事业单位现金管理规定
事业单位现金管理规定
百分网【公司管理制度】 编辑：杜生
　　为落实现金管理责任制及责任制，国务院颁布了《铁路企业、行政、事业单位现金管理办法》，下面小编给大家介绍关于事业单位现金管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。
　　事业单位现金管理规定
　　第一章　总则
　　第一条根据国务院发布的《现金管理暂行条例》，为加强铁路企业、行政、事业单位的现金管理工作，监督铁路经济活动，保证铁路建设的顺利进行，制定本办法。
　　关联法规：国务院部委规章(1)条
　　第二条凡在银行和其他各类金融机构(以下简称开户银行)、铁路资金结算(调度)中心开立账户的铁路企业(包括集体企业)、事业单位和机关、团体等单位(以下简称&各单位&)，必须依照《现金管理暂行条例》和本办法的规定收支和使用现金，接受开户银行、资金中心和上级主管部门的监督。
　　关联法规：国务院部委规章(1)条
　　第三条各级财会主管部门必须加强对所属单位现金收支的监督管理。
　　第二章　现金收支管理
　　第四条已成立资金结算(调度)中心的地区，各单位只能在资金结算(调度)中心开立一个基本账户，不得多头开户。
　　第五条各单位要与银行协商，积极推行银行代发工资业务，以减少现金流量。
　　第六条运输进款现金和餐营收入按下列要求管理：
　　(一)各单位要选派政治素质好、业务能力强的财会人员负责运输进款保管存汇及账表编报工作，必须实行账款分管制度，业务量大及现金数量多的车站、列车(客运)段应配备专职进款员，专职进款员不得对外直接办理客货运输及收付业务。
　　(二)运输进款要按规定及时送存开户银行，现金数量多时要增加送款次数。取送进款时，必须由公安人员护送。当地没有银行的车站，进款随指定列车交代缴站转存银行时，车站、列车、代缴站要有严格的交接手续和安全措施。
　　(三)各站、段必须建立运输进款专户银行存款日记账，及时核对账目，保证账款相符。各级运输收入管理部门要经常对站、段的银行存款情况进行实地检查，要加强对站、车进款的检查监督工作。
　　(四)对列车上补票、餐营收入现金的管理，要求做到措施严密，责任分明，设备齐全。补票款金额往返程在五千元以上的跨局长途列车，在安全上无保证的要实行到站交款办法，局与局之间进行清算。
　　(五)列车乘警要把保卫列车补票进款、餐营收入的安全作为工作重点之一，检查督促有关乘务人员认真落实各项安全负责制度。夜间和列车通过治安情况复杂区段时，要加强对存放现金部位进行巡视，及时排除不安全因素。列车在终到站交款时，应由列车长和收款员一起将票款送到交款处，数额超过10万元以上时可由乘警护送，以确保安全。
　　第七条其他现金收入必须于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应与开户银行协商，确定送存时间，但不得超过第2天。
　　第八条各单位在办理结算业务时，不得填写空白支票。要严格控制收取外单位现金，不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
　　第九条各单位从银行提取现金时，要写明真实用途，同时，必须由本单位财务主管审核盖章后，才能向银行办理提款。不得超限额提取备用金。
　　第十条各单位在日常经济活动中，要按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，能通过转账方式结算的，一律不准支付现金;不得从本单位的现金收入中直接支付现金(即坐支)，或者用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。
　　关联法规：国务院部委规章(1)条
　　第十一条各单位要严格执行库存现金限额管理制度，不得超限额储备现金，如有超储，必须于当日送存银行。需要增加或减少库存现金限额的，应及时向开户银行提出申请，由开户银行核定。库存现金限额的申请额，不得超过单位预计每天的现金使用额(不包括工资、奖金额)，交通不方便的单位，可适当放宽，但不得超过单位预计三天的现金使用额。
　　第十二条各单位财务主管必须不定期对现金、库存现金日记账、银行存款日记账和银行对账单进行抽查核对，每月不得少于2次，抽查情况要有记录，发现问题要及时处理。
　　第十三条各单位财务主管必须保管好银行预留印鉴和个人印章，外出期间要指定出纳以外的财会人员代为保管，或者委托有关行政领导人保管，严禁支票和印鉴、印章由同一个人保管。
