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餐饮店铺如何做账
《餐饮店铺如何做账》是专为饭店的业主和负责记账的会计人员而编写的。全书以简洁的方法将小型餐饮企业所涉及的会计业务作了较全面、系统的介绍。业主无需很高的文化，无需专业的会计知识，只需将涉及的业务，参照《餐饮店铺如何做账》例子记录到账本上，然后按《餐饮店铺如何做账》的指引进行汇总和编制报表，即可完成的记账报税全部业务。
第一章 飞速发展的餐饮行业 1.1 餐饮店铺遍及全国 1.2 会计角度下的餐饮店铺 1.3 餐饮店铺会计概述第二章 如何申办开业 2.1 如何办理开业登记 2.2 办理法人代码证及税务登记 2.3 进行企业年检 2.4 设置和配备企业会计人员第三章 餐饮店铺的基础知识 3.1 会计的职能和作用 3.2 餐饮业会计要素 3.3 常用会计科目 3.4 会计账户 3.5 如何记账——借贷记账法概述第四章 凭证和出纳的基本知识 4.1 会计凭证 4.2 日记账 4.3 总分类账和明细分类账的填制 4.4 如何设置出纳岗位 4.5 现金的送存、提取及登记 4.6 现金管理和核算 4.7 如何开立银行账户和正确填写支票 4.8 对其他货币资金的核算 4.9 如何进行银行结算第五章 餐饮店铺的前期准备——资金的筹集 5.1 小企业筹资概述 5.2 接受投资的记账 5.3 短期借款业务的核算 5.4 长期借款业务的记账第六章 餐饮店铺的采购业务 6.1 原材料的分类和计价 6.2 采购原材料的核算 6.3 固定资产概述 6.4 购人固定资产的核算第七章 餐饮店铺的销售业务 7.1 餐饮服务企业收入来源 7.2 主营业务收入 7.3 销售折让和现金折扣 7.4 第八章 餐饮店铺营业成本核算 8.1 发出原材料的核算 8.2 原材料成本的核算 8.3 固定资产的折旧核算 8.4 长期待摊费用 8.5 低值易耗品的领用和摊销第九章 餐饮店铺的工资及其他费用 9.1 费用核算原则 9.2 关注账户——工资与费用 9.3 期间费用 9.4 按费用发生时间核算 9.5 营业外支出第十章 餐饮店铺的应收款项和应付款项 10.1 应收账款 10.2 如何对待坏账损失 10.3 应收票据核算 10.4 应收票据的贴现和管理 10.5 预付账款 10.6 其他应收款介绍 10.7 延期支付供应商货款——应付账款 10.8 预收账款及应付票据 10.9 其他应付项目第十一章 餐饮店铺的利润核算及分配 11.1 利润的结构 11.2 本年利润科目的计量和转出 11.3 利润的分配第十二章 餐饮店铺纳税核算及纳税程序 12.1 个人所得税 12.2 企业所得税 12.3 其他应交税金 12.4 交税的程序及填报表格 12.5 双定户的纳税 12.6 避税节税 12.7 税收优惠 12.8 纳税举例第十三章 餐饮店铺的财务会计报表 13.1 财务会计报表概述 13.2 财务报表的组成 13.3 财务报表编制要求 13.4 对账和结账 13.5 资产负债表及其填列 13.6 利润表及其填列 13.7 表及其填列参考文献后记
．豆瓣读书[引用日期]
清除历史记录关闭　　餐饮行业中的免单、赠送应如何做账，入什么科目?十万火急！！！！！！！！！
楼主发言：1次 发图：0张 | 更多
　　没人知道么
　　招待费用
　　借：现金　　
管理费用--业务招待费　　贷：主营业务收入
　　谢谢楼上的回答，偶现在做的是内帐，觉得这样做不能反映真实的销售收入，还有别的做法么
　　借：现金　　　　 管理费用--业务招待费　　　　贷：主营业务收入　　　　　　这样的做法已经反映了真实的收入了！
　　就是想不明白，实际并没有收到这笔收入啊，收入不是虚增了么
　　客人的餐费被免掉了，实际并没有收到现金啊
　　实际没有收入，成本还是产生了的
　　视同销售 ，就这样？
　　收入和费用相抵 不是等于没有么
　　这是两个方面考虑，一个是外部做帐，免单和赠送部分一边做收入，一边做招待费用，不能相冲。　　一个是内部，有可能领导需要知道免单和赠送有多少，需要分开统计，如果不需要，可以简单的相抵。
