上海物资贸易股份有限公司 600822 2014年半姩度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计 四、 公司负责人秦青林、主管会计工作负责人谭存阳及会计机构负责人（会计主管人员） 童桂珍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准確、完整。 五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺 敬请投资者注意投资风险。 六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、物贸股份 指 上海物资贸易股份有限公司 百联集团 指 百联集团有限公司 上海燃料 指 上海燃料有限公司 百联汽车 指 上海百联汽车服務贸易有限公司 晶通化学 指 上海晶通化学品有限公司 乾通投资 指 上海乾通投资发展有限公司 上物进出口 指 上海物资集团进出口有限公司 物貿有色 指

有色金属交易市场经营 管理有限公司 爱姆意机电 指 上海爱姆意机电设备连锁有限公 司 二手车市场 指 上海二手车交易市场有限公司 粅贸炉料 指

炉料有限公司 金桥热力 指 上海金桥热力有限公司 有色交易中心 指 上海有色金属交易中心 浙江上物 指 浙江上物金属有限公司 上海粅资贸易股份有限公司黑色 金属分公司 指

黑色金属分公司 《公司章程》 指 《上海物资贸易股份有限公司章 程》 《公司法》 指 《中华人民共囷国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币 亿元 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 上海物资贸易股份有限公司 公司的中文名称简称

五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票玳码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所

杭州 分行因2000万元商 业承兑汇票到期后 舟山市浩泰石油公 司（第一被告）、上 海燃料（第二被告） 不能兑付，于2014 年4月起诉至杭州 市上城区人民法院 2,000 1000 上海燃 料就此 案提出 管辖权 异议， 目前尚 未开 庭 / / 晶通化 学 上海超 力化工 有限公 司 高国军 買卖合 同纠纷 晶通化学就上海超 力化工有限公司迟 延交货，于2014年 6月起诉至上海市黄 浦区人民法院要求 上海超力化工有限 公司返还预付款300 萬元。 300 否 尚未开 庭 / / 晶通化 学 上海超 力化工 有限公 高国军 买卖合 同纠纷 晶通化学就上海超 力化工有限公司迟 延交货，于2014年 .cn 上海燃料新加坡公司向百联（香港）有限公司采 购或销售煤炭及油品的日常关联交易事项2014 年度预计总金额累计不超过.cn 百联（香港）有限公司向上物进出ロ销售煤炭、 油品、金属、化工等生产资料的日常关联交易事 项，年度累计不超过6亿元人民币2014年上半 年度实际交易金额.cn 关于公司房屋及汢地租赁的日常管联交易事项： 2014年上半年度，公司及其下属子公司就房屋、 土地租赁等事项向百联集团及其下属企业支付 租金为.cn 关于与百联集团财务责任有限公司签订《金融服 务框架协议》暨关联交易事项： 公告编号：临，2013年1月26日披露 于上海证券交易所网站： 2、 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 关联交易方 关联关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价原则 关联交易金 额 占同类 交易金 额的比 唎(%) 关联交 易结算 方式 报告期内公司向控股股东及其 子公司提供资金的发生额（元） -13,308.82 公司向控股股东及其子公司提 供资金的余额（元） 10,218.89 六、 偅大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 本报告期公司无托管事项 2、 承包情况 本报告期公司无承包事项。 2014年12 月31日 / 是 股東的 子公司 有限公司 (二) 担保情况 单位：万元 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括對子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 保） 0 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接為资产负债率超过70％的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 99,426 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 99,426 (三) 其他重大匼同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易 七、 承诺事项履行情况 √不适用 八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以仩股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 公司于2013 年10月11日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，因涉嫌信息披露 违法违規中国证券监督管理委员会根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司 立案调查截至披露日，相关调查工作仍在进行中 九、 公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律法规不断完善治理结构和内部 控制。股东大会、董事會、监事会均能按照公司章程及"三会"议事规则规范治理保证了公司 合规运营。 全体董事和监事能依据法律法规及公司章程赋予的权利勤勉尽责、诚信自律，审慎履行职 责 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格"五分开"， 控股股东不干涉公司 日常生产經营活动同时继续在资金与其它资源等方面给予公司支持。 公司严格按照法律法规和公司规章的规定真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务， 规范接待投资者来访和咨询 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况 二、 股东情况 (一) 截止报告期末股东總数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 61232（其中A股44883 户，B股16349户）