　　第十四条各单位要建立健全现金、银行存款日记账。出纳人员必须根据当天发生的经济事项和会计凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账;任何单位不准月末按银行对账单一次登账;现金日记账要求做到日清日结，银行存款日记账要做到日清月结;现金账结余额应每天与库存现金核对。
　　第十五条各单位必须每旬一次将银行存款日记账与银行对账单进行核对，每月对账单数量少于3 张的单位也必须做到每月不少于一次。
　　现金、银行存款日记账与银行对账单不一致时，要查明原因，按规定处理。
　　第十六条各单位要建立单位内部制约制度。
　　要健全内部财务稽核制度，有条件的单位要设置专职财务稽核员，工作量较小的单位也必须指定兼职财务稽核员，以负责对本单位各项财务收支内容进行严格的事前审查，以及对其他会计资料的事后复核。
　　每一会计事项的处理，不得由一个人负责办理全过程，必须由两个以上人员处理。
　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
　　第十七条已停止手工记账的单位，其使用的会计核算软件，必须具备在结账后对计算机内数据记录不能直接修改的功能，发生错账时，只能运用补充登记法实现留有痕迹的修改。
　　第三章　现金收支安全保卫
　　第十八条各单位要加强现金保管地点的安全保卫工作，配备必要的报警设备和安全防护设施，建立严格的值班和保管制度，并定期检查执行情况。
　　第十九条各单位每次向银行取送款金额达5千元及以上时，必须2 人同行;金额达1 万元及以上时，必须由出纳员的直接领导人员陪同，并尽可能派机动车接送;取送款额10万元及以上时，必须保证机动车接送，并由公安干警、保卫干部携带枪支或警械护送;日取送现金达50 万元及以上的单位，应尽可能配备取送款专用车辆。取送款专车严禁搭载无关人员。
　　第二十条各单位由于工资、奖金等未及时发完，或者现金收入超限额当天不能送存银行时，要加强现金存放地点和设施的安全保卫工作，必须安排人员值班。
　　第四章　现金管理责任
　　第二十一条各单位要建立现金管理责任制。
　　(一)单位行政领导人负责领导本单位财会部门、财会人员和其他人员确保现金收支核算和管理的真实、准确和安全。
　　(二)财务主管是现金管理和监督的主要责任人，在日常工作中必须根据《现金管理暂行条例》和本办法、《银行结算办法》组织对现金、银行存款业务核算，对每一张收、付款凭证和银行对账单要做到亲自审核，外出期间应指定人员代行职权。
　　(三)出纳人员对银行对账单的真实性和现金收支的安全负有直接责任，对银行对账单要妥善保管，不得丢失、涂改。
　　关联法规：国务院部委规章(2)条
　　第二十二条各单位违反《现金管理暂行条例》及本办法的，由其上级财会主管部门或开户银行给予相应的处罚。
　　关联法规：国务院部委规章(1)条
　　第二十三条各单位违反本办法规定的，由其上级主管部门或根据干部管理权限，按下列原则处理：
　　(一)现金管理场所安全保卫工作不落实，未建立现金管理责任制，或者责任制不落实的，给予单位领导人和财务主管人员通报批评;屡教不改的，给予行政警告处分。
　　(二)财务主管日常把关不严，不按规定保管好预留银行印鉴，不按规定抽查、核对现金、银行存款和银行对账单的，给予通报批评;屡教不改的，给予行政警告处分。
　　(三)不按照本办法的规定收支和使用现金，造成单位经济损失的，要根据情节轻重，给予单位行政领导人和有关责任人员相应的行政处分和经济处罚或解除劳动合同：造成3 万元以下经济损失的，给予单位行政领导人和有关责任人员行政记大过以下处分，并处以相当于本人2 个月技能工资和岗位工资之和以下的罚款;造成3万元及以上经济损失的，处以相当于本人3个月技能工资和岗位工资之和的罚款，并视情节轻重，给予单位行政领导人和有关责任人员撤职以上处分，或解除劳动合同。
　　(四)对构成犯罪的，移交司法部门处理，并解除劳动合同。
　　第五章　附则
　　第二十四条本办法由铁道部财务司负责解释;部属各单位要制订相应的实施办法，并报部备案。
　　第二十五条本办法自公布之日起实行。
　　关于加强事业单位货币资金管理的通知
　　省直各部门、单位，各市、县(区)财政局：
　　货币资金是行政事业单位流动性最强、风险性最高的一项资产，事业单位收入来源的多样性使得其资金管理较行政单位更为复杂。近年来，我省各级事业单位在加强预算收支、规范资金管理等方面做了大量细致工作，取得一定成效。但在实际工作中，特别是每年审计和监督检查中仍然发现一些问题，主要表现在：货币资金管理制度不完善、会计和出纳岗位没有严格分离、出纳工作监督缺失、&白条抵库&、&公款私存&现象在少数单位仍然存在等。这些问题不仅给财政性资金安全带来风险，而且严重影响了公共服务的效率和效果。为加强事业单位货币资金管理，充分发挥财政财务职能，促进各项社会事业持续发展，依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等法律法规，现就有关问题通知如下：
