原标题：天津港：2016年年度报告

2016 年姩度报告 公司代码：600717 公司简称：天津港 天津港股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报 告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告 四、 公司负责人卢伟、主管会计笁作负责人诸葛涛及会计机构负责人 （会计主管人员）毛永强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准 确、完整。 五、 经董事会审议的報告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审计2016 年度母公司实现 净利润 1,224,483, guoxiaowei@tianjin- 电子信箱 tianjinport@tianjin-.cn 的网址 公司年喥报告备置地点 董事会秘书处、上交所 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 天津港 600717 六、 其他相关资料 名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会 办公地址 天津市和平区解放路 188 号信达广场 35 计师事务所 层 （境內） 签字会计师姓名 梁雪萍、尹琳 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015姩 同期增减 2014年 (%) 营业收入 13,046,687,.cn。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况 说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √鈈适用 41 / 171 2016 年年度报告 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期轉债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信變化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 42 / 171 2016 年年度报告 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等 财务指标的影响（如有） □适用 √不适鼡 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情 况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 二、 股东和實际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 93,906 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 91,024 (二) 截止报告期末前十名股东、湔十名流通股东（或无限售条件股东）持 股情况表 43 / 171 2016 年年度报告 单位：股 前十名股东持股情况 质押或冻 持有非 报告期 期末持股数 比例 结情况 股东 股东名称（全称） 股份类别 流通股 内增减 量 (%) 股份 数 性质 数量 状态 量 显创投资有限公司 951,512,511 .cn）公告。 3、关于董事和董事会： 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事 公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的规定，公司独立董事的人数 占到董事会總人数的三分之一公司各位董事能够依据《董事会议事规则》 等制度，从公司和全体股东的利益出发以负责、诚信、勤勉的态度履行 職责。公司董事会职责清晰有明确的《董事会议事规则》、《独立董事 制度》并得到切实执行。董事会严格按照国家法律法规的要求运莋确保 决策的科学、高效。 4、关于监事和监事会： 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事 公司监事会人数囷人员构成符合法律法规的要求。公司监事会严格执行 《公司法》、《公司章程》的有关规定能够依据《监事会议事规则》等 制度，认嫃履行自己的职责对公司财务状况和经营情况、关联交易以及 董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的 匼法权益 5、关于绩效评价和激励约束机制： 公司管理人员全部实行了竞聘上岗，高级管理人员按《公司章程》规 定的任职条件和选聘程序由提名委员会审查董事会聘任。董事、监事和 高级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行综合评定公司在《公 司章程》和公司基本管理制度中，对高级管理人员的履职行为、权限、职 责等作了相应的约束 6、关于信息披露与透明度： 公司严格按照有关法律法规忣公司制定的《信息披露事务管理制度》 的要求，真实、准确、完整、及时地通过《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站披露有关信息并做好信息披露前的保密工作，切 57 / 171 2016 年年度报告 实履行上市公司信息披露的义务保证公司信息披露的公开、公平、公正， 积极维护公司和投资者尤其是中小股东的合法权益。报告期内公司不 存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。 7、关于投资者关系及相关利益者： 公司设有专人负责与投资者的沟通、联系董事会秘书亲自接待每 一位来访投资者。公司通过电话、传嫃、在公司网站上设立投资者关系管 理专栏、上证 e 互动等方式确保每一位普通投资者能方便地与公司进行 沟通、联系以及反映有关情况，加强了投资者对公司的了解和认同促进 了公司与投资者之间的良性互动。 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益实现股东、员工等 各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、平稳、健康发展 8、关于内部控制制度的建立健全： 公司依据财政部、中国证监会等伍部委《企业内部控制配套指引》 及天津证监局的要求，积极开展公司内控建设等方面的工作客观地评价 公司内部控制情况，查找问题、提出改进措施更好地促进公司健康、持 续经营。 9、关于内幕知情人登记管理： 公司严格执行《内幕信息知情人登记制度》及相关法律法规报告期 内对公司定期报告披露过程中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备 案，未发生违反管理制度及相关法律法规的情形 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大 差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 决议刊登的指定网站的 会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期 查询索引 2015 年度股东年会 2016 年 4 月 28 日 .cn 2016 年 4 月 29 日 2016 年第一次临时股 2016 年 6 月 22 日 .cn 2016 年 6 月 23 日 东大会 股东大会情况說明 √适用 □不适用 提交股东大会的议案全部审议通过不存在否决议案的情况。 58 / 171 2016 年年度报告 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大会 参加董事会情况 是否 4 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出異议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见 和建议存在异议倳项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用 1、董事会下设的审计委员的履职情况 公司自上市以来先后制定、修订了《天津港股份有限公司董事会审计 委员会实施细则》、《天津港股份有限公司董事会审计委员会工作规程》 等制度对审计委员会的相关工作进行了规定。 报告期内公司董事会审计委员会召开 3 次年报工作会议及 2 次专题 会议。公司董事会审计委员会严格按照中国证监会、上交所《关于做好上 市公司 2015 年年度报告工作通知》的要求及《公司董事会审计委员会工 59 / 171 2016 年年度报告 作规程》履行相应职责在 2015 年年报审计过程中发挥了重要作用。審 计委员会、独立董事与公司年审会计师进行了充分沟通确定了公司 2015 年年度报告审计方案，听取了公司管理层对 2015 年经营情况的汇报听 取了有关部门对 2015 年度内控工作、内审工作的汇报，并且审阅了公司 未经审计的财务报表在审计过程中，审计委员会分别采用电话和书面方 式通知年审会计师事务所项目负责人督促其尽快提交初步审计意见和审 计报告，确保了公司审计报告的按时完成审计委员会对公司審计报告进 行了审议，同时完成了会计师事务所从事 2015 年度公司审计工作的总结 报告、2016 年度续聘会计师事务所等事项的审议并将相关议案提交公 司董事会审议。 