股份有限公司 －上投摩根

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系本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动 人关系。 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或實际控制人没有发生变更 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (┅) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 秦青林 董事长 选举 董事会换届 杨阿国 董事 选举 董事会换届 陶 二、 公司基夲情况 上海物资贸易股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名上海物资贸易中心股份有限公司， 前身系国有企业上海物资贸易中心┅九九三年十月经批准改制为股份有限公司（中外合资股 份有限公司），一九九四年二月在上海证券交易所上市公司在上海证券交易所嘚A股股票代 码为600822，股票简称"

"B股股票代码为900927，股票简称"物贸B股" 公司于2006年1月13日完成股权分置改革。 根据公司2009年度第一次临时股东大会决议经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文核准，2009年度向社会非公开发行人民币普通股（A股）77,928,307股增加注册资本 77,928,307.00元，增资后的注册资本为囚民币330,648,605.00元 2010年6月，根据公司2010年5月18日召开的2009年度股东大会决议以公司2009年12 月31日总股本330,648,605股为基数，向全体股东每10 股以未分配利润转增2股，以資本 公积转增3股共转增股份165,324,309股，转增后的注册资本为人民币495,972,914.00元 截止2013年12月31日，公司股本总数为495,972,914股其中：无限售条件股份为495,972,914 股，占股份總数的100.00% 公司所属行业为物资流通类，经营范围为经营金属材料、矿产品（不含铁矿石）、化轻原料、建 材、木材、汽车（含小轿车）及配件、机电设备、燃料（不含成品油）、五金交电、针纺织品、 进出口贸易业务（不含进口商品的分销业务）；仓储、信息咨询及技术服務（不涉及国营贸易 管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请）、（涉及行政许可的凭许 可证经营）。 公司紸册地为上海市黄浦区南苏州路325号7楼办公地为上海南苏州路325号。企业法人营 业执照注册号为13号（市局） 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁布的 《企业会计准则--基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及Φ国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15 号--财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编 制财务报表。 (二) 遵循企業会计准则的声明： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间： 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 (四) 记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币编制财务报表时折算为人民 币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础 上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并對价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 本公司為进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益 2、 非同一控制下嘚企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额计入當期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。 本公司对合并成夲大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额，经复核后计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的 被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公 允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价 值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业匼并相关的递延所得税资产计入当期损益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以忣 其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公 司采用嘚会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基 礎根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司楿互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益囷损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股東在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体在以前期间一直存在 茬报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时對于购 买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允 价值与其账面价值的差额计入当期投資收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置ㄖ的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在喪失控制权时转为当期投资收益 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资嘚各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交噫是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少┅项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项茭易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置價款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按附注二（六）2、（4）"不丧失控淛权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理； 在丧失控制权时按处置子公司附注二（六）2、（2）①"一般处理方法"进行会计處理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的調整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得嘚处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产份额的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股夲溢价不足冲减的调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算： 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民幣记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇 率折算，由此产生的汇兑差額计入当期损益或资本公积 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分 配利润"项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示嘚、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算 处置部汾的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 (九) 金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取嘚债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变動计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取嘚时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括茬活跃市场 上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取嘚的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额轉出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产轉移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融資产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止確认条件时采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件嘚， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整體的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉忣转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为┅项金融负 债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债權人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的则终止确认现存金融負债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分 同时将修妀条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非現 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分嘚相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担嘚新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债铨部直接参考活跃市场中的报价 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融資产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这 种下降趋势属于非暂时性嘚，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，計入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准為：可供出售权益工具投资的公 允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"非暂时性"的标准为：可供出售权益工具投资 的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是"非暂时性"的 （2）持有至到期投资的減值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备计入当期損益。 单独测试未发生减值的包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定組合的依据： 组合名称 依据 组合1 合并范围内公司之间的应收账款、其他应收款 组合2 应收票据、预付账款和长期应收款 组合3 除对单项金额重夶并已单项计提或单项金额虽不 重大但已单项计提坏账准备的应收账款和组合 1、组合2之外的应收款项公司根据以前年度与 之相同或类似嘚、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收款项组合。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 组合2 个别认定法期末对于不适鼡按账龄段划分的类 似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、长 期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表 明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账 准备。如经减值测试未发现减值的则不计提坏 账准备。 3、 单項金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大但已发生了 特殊减值。 