　　一、 建立健全管理制度
　　(一)明晰管理职责。单位负责人对本单位货币资金的安全性和大额货币资金收支负主要责任，财务负责人对货币资金收支业务、账户管理、会计核算负审核责任，出纳人员对货币资金负收支保管责任。坚持财务人员持证上岗，规范货币资金管理。
　　(二)科学设置岗位。事业单位应建立健全货币资金业务的岗位责任制，明确财务部门和相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。货币资金业务主要涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、单位分管领导等岗位，以及具有收款职能的业务部门。货币资金业务的不相容岗位至少应当包括：货币资金支付的审批和执行，货币资金的保管和盘点清查，货币资金的会计记录和审计监督。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
　　(三)严格印章管理。单位财务专用章和单位负责人印章由专人管理、分开保存，严禁一人保管收付款项所需的全部印章，强化内部监控和互相制约。严格印章使用管理，确保印章的使用得到适当的授权与审批，并履行必要程序。建立用印登记簿，履行登记手续，以便备查。
　　(四)严格现金管理。事业单位应当根据《现金管理暂行条例》和财政有关规定，加强现金支付管理，严格现金核算，健全现金保管制度。出纳人员应每天清点库存现金，登记库存现金日记账，防止&坐支&现金和&白条抵库&，确保账实一致，账账一致。
　　(五)严格账户管理。事业单位所有银行账户应当符合国家有关规定要求，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销。规范零余额账户使用管理，防止出现&账外账&和&小金库&。加强银行对账单的稽核和管理，出纳人员不得兼任银行对账工作。银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，防范网上银行支付风险。严禁利用单位银行账户为其他单位和个人套取现金。
　　(六)严格执行公务卡制度。根据《关于进一步加强省级国库集中支付现金使用管理的通知》(财库〔号)的相关规定，凡纳入国库集中支付的财政性资金，原则上一律实行直接支付和公务卡结算;凡具备刷卡条件的，一律通过公务卡进行结算，不得以现金办理支付;严格控制库存现金量，严禁违规套取现金。
　　(七)严格票据管理。严格执行财政部和省财政厅有关票据管理的规定，设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。明确各种票据的领购、保管、内部使用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和盗用。单位收取的非税收入，应严格执行&收支两条线&管理。
　　二、加强内控规范建设
　　(八)严格支付业务流程控制。任何一笔货币资金的支付都要经过申请、审批、复核、支付等手续，不得账外设账、公款私存。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。重大货币资金支付业务，实行集体决策与审批，保留完整原始凭证和报销单据，同时建立责任追究制度。
　　(九)建立授权审批制度。明确审批人或授权批准人的批准方式、权限、程序、责任，明确相关控制制度和措施，明确经办人办理货币资金的职责范围和工作要求。使用电子支付方式的单位办理货币资金支付业务，不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权批准程序。财政国库集中支付有特殊规定的，从其规定。
　　(十)完善监督检查制度。明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地对货币资金业务的进行检查。主要内容包括：货币资金岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象;货币资金审批或授权批准制度的执行情况;抽查盘点库存现金和核对银行存款余额;支付款项印章的保管情况;票据的保管情况;全部货币资金业务，是否经过本单位财务会计部门;有关会计业务处理是否及时。对监督检查过程中发现的货币资金内部控制的薄弱环节，应及时采取措施，加以纠正和完善。