　　　　　　发现你们对视同销售，是一知半解，要多看看书　　　　谁说视同销售要做收入了？谁说的？
视同销售是说交税时要把这些赠送的或是用于福利的等等，要计算应缴税金　　　　做内帐时：　　　　发生业务时：
借：现金（或应收款）　　
贷：主营业务收入
这笔分录与有没有赠送都一样　　　　结转成本时：
要把赠送的成本包括在主营业务成本中（即赠送的加大了成本）　　　　
借：主营业务成本（包括赠送部分的成本）　　
贷：原材料（及其它科目）　　　　做外账：
　　　　发生业务时：
借：现金（或应收款）　　
贷：主营业务收入
这笔分录与有没有赠送都一样　　
应交税费（不包括赠送部分的税金）　　　　结转成本时：
要把赠送的成本及赠送部分的税金包括在主营业务成本中（即赠送的加大了成本）　　　　
借：主营业务成本（包括赠送部分的成本及税金）　　
贷：原材料（及其它科目）　　
贷：应交税费（赠送部分的）　　　　　　　　
　　楼上怪怪的，明明就免单或者招待了，哪来的发生业务，还有现金跟应收帐款收。
　　外账。借；管理费用--招待费　　 贷：主营业务收入　　 贷：应交税金　　内账：借：管理费用--招待费　　
贷：原材料或生产成本
　　直接做营业费用 然后做个二级科目赠送
　　这不是视同销售，这就是销售收入
　　同意dragonli0909的,税务筹划就是这样说的.内帐时要想分清赠送与免单,,主营业务成本设个明细.
　　　　　　补充说明：　　　　如果是赠送（即顾客吃饭时附送的水果或菜），我上面说的完全没问题　　　　如果是免单，楼主则要说清楚，是全部的应该收的全免？还是　　　　
如果是全免，在这里也要分清楚，是针对顾客全免（纯粹的顾客），还是你单位的客人。　　　　
如果是你单位的客人，你单位在自己的饭店招待他们，其相应的成本是应该计入招待费；　　　　
但如果是给予老顾客（或是达到多少积分的等等）的全免，则应计入成本　　　　
具体问题，具体分析，尊重实质重于形式的原则　　　　
但无论如何，不能说它是视同销售，而计入营业收入　　　　
　　楼主，我们酒店是直接采用国外集团模板记账，本地业主合并报表。　　我请教我们总账，还原记账方式为中方的记账流程如下，供您参考：　　　　借：营业费用　　
贷：主营业务收入　　　　借：主营业务成本　　　　
贷：原材料　　　　本质是，增加了营业费用，消耗了原材料　　
　　　　　　感觉0909同学说的有一定的道理。　　　　但在实际工作中，恐很少有人如此操作。　　　　
　　你都没有收到钱 借现金是个什么意思咧？？？
　　非常感谢XDJM们的帮忙解答，不好意思，这阵一直忙的没空上来。我把问题说清楚，免单是老板签字的，全部免费的。 赠送是经理赠送的，只是部分，结账时赠送部分不收费。还有个问题，免单和赠送的金额是以视同销售的价格入账还是成本价，这个问题搞得偶晕死了
　　是销售价入账么，如果是，成本其实是没有销售价高的
　　14# is right.good
　　那是按结账单上的价格还是实际的成本入账捏
　　同意19楼的
　　内账不是什么视同销售，这本来就是销售行为。
借：管理费用
贷：主营业务收入
　　金额应当按菜单上的价格来计量，如果有部分现金收入的，业务招待费差额计
　　金额应当按菜单上的价格来计量，如果有部分现金收入的，业务招待费差额计
　　各个公司不一样，我所在的公司赠送不做帐，直接进成本了。
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餐饮发票怎么入账，7大技巧告诉你
来源： 发布时间：日
发票是企业财务人员日常工作最常见的发票之一，但是对于餐饮发票涉及的与税务处理，很多财务人员却陷入一些误区。
一、所有的餐饮发票都入&业务招待费&是个误区
业务招待费主要包括的内容就是宴请，所以最常见的就是餐饮发票入&业务招待费&，因此被一些财务人员误认为所有的餐饮发票都入&业务招待费&。虽然会计与税务都未对业务招待费进行明确界定，但是实践中无论是税务还是会计，&业务招待费&招待的对象至少是&外人&&&企业以外的人员。因此，如果餐饮发票招待的对象不是&外人&时，还是统统的计入&业务招待费&是不是就错误的呢?