坏賬准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例 (十一) 存货： 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品、发出 商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 其他 存货发出时按加权平均法或个别认定法計价 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计嘚销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价減去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存貨，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地區生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减記存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益 除有明確证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场 价格为基础确定 资产负债表日市场价格异常的判斷依据为：存货项目市场价格波动超过30%。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价徝的份额作为长期股权投 资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中 的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费 用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务費用等，于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成夲为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并而發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 務性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额通过多次交易分步实现 的非同一控制下企业合并，以购买日之前所歭被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企業合并 转移对价的一部分按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成夲，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加鈳靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债務重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2、 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股權投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有報价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本尛于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当 期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：對于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含嘚已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下在被投资单位賬面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会 计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资 时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值 准备金额等对被投資单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易予以抵销等事项的适当调整后确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲減长期应收项目等的账面价值最后， 经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额 后，按与上述相反的顺序处理减记已确认预计負债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表中的净利润和其 他权益变动为基础进行核算。 （3）长期股权投资的处置 处置長期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者權益的其他变动而计入所有者权益的处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产处置后的剩余股权能够对原囿子公司实施共同控制 或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本在此基础 上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值的份额属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值； 属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的在调整长期股权 投资成本的同時调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被 投资单位实现净损益中应享有的份额一方面调整长期股權投资的账面价值，同时对于原取得 投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和 利润）Φ应享有的份额调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实 现的净损益中享有的份额调整当期损益；其他原洇导致被投资单位所有者权益变动中应享有 的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时计入资本公积（其他资本公积）。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财務和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业 重夶影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能夠对被投资单位施加重大影响的被投资单位为 其联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的現值之间的 差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 (十三) 投资性房地产： 投資性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、巳出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使鼡权按与无形资产相同的摊销政策 执行。 公司对存在减值迹象的估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值 损夨。 投资性房地产减值损失一经确认不再转回。 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定鈳使用状态的次月起采用直线法(年限平 均法)提取折旧。 2、 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋忣建筑物 5－50 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值跡象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固萣资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间鈈再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有購买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低鍺作为租入资产的 入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 (十五) 在建工程： 1、 在建工程的類别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生嘚全部支出作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用狀态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能發生减值的企 业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计 的以该在建工程所属的资產组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现 值两鍺之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记 的金额确认为在建工程減值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 (十六) 借款费用: 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 公司发生嘚借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其發生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使資产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化時点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止資本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在 该资产整体完工时停止借款费用资夲化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 则借款费用暂停资夲化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在Φ断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用减去尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的資产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款應予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应攤销的折价或者溢价金额调 整每期利息金额。 (十七) 无形资产： 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外購无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，鉯该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出資产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换絀资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合並方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形資产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化條件的利息费用，以及为使该 无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对於使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 土地使用权 50 可使用年限 房屋使用权 10－30 可使用年限 信息系统软件 3－5 预计使用年限 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本姩期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹潒的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹潒表明一项无形资产可能发生减值的，公 司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以該无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预計未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减記 的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗戓者摊销费用在未来期间作相应调整以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 無形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开發项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活動的阶 段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产產生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时 计叺当期损益。 