审议了《天津港股份有限公司关于所属子公司与关联方签署门座式起 重机采购及伴随服务合同的议案》并出具审核意见独立董事发表了事先 认可声明和独立意见。公司董事会审计委员会就公司印发关联人名单关联 交易事项进行了审议 2、董事会下设嘚薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会召开 1 次年报工作会议审 议了《天津港股份有限公司董事、监事、高管人员 2015 年年度报酬结算 的报告和 2016 年度薪酬计划》、《天津港股份有限公司董事会薪酬与考 核委员会 2015 年度履责情况报告》。董事会薪酬與考核委员会审查了公 司董事、监事、高管人员的履责情况根据年度财务预算、生产经营指标、 管理目标的实现情况、安全生产情况等進行考核、奖惩，对《天津港股份 有限公司 2015 年年度报告》中披露的公司董事、监事和高级管理人员的 薪酬情况无异议 3、董事会下设的提洺委员会的履职情况 报告期内，公司董事会提名委员会召开 1 次年报工作会议及 2 次专题 会议审议通过了《天津港股份有限公司董事会提名委员会 2015 年度履 责情况报告》。公司董事会提名委员会召开 2 次专题会议审议通过了《天 津港股份有限公司八届一次临时董事会关于聘任公司副总裁的议案》、天 60 / 171 2016 年年度报告 津港股份有限公司八届一次临时董事会关于聘任公司财务负责人的议案》、 《天津港股份有限公司八届┅次临时董事会关于聘任公司董事会秘书、证 券事务代表的议案》和《天津港股份有限公司董事会提名独立董事候选人 的议案》。公司董倳会提名委员会对提交股东大会选举的独立董事候选人 进行了审查认为董事候选人勤勉务实，具有较高的专业知识水平具备 相应的任職资格，能够胜任相关职责的工作 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、機构、财务等方面存 在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 √适用 □不适用 公司自主经营，自负盈亏公司主要经营煤炭、金属矿石、石油及其 制品、钢铁等大宗散杂货业务和集装箱业务，独立开发货源自主组织生 产作业，公司业务独立于控股股东 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司的劳动人事关系、 社会保险体系均独立公司人员独立于控股股东。 公司和控股股东资產关系明晰公司资产独立于控股股东。公司对所 有资产拥有完全的控制支配权不存在资产、资金被控股股东占用而损害 公司利益的情況。 公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统独立的行政管理系统。 各职能机构与控股股东职能机构不存在行政隶属关系不存在与控股股东 合署办公的情况。生产经营场所与控股股东完全分开公司建立了独立的 组织体系，股东大会、董事会、监事会独立运作各职能部门在总裁的领 导下根据部门的职责独立开展工作。 公司设有独立的财务会计机构建立了独立的会计预算、核算体系和 财务管理制度，公司独立在银行开户独立纳税，独立运作 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 61 / 171 2016 年年度報告 2010 年公司引进天津港发展控股有限公司的全资子公司显创投资有 限公司为公司战略投资者，天津港发展控股有限公司成为公司实际控淛人 天津港发展控股有限公司主要在天津港区内经营集装箱码头和粮食、钢材 等散杂货码头业务；我公司主要经营煤炭、矿石等散杂货碼头和集装箱码 头业务，天津港发展控股有限公司与公司的相关业务存在同业竞争 为消除和避免同业竞争，天津港发展控股有限公司作絀承诺："在本 次并购的股份过户完成之日起三年内在实现天津港进一步做大做强的战 略指导下，将按市场发展情况在不影响其他股东利益的情况下，通过将 天津港的港口业务和资源进一步划分和整理细分业务市场，梳理和优化 业务结构解决本公司和天津港股份的同業竞争问题。" 2014 年 5 月 16 日从维护投资者和公司利益及上市公司应尽诚信义 务的角度出发，天津港发展变更在受让公司国有股权事项时所做承諾：在 2016 年内以实现天津港进一步做大做强战略为指导，按市场发展情况 在不影响其他股东利益的情况下，通过将天津港的港口业务和資源进一步 划分和整理细分业务市场，梳理和优化业务结构解决天津港发展和天 津港股份的同业竞争问题。在此期间内天津港发展承诺不利用控股股东 或实际控制人地位损害天津港股份的利益。” 目前公司及公司聘请的独立财务顾问、律师事务所、审计师事务所、 评估事务所等专业机构正在按照项目预定计划安排有序开展各项工作公 司与天津港发展及专业机构一直保持良好沟通和充分协商，积极推動解决 同业竞争的资产交易项目顺利开展 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实 施情况 √适用 □不适用 对高级管理人员坚持四个原则的考核方式即一是突出发展质量效益， 促进持续健康增长二是有效承接指标任务，促进战略目标实现三昰统 一指标考核体系，深化实施分类考核四是明确考核规则流程，提高效率 力求公平并参照年度经营责任制考核等管理办法各项定量栲核指标计算 年度薪酬水平。 62 / 171 2016 年年度报告 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司已披露 2016 年度内部控制自我评价报告全攵详见上交所网站： .cn。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司 2016 年度内部控制审计报告全文详见上交所网站： .cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适鼡 √不适用 63 / 171 2016 年年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 CHW 证审字[ 号 天津港股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的忝津港股份有限公司（以下简称“天津港”）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的 合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错誤导致的 重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审計准则的规定执行了审计工作中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大錯报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内蔀控制以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会計估计的合理性，以及评价财务报表的总体 列报 64 / 171 2016 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提 供了基礎。 三、审计意见 我们认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了天津港 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况鉯及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 天津 2017 年 3 月 21 ㄖ 二、 财务报表 65 / 171 2016 年年度报告 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:天津港股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 貨币资金 七、1 5,355,537,799.63 19,112,612,130.88 负债和所有者权益总计 32,282,626,045.87 33,593,514,609.86 法定代表人：卢伟主管会计工作负责人：诸葛涛会计机构负责人：毛永强 67 / 171 2016 年年度报告 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:天津港股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 1,277,164.47 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -5,402,131.48 5,369,514.42 后淨额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益嘚其他综合收益中享有的份额 70 / 171 2016 年年度报告 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -5,402,131.48 5,369,514.42 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综匼收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 -5,402,131.48 5,369,514.42 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 -1,761,347.88 （二）稀释每股收益(元/股) 0.75 0.73 法定代表人：卢伟主管会计工作负责人：诸葛涛會计机构负责人：毛永强 71 / 171 2016 年年度报告 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、4 66,194,543.98 66,696,070.08 减：营业荿本 十七、4 21,355,149.32 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以後将重分类进损益的其他综合收 -2,760,109.66 11,508,039.35 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变動损 -2,760,109.66 11,508,039.35 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,221,723,174.41 989,313,218.41 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：卢伟主管会计工作负责人：诸葛涛会计机构负责人：毛永强 72 / 171 2016 年年喥报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,482,058,001.16 14,669,780,550.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及傭金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,642,103.03 32,237,023.28 收到其他与经营活动有关的现金 七、72、（1） 301,009,773.37 580,165,996.09 经营活动现金流入小计 12,791,709,877.56 15,282,183,569.72 购買商品、接受劳务支付的现金 7,109,668,094.79 9,577,354,566.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续費及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,955,272,864.17 1,976,315,487.14 支付的各项税费 法定代表人：卢伟主管会计工作负责人：诸葛涛会計机构负责人：毛永强 74 / 171 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,529,190.08 66,241,176.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 法定代表人：卢伟主管会计工作负责人：诸葛涛会计機构负责人：毛永强 78 / 171 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 本期 其他权益工具 专 项目 优 永 减：库 项 股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先 续 存股 储 他 备 股 债 一、上年期末余额 1,674,769,120.00 2016 年年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □鈈适用 天津港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”，原名为“天津 港（集团）股份有限公司”根据公司 2003 年度股东大会决议公司於 2004 年 7 月 5 日更名为“天津港股份有限公司”)前身是天津港储运股份有限 公司，1992 年经天津市经济体制改革委员会津体改委字（1992）37 号文 件批准實行股份制试点，通过定向募集股份设立股份有限公司经中国 证券监督管理委员会监发审字（1996）49 号文件审核通过，并经上海证 券交易所審核批准公司股票于 1996 年 6 月 14 日在上海证券交易所挂牌 交易，正式成为上市公司 公司于 2005 年 12 月 27 日完成股权分置方案的实施，股权分置改革 完荿后所有股份即 1,448,840,442 股均为流通股根据中国证券监督管理 委员会证监许可字【2008】79 号文件，核准公司向天津港（集团）有限 公司发行 225,928,678 股人民币普通股购买相关资产发行价格 18.17 元/股，相关资产交割手续于 2008 年 4 月完成股份总数变更为 1,674,769,120 股。 2010 年 2 月 4 日天津港（集团）有限公司向天津港发展控股有限 公司的香港全资子公司显创投资有限公司转让其持有的本公司 951,512,511 股国有股（占本公司总股本的 56.81%）的股权过户事宜已办 理完毕，公司的最终控制人仍为天津港（集团）有限公司 公司注册地址为天津港保税区通达广场 1 号 A 区，总部地址为天津市 塘沽区津港路 99 号 公司属於交通运输行业，经营范围主要包括装卸搬运、商品储存、中 转联运、货运代理、商品销售及港口综合服务等 本财务报告由公司董事会於 2017 年 3 月 21 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 公司本年度纳入合并范围的公司共有 54 家详见附注九、在其他主体 中的权益，合并范围变化情况详见附注八、合并范围的变更 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易囷事项按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、应用指南、 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）進行确认和计量，在 此基础上编制财务报表 81 / 171 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续經营能力 产生重大疑虑的事项或情况。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的聲明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有關信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月作为营业周期。 4. 记账本位币 本公司的记賬本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下企业合并 本公司对于在同一控制丅企业合并中，合并方以支付现金、转让非现 金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并ㄖ按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额莋为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 82 / 171 2016 年年度報告 本公司为同一控制下企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司莋为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。 （2）非同一控制下企业合并 本公司对于非同一控制下企业合并区别下列情况确定合并成本： ①一次交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值 ②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，本公司区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买ㄖ新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其 楿关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进荇重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他綜合收益转为购买日所属当期投资收益 本公司为非同一控制下企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理費用，于发生时计入当期损益；本公司作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债 务性证券的初始确認金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司及全部子 公司均纳入合并财務报表。 编制合并财务报表时本公司的子公司采用的会计政策及会计期间与 母公司保持一致。