二、餐饮发票可以计入&职工福利费&
在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员工。另外，还有员工野外作业或者加班加点等，由于员工吃饭不方便，企业向员工提供工作餐。
上述的情况，会计上属于&非货币性福利&，税务上可以按照国税函(2009)3号属于&职工福利费&。
三、餐饮发票可以计入&差旅费&
企业职工出差，一般都规定有出差补助或补贴标准。职工出差期间发生的费用也可能是餐饮发票。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，应计入&业务招待费&;如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入&差旅费&。
对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。北京市地税局明确要求出差补贴须提供发票，否则无票补贴部分计入工资薪金计算个人所得税。广西区地税局则明确只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。因此，企业财务人员需要了解所在区域对此的政策。
四、餐饮发票可以计入&会议费&
企业在经营管理中，经常也会召开各种会议，邀请一些专家、客户、官员、媒体、供应商、企业员工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中有餐饮发票实属正常。但是，税务局为防止企业将业务招待费挤入会议费，对于会议费的税前扣除一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的。
五、餐饮发票可否计入&职工教育经费&
对于职工参加企业组织的培训，可能在发生的费用里面会有餐饮发票，对于餐饮发票是否计入&职工教育经费&目前存在一定争议。虽然财政部税务总局等11部委联合下发了《关于印发《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》的通知》(财建(号)，对于职工教育经费的列支范围规定了11大类，但是问题就出在&11.有关职工教育的其他开支&。实务中有人认为职工外出参加培训期间，必然要发生与培训相关的交通费、住宿费和餐饮费等，因此应该作为&11.有关职工教育的其他开支&在职工教育费中进行列支并税前扣除。但是，也有人认为如果这样做会挤占职工教育费，不符合财建(号文件的精神，同时也有将业务招待费或职工福利费转移到职工教育费的嫌疑。
对于因职工培训而发生的餐饮费发票，企业在税前扣除前应咨询税务机关的意见，避免产生税务风险。如果主管税务机关不认可餐饮费可以通过职工教育费税前扣除的话，可以分情况进行处理：如果少数职工外出培训发生的餐饮费发票，可以作为&差旅费&进行列支;如果职工集体培训发生的集体餐饮活动，可以作为&职工福利费&列支。
六、餐饮单位售卖食物可能不是餐饮发票
根据《国家税务总局关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告》(2011年第62号)规定，旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品应当缴纳增值税，不缴纳营业税。因此，餐饮单位外卖食物的应提供的是增值税普通发票而不是传统的餐饮发票。
七、餐饮发票的形式要求
在实务中，餐饮发票一般有两种形式：卷式机打税控发票和定额发票。要想发票得到税前扣除，需要注意以下事项：
1、机打发票应该规范开具，手工开具或手工涂改的无效，发票上应有规范的企业发票专用章、消费项目、付款方单位名称等。定额发票各地格式不一致，有些地方的定额发票上也要求填写付款方单位名称，如果未填写的应该补充填写。定额发票也必须要有规范的发票专用章。
2、注意防止假发票。餐饮发票中的定额发票假发票较多，财务人员应该通过税务局网站等进行甄别，把假发票挡在报销之外。 （职业餐饮网编辑 &石阳）
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