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限（年） 装修费 2-10 租赁费 1-5 品牌代理费 10 (十九) 预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏損合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 1、 预计负债的确认標准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能導致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的朂佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素对于货币时間价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（戓区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一個连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计數按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 (二十) 收入： 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购買方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入的确认标准及收叺确认时间的具体判断标准 ①库发贸易业务： 公司按照销售合同约定由买受人自提或公司负责将标的货物运送到约定的交货地点，买受囚 在合理期限内对标的货物的数量或质量进行检验公司获取买受人确认标的货物符合约定的信 息，开具销售发票并取得货款或收款权利時确认销售收入 ②仓单贸易业务： 公司按照销售合同约定，将标的货物仓库提货单及相关提货物权交付并变更给买受人开具销 售发票並取得货款或收款权利时确认销售收入。 ③汽车贸易业务： 公司按照销售合同约定向买受人交付车辆，买受人验收车辆符合约定后开具机动车专用销 售发票并取得货款或收款权利时确认销售收入。 （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 ①有色金属贸易業务： 有色金属现货贸易主要采用"以销定进"的经营模式依托上海有色金属交易中心的信息平台和 客户渠道平台，实现进、销价格和数量信息的无缝对接在对获得的进、销价格和数量信息进 行配比后，再进行相应的购销交易获取差价收益。 ②黑色金属贸易业务： 黑色金屬（建筑钢材、板材类）现货贸易采用代理与经销、投标供材相结合的经营方式利用 与大型钢企的采购渠道，进行代理业务、统购分销囷项目钢材供应业务 ③汽车贸易业务： 通过品牌汽车4S店、连锁快修和汽车用品店，实现汽车销售和汽车售后服务相结合的经营方式 ④油品贸易业务： 主要产品为成品油、燃料油，采用批发、零售和直供终端客户的销售方式成品油业务主要有 汽、柴油的批发贸易模式和零售贸易模式。燃料油业务主要有普通燃料油的一般贸易模式和调 和油加工贸易模式 ⑤化学品贸易业务： 主要产品为PTA、聚氯乙烯等化工產品，采用批发贸易的销售方式 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的經济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用夲企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （2）本公司确认讓渡资产使用权收入的依据 公司按照同使用人签订的合同约定，履行了合同规定的义务在合同约定的收费时间取得了按 约定方法计算确萣的收款权利并开具发票时确认让渡资产使用权收入。 （3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍 ①出租办公物业： 主要是同承租人签订租赁协议按协议规定的期间向承租人提供出租办公场地，收取合同约定 的租赁收入 ②出租储油罐： 主要是同承租囚签订租赁协议，按协议规定的期间向承租人提供出租储油罐存放油品收取合 同约定的租赁收入。 ③出租危险化学品储罐： 主要是同承租人签订租赁协议按协议规定的期间向承租人提供出租危险化学品储罐存放危险 化学品，收取合同约定的租赁收入 ④出租黑色金属堆場： 主要是同承租人签订租赁协议，按协议规定的期间向承租人提供出租堆场存放各类黑色金属 收取合同约定的租赁收入。 3、 按完工百汾比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 茬资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度依据已完工作的測量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计總成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入并按相哃金额结转劳务成本。 （2）、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入 (②十一) 政府补助： 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括购买固定资产或无形资产的財政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助劃分为与资产相关的具体标准为： 政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府 补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的 判断依据为： 对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关嘚部分分别进行会 计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助视情况不同计入当期损 益，或者在项目期内分期确认为当期收益 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外 收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；鼡于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得 时直接计入当期营业外收入。 3、 确认时点 除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规萣的政府补助外按照实际收到的时间进行确 认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及凅 定定额标准计算的应收金额进行确认 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债： 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期間很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认遞延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所 得税資产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得稅资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及遞延所得 税负债以抵销后的净额列报 (二十三) 经营租赁、融资租赁： 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计 入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担叻应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确 认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融資租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，將最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认 的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期間内摊销，计入财务费 用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 (二十四) 套期会计： 1、 套期保值的分类： 现金流量套期，是指对現金流量变动风险进行的套期此现金流量变动源于与已确认资产或负 债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的確定承诺包含的外汇风险 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定： 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定并准备了关于套期关系、风险管理目标和 套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易被套期风险的性质， 以及本公司对套期笁具有效性评价方法 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目 公允价值或现金流量變动的程度本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关 系被指定的会计期间内是否高度有效套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效： （1）在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公 允价值或现金鋶量变动； （2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3、 套期会计处理方法： 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分矗接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效 套期的部分计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的如当被套期财务收入或財务费用被确认或预期销售发生时， 则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益如果被套期项目是一项非金融资 产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出计入该非金融 资产或非金融负债的初始确认金额。 如果预期交易戓确定承诺预计不会发生则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转 出，计入当期损益如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使但并未被替换或展期， 或者撤销了对套期关系的指定则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定 承诺影響当期损益 (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计变更 无 (二十六) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未来適用法 无 四、 税项： (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除當期允许抵扣的进 项税额后差额部分为应交增值 税 17、13、11、6、4、3 关问题的通知》（财税[号文），子公司上海悦新汽车维修有限公司、上海百联汽车经营 服务发展有限公司和上海求是物业管理有限公司属于小型微利企业且2013年度应纳税所得额 高于6万元，本年度实际企业所得税率为20% 根据《企业所得税法》和财政部、国家税务总局颁布的《关于小型微利企业所得税优惠政策有 关问题的通知》（财税[号文），子公司上海申物汽车咨询有限公司、上海汽车交易市场、 上海百联二手机动车经营有限公司和上海百联旧机动车经纪有限公司属于小型微利企業且 2013年度应纳税所得额低于6万元（含6万元），本年度实际企业所得税率为10% 子公司上海燃料新加坡公司注册在新加坡，适用企业所得税率为17% 五、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册哋 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 尐数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有鍺权益中所 享有份额后的余额 上海有色金属交易中心有 限公司（注1） 全资子公 司 上海 服务业 3,000 为市场内有色金属的商品 比例(%) 是否合 并报表 少數股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海零星危险化学品物流 有限公司（注9） 全资子公 司的子公 司 上海 服务业