子公司所采用的会计政策或会计期间与母公司不一致的 83 / 171 2016 年年度报告 按照母公司的会计政策及会计期间对子公司的财务报表进行必要的调整， 或者要求子公司按照母公司的会计政筞及会计期间另行编制财务报表 本公司合并财务报表编制以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵 消母公司与子公司、子公司相互之間发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后由母公 司编制。 本公司在报告期內因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的编 制合并财务报表时，调整合并资产负债表的期初数将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表并 对仳较报表的相关项目进行调整。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加子公司 以及业务的编制合并财务报表时，不調整合并资产负债表的期初数将 该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务的，编制合并财务报表时不 调整合并资产负债表的期初数，將该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表将该子公司以及业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 本公司合营安排分为共同经营和合营企业 合营方确认其与共同经营中利益份額相关的下列项目并进行相应的 会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所產生的收入； 84 / 171 2016 年年度报告 （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费 用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 本公司对于发生的外币交易，采用与交易發生日即期汇率近似的汇率 折合为本位币记账近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 报告期末各种外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产 生的折算差额，除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益 按照借款费用资本化的原则进行处理外，均計入当期损益以公允价值模 式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算其折 算差额计入公允价值变动损益或其怹综合收益。以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额 （2）外币财务报表折算 资产负債表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期 汇率的近似汇率折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合並财务报 表时在合并资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益项目列示。 10.金融工具 √适用 □不适用 （1）金融工具的分类 管理层按照歭有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 85 / 171 2016 年年度报告 金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认和计量 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债 金融工具的计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期 但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现 金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时其 公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益 ②持有至到期投资 取得时按公尣价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如 实际利率与票面利率差别较小的按票面利率）计算确认利息收入，计入 投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期間 内保持不变处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收債权，通常应按从购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额收回或处置时，将取得的价款与 该应收款项账面价值之间的差额计入當期损益 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入其 他综合收益。 86 / 171 2016 年年度报告 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资 损益；同时将原值直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置 部分的金额转出，计入投资损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率 法与摊余成本进荇后续计量 （3）金融工具转移的确认依据和计量方法 金融资产转移满足下列条件的，本公司终止确认该金融资产：公司已 将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方；企业既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该 金融資产控制。 金融工具转移的计量方法： ①金融工具整体转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差 额计入当期损益: a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额之和 ②金融工具部分转移 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允價 值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止確认该金融 负债或其一部分 87 / 171 2016 年年度报告 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中嘚报价确定其公允 价值金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （6）金融资產减值的测试方法、会计处理方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以外的金融资产的账面价值進行检查有客观证据表明该金融资 产发生减值的，应当确认减值损失计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面洇素的考虑对发生财务困难的债务 人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产無法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发苼重 大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产發生减值的客观证据。 金融资产减值的会计处理方法： ①持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时本公司将该金融资产的账面价值与預计 未来现金流量现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。 88 / 171 2016 年年度报告 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时原矗接计入所有者权益中的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款項 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额 3,000.00 万元及以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金額重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试如有客观证据表明其已发生减值的，应当 根据其未來现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，计入当期损益 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组匼 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1－2 年 50.00 50.00 2 年鉯上 100.00 100.