　　(十一)制定内控规范制度。运用行政事业单位内部控制方法，梳理单位货币资金和收支等业务的流程，明确业务环节，系统分析货币资金活动存在的风险，查找出重要风险点。在此基础上根据国家有关规定制定出适合单位情况的货币资金内部控制制度，并严格执行。
　　三、严格落实管理责任
　　(十二)事业单位主要负责人要高度重视货币资金管理工作，切实履行好第一责任人的领导职责。认真学习有关财政、财务管理的法律法规，不断增强财务管理和依法理财的能力，支持会计人员依法履行职责，严格按规章制度办事。事业单位财务人员要加强业务培训，更新知识结构，提高业务能力和政策水平。
　　(十三)主管部门要认真履行监管职责，明确事业单位财务审批和报备事项，建立财务重大事项报告制度、内部审计制度和财务监管责任追究制度，加强对所属事业单位货币资金监管和专项资金绩效评价。通过组织单位互查、组建财务服务中心等各种方式，加强财务收支监督，提高资金使用效益，切实防范资金风险。
　　(十四)财政部门要加强对本级事业单位资金管理的监督，加大监督检查力度，将定期检查和专项检查相结合，对各种专项资金要建立跟踪问效机制，加强监督，掌握资金流向，对各种财政违法行为，一经查出，严肃处理。要加强与审计、纪检监察等相关部门沟通协调，加大对事业单位货币资金监督力度，发现问题要严格依法依规追究相关责任人责任。
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库存现金日记账
库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证（记录从银行提取现金的业务），逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出 现金日记账的账面余额，并将其库存现金实存数额相核对，做到账实相符。
库存现金超过银行核定的库存限额的部分，应及时送存银行。其格式见表1。
库存现金日记账库存现金日记账的登记方法
库存现金日记账的登记如下：
库存现金日记账①日期栏：
登记现金收、付业务发生的实际日期。
库存现金日记账②凭证栏：
登记收、的种类和编号。
库存现金日记账③摘要栏：
登记简要说明。
库存现金日记账④对方科目栏：
登记现金或支出的名称。
库存现金日记账⑤金额栏：
登记或支出现金的金额。记，支出记，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日（日清）。
库存现金日记账⑥借或贷：
表明的方向。写“借”字，余额写“贷”字。
库存现金日记账⑦余额栏：
在登记每笔现金或现金支出金额后，应逐日结出当日现金余额。
　　期初余额
变卖废品收入
营业外收入
提取现金备用
李兵借差旅费
其他应收款
购买办公用品
　　本日合计
　　本日合计
　　本月合计
库存现金日记账库存现金日记账和银行日记账的登记方法
库存现金日记账1.格局
库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
库存现金日记账2.登记方法
（1）库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证（与指库存现金、银行存款之间的划拨业务）登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，开将账面结存数不库存库存现金相核对，做到“随时収生随时登记，日清月结”。 采集者退散
（2）银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证（与指库存现金、银行存款之间的划拨业务）登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账按期或丌按期不开户银行提供的对账单迚行核对，每月至少核对一次，开通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。
库存现金日记账备注：
库存现金日记账和银行存款日记账，还应按期不会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
清除历史记录关闭什么是月初现金？
在2010年元月1日启用的新《现金日记账》本的第一行：日期栏填写1月1日；摘要栏填写“上年结转”；余额或结存金额栏填写100元。
是啊 不用转的啊
如果是上月的 余额 直接就是下月的期初余额 不用任何结转手续的