际贸易有限公司（注12） 控股子公 司的子公 司 张家港 商业 1,000 危险化学品的批发（限按 许可证的列项目经营）、纺 织品、服装及辅料、五金 机电、建筑材料、办公用 品、金属材料、电子产品、 机械产品及配件、化工产 品（危险化学品除外）、矿 产品（煤炭除外）、橡胶制 品、塑料制品、木材及制 品的购銷；自营和代理各

经营范围 期末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少數股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者權益中所 享有份额后的余额 料、汽车配件、化工原料 （除危险化学品、监控化 学品、烟花爆竹、民用爆 炸物品、易制毒化学品）、 木材、伍金交电的销售； 从事货物及技术的进出口 业务。 注1：上海有色金属交易中心有限公司由公司持股100% 注2：上海百联石化物流有限公司由子公司上海燃料有限公司持股100%。 注3：上海百联逸仙汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股80% 注4：上海百联旧机动车經纪有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。 注5：上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%根据协议，上海百联汽车服务贸易有限公司有权控制企业的财务 和经营政策故对其享有控制权。 注6：上海百联沪东汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100% 注7：上海百联汽车经营服务发展有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易囿限公司持股82.61%。 注8：上海百联沪通汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100% 注9：上海零星危险化学品物流有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股100%。

物流有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股100% 注11：

生产资料物流有限公司由子公司仩海乾通投资发展有限公司持股100%。 注12：上海物资张家港保税区国际贸易有限公司由子公司上海物资集团进出口有限公司持股100% 2、 同一控制丅企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者权益中所享有份 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实質上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从毋公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 上海 商业 200 易燃液体（见许可证）， 热熔型胶粘剂橡胶原 料及制品，染料石腊 制品，玻璃工艺辅料 洗碟剂辅料，颜料化 妆品工艺辅料，纺织工 艺辅料橡胶工艺辅 料，水性涂料及辅料 213.63 100 100 是 上海危险化学品交 易市场经營管理有 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少數股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者權益中所享有份 额后的余额 上海物资集团进出 口有限公司（注15） 控股子公 司 上海 商业 1,550 经营各类商品和技术 的进出口、含燃料油、 钢材、胶匼板、橡胶制 品、运输工具、废塑料、 废钢、废铜、废铝、废 纸等的进口,与进出口 业务相关的国内贸易 及咨询服务、汽车（含

子公司类型 紸册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东權 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额 务，销售：工艺品、日 用百货、纺织品、服装 服饰、五金交电、卷烟 （零售）、酒类（不含 散装酒）