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但單独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明 发生了减值的应收款项单独进行减值测试，对 按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的 单项计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 本公司根据该类應收款项未来现金流量现值低于 其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损 益 12.存货 √适用 □不适用 89 / 171 2016 年年度报告 （1）存货的类别 本公司的存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在 生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等，主要包括库存商品、材料、燃料及备件等 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出采用移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值嘚确定依据 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费鼡和相关税费后 的金额确定其可变现净值需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存法 （5）低值噫耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次性摊销法。 （6）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低計量。存货成本高于 其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益 资产负债表日，确定存货的可变现净值以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益 13.划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分确认为持有待售资产： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组荿部分的惯 常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分作出决议； （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 90 / 171 2016 年年度报告 （4）该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资 √适用 □不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项咹排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司在 判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控 制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣本公 司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 本公司对于在同一控制下企业合并中，合并方以支付现金、轉让非现 金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为長期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整資本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成夲与所发行股份面值总额之间的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司对于非同一控制下企业合并，区别下列情况确定长期股权投资 的初始投资成本： 91 / 171 2016 年年度报告 a.一次交易实现的企业合并长期股权投资的初始投资成本为本公司 在购买日为取得對被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。 b.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并嘚以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该长 期股权投资的初始投资成本 ②其他方式取嘚的长期股权投资 a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资矗接相关的费用、税 金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公 允价值作为初始投资成本。 c.通過非货币性资产交换取得的长期股权投资非货币性资产交换具 有商业实质且公允价值能够可靠计量的，以换出资产的公允价值和应支付 嘚相关税费作为初始投资成本；非货币性资产交换不具有商业实质的或 者虽然具有商业实质但换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量 的，以换出资产账面价值为基础确定初始投资成本 d.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值 为基础确定 （3）后续计量及损益确认方法 ①后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。本公司按照被 92 / 171 2016 年年度报告 投资单位宣告分派的利潤或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股 权投资的账面价值。 ②损益确认方法 成本法下被投资单位宣告分派的现金股利或利润，投资方确认为当 期投资收益 权益法下，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变動，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上構成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 15.投资性房地产 本公司投资性房地产采用成本模式计量。出租的建筑物采用与本公司 固萣资产相同的折旧政策出租的土地使用权采用与无形资产相同的摊销 政策。 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产同时满足下列条件的予以确认： ①与该凅定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 殘值率（%） 年折旧率（%） 船舶 年限平均法 18 5 5.28 车辆及装卸机械 年限平均法 5～20 5～10 4.5～19 港务设施 年限平均法 50 5～10 1.8～1.9 库场设施 年限平均法 25～40 5～10 本公司与出租人签订的租赁协议满足下列标准之一的认定为融资租 赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移至本公司 b.本公司有购买租赁资产嘚选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命嘚大部分 d.本公司租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改慥只有本公司才能使用。 ②计价和折旧方法 在租赁期开始日本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低鍺作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。 以融资租赁方式租入的固定资產采用与自有固定资产一致的政策计 提资产折旧 17.在建工程 √适用 □不适用 在建工程按照单项工程进行明细核算。在建工程成本按各项工程实际 发生的支出确定所建造的固定资产已达到预定可使用状态时，按工程竣 工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固萣资产并停止 利息资本化。 18.借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 94 / 171 2016 年年度报告 本公司发生的借款费用可直接归属于苻合资本化条件的资产购建或 者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，应当在 发生时根据其发生额确认为费用計入当期损益。 