化妆品不贵的话5万日元足够您买10样了，小吃的话没有办法计算普通的小吃之类特色食品（本人大阪地区）每种300到1500不等，去一般好点的店里吃饭的话一般一个人左右开销。公园门票基本1000左右。大阪以外的地方基本差不多。如果去北海道冲绳吃海鲜的话会贵一些。建议您去日本的时候带一张银联卡，日本很多商店如果用银联卡消费的话会有优惠。还有建议如果可以提前的话，建议这个月底来日本。4月开始日本涨税卖东西会贵3％　呵呵！
如果月初的应收账款在当月全部收回的话，你当月的现金流入金额要把月初的应收账款余额全加上，如果收回部分或没有收回，收回多少加多少
你是手工记帐吗？月底只要帐上的现金余额跟实物的现金对牢就行，月末搞个本年合计和本年累计，如果是海一个月搞个本年合计就行了
现金日记账月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。不是一笔的话，结出余额，上下划红线。现金日记账月初不用写期初余额，每年开始的时候才写 。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。现金日记账的基本登记内容：1、日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。2、凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号”。3、摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。4、对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。5、借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。6、余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借 方－本行贷方”公式计算填入。
这种问题我们也只能给你一个思路，具体的还有你自己来做！1、要写清楚你的创业目的2、介绍清楚的项目3、宣传方案4、如果盈利5、应急方案
因为之前没有仔细理解你的问题，后来发现你的原本意图并未交代清楚，所以我收回之前的答案。如果需要我解决你的问题的话，请向我发追问，只要搞清楚了你的意图，肯定能给出正确答案。根据用百度消息向提问者了解后，现在已经弄清楚问题的实质意图为：找到那张表里每个月，各个项目下日期最小的那条记录，然后输出该条记录之（余额+付-收）的计算值表情况说明：1.余额、付、收的数据类型是数字2.日期是文本3.如果科目相同的情况下，不会出现多个相同最小日期的情况4.表内存储多个月的记录(不含年份）为了避免SQL过于复杂，请确保：A.余额、付、收这三个字段的必填字段属性为“是”，确保没有空值存在；B.日期字段值必须严格按照：两位月份/两位日期（例如：01/06） 格式录入；C.请为科目和日期这两个字段添加唯一聚合索引，以避免同科目有多个相同日期的情况发生。SQL代码如下：SELECT 表.科目, 表.余额+表.付-表.收 AS 月初现金余额, 表.日期FROM 表 INNER JOIN (SELECT DISTINCT MIN(日期) AS D FROM 表GROUP BY 科目,LEFT(日期,2))a ON 表.日期=a.DORDER BY 表.日期, 表.科目;运行上列代码，得到下列结果：科目
月初现金余额
取现的钱和刷卡的消费结算方式不同刷卡有免息期取现没有免息期，每天都会有利息所以取现的钱可以不根据账单还，有钱之后就马上还进去
是生肖吧，生肖的话是龙，（正确的是正月初十现金身）
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　　钱在你这里管吗？只要你的账都是有凭据，那就肯定不是你的错，不要怕，有些人就喜欢害新手。
　　我干过出纳，现在也还在财务上摸索，确实钱的事说不清了很麻烦，自己是问心无愧可是就是对不上，那种心情啊…好好回忆一下，每天钱用到哪了给谁报销了交过什么费用，多想想　　
　　而且我的出纳报告单上面的金额和会计做出来的金额是对上的　　你这句话的意思是你的现金收支表跟会计账面的收支是一致的吗?　　如果一致的话，你应该看下财务账11月底的现金余额与你的收支表上11月底的现金余额是否一致，你既然确认11月底没错，那应该是一致的，11月底一致了，12月的收支又相符，那的确也应该一致　　账面收支都一致的情况下，实际库存现金少了2万，那一定是有已付款未记账的，这些你经手也的确只有你知道
找一找发票吧
可能有未给会计入账的凭证
　　你刚刚说的白条什么的 这都是不允许的吧