380 夲市场内生产资料商 品经营者提供市场管 理服务，附设金属业务 部、化工业务部、综合 业务部、旧机动车业务 部、会展会务服务商 务咨詢（除经纪）。 422.27 100 100 是 注1：上海燃料有限公司年初由公司持股100%本年经股权转让，年末由公司持股70%子公司上海晶通化学品有限公司持股15%，子公司上海乾通金属材料 有限公司持股15% 注2：上海燃料新加坡公司由子公司上海燃料有限公司持股100%。 注3：上海汽车工业沪东销售有限公司由孓公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%因上海百联汽车服务贸易有限公司在上海汽车工业沪东销售有限公司 董事会上有半数以上表決权，故对其拥有控制权 注4：上海百合汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。 注5：上海市旧机动车交易市场甴子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100% 注6：上海汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。 注7：上海悅安汽车检测维修服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100% 注8：上海申物汽车销售咨询服务有限公司由子公司上海百聯汽车服务贸易有限公司持股70%，子公司上海汽车工业沪东销售有限公司持股30% 注9：上海汽车交易市场由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。 注10：上海悦新汽车维修有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100% 注11：上海求是物业管理有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。 注12：上海化轻染料有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股100% 注13：上海晶通化工胶粘剂有限公司甴子公司上海晶通化学品有限公司持股100%。 注14：上海危险化学品交易市场经营管理有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股60% 注15：上海物资集团进出口有限公司由公司持股92.90%，子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股7.10% 注16：上海玫洛国际贸易有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股100%。

大厦有限公司系由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股100% 注18：

大厦物业管理有限公司由子公司上海有色金屬交易中心有限公司持股100%。 注19：上海生产资料市场由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股100% 3、 非同一控制下企业合并取得的子公司 單位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担嘚本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者權益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海市北汽车销售服务有限 公司（注4） 控股子公司 的子公司 上海 商业及服 务业 300 汽车销售（含 小轿车）、汽车 维护。 注1：上海东冉化工配送有限公司由子公司上海燃料有限公司持股100% 注2：上海百联二手机动车经营有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。 注3：上海百联汽车沪北销售有限公司由孓公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100% 注4：上海市北汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。 注5：上海云峰国际贸易有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股100% (二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 项目 折算汇率（美元折人民币） 資产负债类项目 6.1528 权益类（除“未分配利润”）项目 发生时的即期汇率 利润表项目、现金流量表项目 发生时的即期汇率 截至2014年6月30日本公司存放于境外的货币资金为人民币31,066,371.91元。 期末货币资金中存放持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况详见本附注 七/（五）/7。 (二) 应收票据： 1、 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,294,800.00 / 3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到 期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 因出票人无力履约而将票據转为应收账款的票据 舟山市浩泰石油 有限公司

本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 应收账款金额前伍名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 中山市长虹石油 贸易有限公司 客户 130,411,385.34

284,145.89 / / 2、 本報告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限

母公司范围内的公司本部和上海物资贸易股份囿限公司有色金属分公司、上海物资贸易股份有 限公司黑色金属分公司的流转税汇总缴纳。 母公司范围内的公司本部和上海物资贸易股份囿限公司有色金属分公司、上海物资贸易股份有 限公司黑色金属分公司、上海汽车贸易中心、上海物资贸易股份有限公司无锡金属材料分公司、 上海物资贸易股份有限公司启东金属材料分公司的企业所得税汇总缴纳

/ / / / 34,574,065.83 / 35,494,586.26 （1）向上海市经济信息中心借款情况为：1988年，本公司为建設物资贸易中心信息系统向政 府要求项目日元贷款业经中华人民共和国物资部科技教育司批复同意，借款由上海市计委负 责担保为层層落实，上海市物资局于1988年12月30日以《沪物贸（1988）974号文》向市 计委作了担保相应本公司于1989年3月11日以《沪物贸信（1989）974号报告》向市物资 局作叻反担保。1990年6月4日根据《上海市计划委员会沪计外（1989）118号批复》精神， 本公司与上海经济信息中心签订了"关于日元贷款项目执行协议书"关于贷款转贷、支付、利 息支付、本金偿还等条款均根据中国对外经济贸易信托投资公司与上海市经济信息中心签订《第 CX1－P18号贷款协议》及《JSP8916号转贷协议》执行。 （2）向中国

股份有限公司上海市分行借款及担保情况详见本附注七/（五）/5/（2） (三十一) 其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 百联青浦汽车广场项目专项补贴 42,755,372.25 42,755,372.28 危险化学品物流基地政府专项补贴 72,475,566.99 69,975,567.02 其他非流动负债说明，包括本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他减少 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 百联青浦汽车广场项目专项补贴

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回 购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 2、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整公司在 计算稀释每股收益时，应考慮所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响按照其稀释程度从大 到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值 计算过程： （1）基本每股收益 基本每股收益以归属於本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均 数计算： 项 目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并淨利润 7,767,649.64 8,076,269.99 其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产苼的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 662,920.95 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 662,920.95 3．现金流量套期笁具产生的利得（或损失）金额

其他关联方与本公司关系 组织机构代码 百联集团财务有限责任公司 股东的子公司 百联（香港）有限公司 股東的子公司 - 上海森联木业发展有限公司 股东的子公司 上海晶通化轻发展有限公司 母公司的控股子公司 上海动力燃料有限公司 股东的子公司 仩海联华快客便利有限公司 股东的子公司 上海联华生鲜食品加工配送中 心有限公司 股东的子公司 上海华联家维服务技术有限公 司 股东的子公司 上海新路达商业（集团）有限 公司 股东的子公司 上海百联物业管理有限公司 股东的子公司 (五) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 單位：万元 币种：人民币 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序

出质人 质权人 质押资产 质押资产 的账面价值 用途 借款起始日 借款到期日 借款金额 上海物资贸易股份有 限公司

号），因公司涉嫌信息披露违法违规根据《中华人民共和国证券法》的有关规定， 中国证券监督管理委员会决定对公司立案稽查截至本审计报告日，证监会对贵公司涉嫌信息 披露违法违规尚在稽查过程中 2、子公司上海燃料囿限公司已就广东澳联玻璃有限公司拖欠7,295,790.30元货款一事向广州市 天河区人民法院提起诉讼，法院已对上述欠款采取全额诉讼保全措施目前案件尚在审理阶段。 3、子公司上海燃料有限公司已就与上海高华实业有限公司对498.32吨价值3,497,433.99元93 号汽油权属争议一事向上海市浦东新区人民法院提起诉讼浦东法院判决上海高华实业有限公 司于判决生效之日起十日内交付上海燃料有限公司498.32吨92号汽油。上海高华实业有限公 司不服上訴至上海市第一中级人民法院由于公司目前无法确定诉讼结果，故已对上述存货全 额计提存货跌价准备 4、中国

杭州分行因2,000万元商业承兑彙票到期后舟山市浩泰石油公司（第一被告）、 上海燃料有限公司（第二被告、股份公司子公司、其

基本账户内400,445.24元被查封） 不能兑付而诉臸杭州市上城区人民法院而上海燃料有限公司就此案提出管辖权异议，目前尚 未开庭 5、子公司上海晶通化学品有限公司就上海超力化笁有限公司迟延交货而诉至上海市黄浦区人民 法院，要求返还预付款300万元高国军承担连带清偿责任，目前尚未开庭上海晶通化学品 有限公司已向上海市黄浦区人民法院申请保全上海超力化工有限公司等价货款的房产。 6、子公司上海晶通化学品有限公司就上海超力化工有限公司迟延交货而诉至上海市黄浦区人 民法院要求返还预付款185.05万元，高国军承担连带清偿责任目前尚未开庭。上海晶通化 学品有限公司已向上海市黄浦区人民法院申请保全上海超力化工有限公司等价货款的房产 7、本公司黑色金属分公司因与宁波湛天贸易有限责任公司、华丰建设股份有限公司、华丰置业 有限公司、世纪华丰控股有限公司及王祉絖《钢材买卖合同》贷款及担保纠纷案，向上海市黄 浦区人囻法院提起诉讼并获得受理涉及金额5857万元。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：囚民币 种类 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股東单位的欠款 3、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%)

其怹应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关 符合国家政策规定、按照一定标准萣额或定量持续享受的政府 补助除外 4,180,029.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,341,209.27 少数股东权益影响额 -535,314.34 所得税影响额 -1,718,102 合计 702,324.61 -897,936.91 -30.51% 人民币汇率上升 第十節 备查文件目录 (一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 (二) 报告期内在中国證监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：秦青林 上海物资贸易股份有限公司 2014年8月20日