查 查到底 以后多长个心眼
　　有没有可能是会计没出账，而出纳已出账呢？就是帐做漏了，另外难道12月31日不用出现金盘点表吗？再者就是查一查有没有冲备用金的，但是被你直接给现金报销了。
　　慢慢想，一张一张单再仔细查，一张一张单细细回忆，出纳这工作，本身是存在这个风险。而最不应该是还是你自已，并没有按手则来做，另外为什么库存这么多现金在公司，也是不适当的方法。
　　像你这种人就不适合干财务，先天没有这方面的灵性与敏感性。这次问题解决后赶快换个岗位吧。
　　我当出纳的时候，有一次少了6000，后来想起来了，是有一笔钱我付了，但忘了记下
　　好好想想，以后记得一天一对
　　2W不是小数目，你这出纳做得真失败。大额支付不是转账的吗？
　　@薇小包 　　有可能是会计做收款的凭证了，你实际没收款。　　有可能是你给钱的时候，给多了，　　还有可能是你实际付款了，但是那个单子没有入账，　　所以：　　1：你仔细看看凭证，有没有实际没收款或付款的单子，但是做账了。　　2：你仔细回想一下，看看有没有实际付款了的凭证，但是自己没有传递给会计做账。　　3：你仔细拿单子，挨个回想付款情景，看看有没有多付款。　　4：你仔细回想，看看什么时候在银行取钱，取了多少钱，都怎么花的。　　如果你实在想不起来，只能赔偿了。　　建议你建立一个Excel表格，仔细记录你每笔钱，什么时候，给什么人了，严格跟你的库存现金核对，然后再用台账和你的账簿对照，这样就不会出错。　　我做过出纳，对这个有点经验。
　　祝好运
　　作为出纳，不做日清月结很危险，最好每天下班前核对货币资金，尤其是现金
　　会计的资金帐是根据出纳报表做的，出纳和会计帐对的上，问题只有查出纳这一块，付款单据丢失没有，或者业务太忙的时候出现收付问题。其它的，不管白条什么条只要有人签字认帐就可以了。
　　1.你有可能在报销老板冲账的时候，多付了现金给老板，也就是票少钱多，那你只能是找老板或是在老板下次报销时，再要一张票来抵这笔账。　　2.如果有被偷的可能，你可以报案啊，立案放那，经过一段时间可能会出来，也许是有小人在作怪。。　　3.你看你收入和支出有不有记错方向。你收入记到支出，就会少。
　　开点票冲一下咯，我就能开
　　真衰，我觉得在年底很忙的时侯，可以理解你的，基本上是　　你自己没有销帐，或是多给老板钱了，老板也是，这么多一笔钱也想不起来也不说一下，你先别急，对管对帐，有时自己慢做着做着哪一天就想起来了
　　@薇小包 实在没人管你 我建议你去建议管理层报案 只要你没拿 用不着你陪 大不了不干了 这种情况是因为管理不善造成的 责任人顶多接受点处罚 估计你这么一办 也就不了了之了 因为你刚才说了 你们单位财务制度不是那么完善 再加上老板也不会希望事情弄大 尤其是财务方面的 希望对你有所帮助 祝你好运！
　　@薇小包 1，预付款，已经付款但是票据还没收回来，联想着业务往来回忆一下。　　2，白条，老板急用钱，拿钱没打条，恰好你也忘记了。或者是丢单子了，把你的夹子盒子统统拿出来找。　　打印银行取款明细，慢慢仔细对。　　票据金额从打一遍，票据张数和凭证仔细核对。　　一般你和会计对上帐了应该就不是记错账了。　　祝你好运
　　我也做过出纳，你每天要对现金余额。估计你这笔可能是付了钱，没条子，或者是当时把条子掉了一张。原来我们有个老板就是，我打了是多少钱，要付结果没这么多钱就放着等去取钱了来付，结果再拿条子就少了一张。所以做出纳一定不要怕得罪人，必须当面点清
　　只做了出纳三个月的工作经验来看
那么应该是多做了一个实际上没有收款 但写了收款凭证，或是实际支出了 但没有写付款凭证
检查账务啊 可能入账金额填错误啊 相信自己 别急
　　同样遇到过类似情况，始终没有查出原因，自己垫了部分，就当买个教训好了
　　你这都是2010年的中级教材肯定要买新的，都是三年一大该，这都五年了，还是有很大的变化的，你也可以报中华会计网校的辅导班，里面有讲义可以打印出来，然后你就不用买教材了，我也是报的中华会计网校的辅导班，觉得还不错~
希望你中级可以过~~
　　你们出门都不锁门的么，虽说钱在保险柜里，但是单据什么的丢失也不好说啊
　　如果取现的记录和支出的记录无误，说明确实有丢失，但丢的话不应该正好丢两万啊，还是好好查查记录吧，也没多长时间
　　亲，你现在查出来了吗？和钱搭上边的都得长个心眼，而且你这个事情其实自己也有点责任，原本现金帐就得日清月结，你这每天如果都对清除而且登记好，就不会发生这样的事情，你先不要着急好好回想一下~
　　楼主 处理好了吗　　
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　　我原来也做出纳，也会出现对不上，查下就清楚了。一般钱少，要不就是会计入错账，比如重复入账了，要不就是当初取钱的时候少拿了2万，不过这个可能性小，极大可能是会计入错账了，好好查下吧
　　我也做过几年出纳，有次给别人多付了500，还好追回来了，后来又少了200，只能自己垫了
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　　@薇小包 姑娘别急，出了事情心里首先要稳，不要病急乱投医。有事多交流，加油
　　@薇小包
10:48:00　　本人是新手，原来的天涯帐号不能用了，所以没办法，现在新注册了一个帐号，有问题求教各位过来人。 　　我毕业于英语专业，现在在一个小公司做出纳，这份工作是经人介绍，今年是工作第三年。前面2年，没出过岔子，当然了有时候发票弄错或者其他等等都有犯过错。但是现金这一块，我一直是很努力的在盘点，也知道现金很敏感。 　　今年我们换了一个会计，然后会计主管也换了，到年底的时候老总要拿很多发票来冲账，然后冲账冲出来　　—————————————————　　这么多人帮忙，那结果如何呢　　
　　楼主要参加培训，多多学习，提高自身能力。
　　"其实结合视频和图书一起看比较好一点，有时候看累了可以稍微休息下~ 别把身子给累垮了~ 相信你这么努力一定会过的~ 我报了中华会计网校的辅导班 - - 才准备考会从的孩子和你们比不了哟~~~　　你可以去看下中华会计网校的财务软件，我觉得还不错，你可以试着用下~"
　　现金账面上出错，多半是某个重要人物应急借支了一笔款项没有当时留下凭证（极有可能是电话联系人让他人代领）。　　所以不管任何情况，每笔支出没有负责人的签字，打死都不给钱，如果是电话通知付款给谁然后回来补签的话，回拨号码，并录音。
　　@薇小包 找一家财务代理公司给你做平
　　金蝶财务软件，进销存系统，ERP系统，餐饮管理系统。 吴先生　　财务系列（迷你版·标准版·行政事业版）　　商贸系列（商贸版）　　专业系列（专业版）　　旗舰系列（旗舰版）　　金蝶KIS，历经二十余年，为中小企业贴身打造简约易用，极致体验的管理软件。　　以财务和成本管理为核心，帮助中小企业实现对库存，生产，销售，采购，人事，网店，门店等各经营环节的实时管控，构建以客户为中心的全员业务写作能力。通过无缝集成之家，企业QQ，微信，淘宝等移动及社交化平台，帮助企业实现更加高效的移动办公和品牌营销，以快速响应市场需求，提升企业竞争力。
　　请问：你们是手工帐，还是软件帐。
　　很明显问题在你自己 你没做到 现金日盘 然后哪天少了也发现不了　　
　　我今年刚毕业，也在做出纳，库存现金一般不超过两万，我有时候出错，我师姐也会帮我，像这种情况下，那我经验来说，就是谁口头给你说，让你付钱，比如说总快，你回头就忘啦，还是要细心点　　
　　首先呢自己要想想是不是自己已经付出的钱忘记记账　　坚决点说钱是给老总了，然后找老总对账，如果是给现金，我估计他也不一定记得。　　所以最坏结果大不了你就是找2万发票给公司冲账
　　我从出纳做到了财务经理，现金真的很容易出问题一两天不做盘点就会对不上账。根据你说的，你的现金账和会计的是一致的，那就不是会计的问题。要不就是付的时候付多了，要不就是取钱的时候银行少给了，要不就是被偷了，我的建议是有这样的情况出现时，而且你还想继续要这份工作，就不要继续盯着别人找问题了，自己垫上吧。　　
　　专业不对口，又不知道做什么工作。最关键是没有一技之长，公司招进去还要培养。
　　钱财应该放保险柜，钥匙你随身带，不会有人偷走的　　老总拿钱，为什么不去登记　　好好想想有没有临时付款的，当时着急就没有记录的…　　
　　@酒酣扬意跨神骢
08:13:00　　像你这种人就不适合干财务，先天没有这方面的灵性与敏感性。这次问题解决后赶快换个岗位吧。　　-----------------------------　　会计中级网上报名时间3月1日—3月31日，　　不符合条件的同学可代报名！　　资料：会计从业资格证、大专以上毕业证（可无）、身份证扫描件及复印件
　　做财务就是风险大。十几年前刚出来上班的时候干过出纳，有三千多对不上帐。给老板打了条子，最后没还。你再想想，短款的几种情况:1.是不是多给了老板，查12月的收支明细，充帐的票不是还在吗?2.会计说帐对就对啊，再看帐。3支钱出去没有收票回来。你说现金不见了，你那里随时都放大量现金吗？一次性少两万多没有明细都感觉吗？　　
　　最好的方法是不用现金支出
　　看看是不是存银行呢
　　本来，我也想说几句的，可是发现人家是2015年的帖子。
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