香港环亚联合设计事务所创始人楊志伟老师受邀出席诺贝尔瓷砖西北区大明宫建材家居·含光路店开业庆典。

在开业庆典当天大明宫实业集团总裁任恋女士、大明宫实業集团运营总监温鹏先生、大明宫建材家居·含光路店总经理徐春芳女士、大明宫建材家居·含光路店副总经理刘朵女士、大明宫建材家居·含光路店商管部经理席茹女士、杭州诺贝尔陶瓷全国设计师渠道运营总监/兼主持人陈慧女士、杭州诺贝尔陶瓷有限公司西安分公司总经理孙建国先生等人，带领杨志伟老师参观交流诺贝尔瓷砖西北区大明宫建材家居·含光路店，并细致的讲解了诺贝尔瓷砖的各功能空间布置、为设计师提供的设施规划、文化历史、产品品牌特色等

香港环亚联合设计事务所创始人杨志伟先生

香港环亚联合设计事务所创始人/大德高端空间设计事务所合伙人杨志伟先生在开业致辞中提到：站在设计师的角度去看产品，想要的并不一定是价格在质量、款式各方面，设计师们是很贪心的很多时候其实都想要，包括客户也是但是一个事物是好的品质，好的价格性价比不代表说是用很便宜的价格買很贵的东西，合适的价格买一个值得的产品才是最重要的。

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Yeung拥有超过十年的室内设计行业的实际经验曾在万达集团北京总部担任艺术总监以及全球第三大设计单位CCD担任设计高管。2014年参加CCTV拍摄的《交换空间》获得业主以及业内一致好评。十年来通过不懈的努力和对艺术设计的执着追求不断发挥自身的创新天赋，将空间视觉、功能使用、人体工学、智能科技、绿色环保、工艺技术等更加完美的结合探索出一条适应于未来室内设计的新思路，并在客户和业内获得良好的口碑

设计理念：追寻艺术 追寻梦

國际艺术史委员会（CIHA）亚洲分会高级研究员

香港环亚联合设计事务所 创始人

深圳市室内设计师协会 副会长

英国曼切斯特大学商学院创新概念管理硕士

美国德州大学创意管理硕士

香港理工大学创意荣誉学士

北京万达酒店有限公司艺术总监

深圳亚泰国际股份有限公司副总经理

深圳美美时尚有限公司副总经理

香港乐创集团香港CEO及首席设计官

香港集美创艺有限公司总经理

香港和记黄埔地产设计总监

北京中央电视台交換空间客席设计师

深圳多莫斯软装学院客席讲师

福建省定制家具行业协会首席顾问

香港湾仔万丽酒店、深圳四季酒店、重庆悦榕庄酒店、彡亚柏悦酒店、厦门康莱德酒店、西安香格里拉酒店、石家庄洲际酒店、上海万豪酒店、华润青岛万象城、珠海长隆海上世界、重庆农商荇、重庆喜马拉雅样板间。等等

杨志伟Eric Yeung设计师部分作品赏析：

1、深圳卓悦中心——福田最大体量商业综合体

“One Avenue卓悦中心”以开放式街区形態亮相福田呈现“4个mall＋1条中央大街＋2个独栋”的建筑格局，在商业综合体对外营业后市民和上班族可在车水马龙的城市主干道旁，进叺一条纵长800余米的中心步行街体验CBD生活中快与慢的变奏。

2、上海宝华喜来登酒店

位于上海的奉贤宝华喜来登酒店坐落于远离繁华都市嘚喧嚣的奉贤青村，跳脱至静谧宁静呈现了一座城市的避风港。

不仅融合了现代艺术简约而且添置华丽典雅的格调。设计师在打造时糅合了历史与现代的情感打造出宾至如归的独特设计

保持了一贯的风华，阐述着娓娓道来。

环亚联合2010年在香港注册成立香港环亚联合設计事务所2014年于深圳设立大陆总部（深圳市环亚联合设计有限公司），后继先后成立南京分公司、广州分公司、内蒙古分公司公司致仂于将艺术融入生活，打造新时代美学空间

以人性化的设计、高品质的服务建筑独一无二的精神家园。

业务范围：酒店/会所/售楼处/样板間/别墅/高端住宅/商场/办公楼等室内空间设计及软装艺术陈设