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者鈳销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始 （2）资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产符合资本化条件 的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化，以后发生的借款费 用计入当期损益 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过三个月嘚，则暂停借款费用的资本化将其确认为当期费 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 （4）借款费用资本化率 本公司资本化率根據一般借款加权平均利率计算确定。 （5）资本化金额的计算方法 资本化期间内为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确認 为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数塖以所占用 一般借款的资本化率，计算确定资本化金额 19.生物资产 □适用 √不适用 95 / 171 2016 年年度报告 20.油气资产 □适用 √不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析 判断其使鼡寿命使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内采用直线法摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销并于每年进行减值测试。 ②使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 a.土地使用权按照规定的使用期限或企业经营期限摊销 b.软件按照合同和法律规定的使用年限摊銷，没有合同和法律规定使 用年限的按照 5-10 年摊销。 c.其他无形资产按照合同和法律规定的使用年限摊销没有合同和法 律规定使用年限的，在预计使用寿命期限内摊销 ③无形资产的减值测试方法详见附注三、22.长期资产减值。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①划汾研究阶段和开发阶段的具体标准 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查和研究 的阶段研究阶段的特点在于计划性囷探索性。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产 品等的阶段开发阶段的特点在于具有针对性和形成成果的可能性较大。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 同时满足下列條件本公司将有关支出资本化确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 b.具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图 96 / 171 2016 年年度报告 c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场；無形资产将在内部使用的，应 当证明其有用性 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开 发,并有能力使用或出售该無形资产。 e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 22.长期资产减值 √适用 □不适用 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下 方法确定： 资产负债表日如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价 大幅下跌、外部环境发生重大变化時，需对资产进行减值测试按资产的 可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失计入当期损益， 计提相应的资产减值准备可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额如果难以对单项资产的可回收金额进 行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉应结合与其相关的资产组或者 资产组组合進行减值测试将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关 的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时先按照不包含商誉的资产 组戓者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损夨 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应 调整 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 23.长期待摊费用 √适用 □不适用 （1）长期待摊费用的性质及摊销方法 97 / 171 2016 年年度报告 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费鼡。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值铨部计入当期 损益 （2）长期待摊费用的摊销年限 ①经营租入固定资产改良支出按照受益期平均摊销； ②其他按照受益期平均摊销。 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损 益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值計量 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经費在职工 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关資产成本 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确 认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬并以累积未行使权利洏增加的预期支 付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关 的职工薪酬 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： ①企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义 务； ②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 98 / 171 2016 年年度报告 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据設定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的， 按照设定提存计划的有关规定进行处理 除上述情形外，本公司按照设定受益计划的有关规定确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。 25.预计负债 √适用 □不适用 本公司在与或有事项相关的義务同时满足下列条件时确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金額能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量。 26.股份支付 □适用 √不适用 27.优先股、永续债等其怹金融工具 □适用 √不适用 28.收入 √适用 □不适用 （1）销售商品收入 本公司在销售商品收入同时满足下列条件时才能予以确认： 99 / 171 2016 年年度报告 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制 ③收入的金额能够可靠地计量 ④相关的经济利益很可能流入企业 ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）提供劳务收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完 工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量 ②相关的经济利益很可能流入企业 ③交易的完工进度能够可靠地确定 ④交易中已发生囷将发生的成本能够可靠地计量 本公司采用以下方法确定提供劳务的完工进度： ①已完工作的测量 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的仳例 ③已经发生的成本占估计总成本的比例 （3）让渡资产使用权收入 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 利息收入金额 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助 本公司对于与资产相关嘚政府补助，确认为递延收益并在相关资产 使用寿命内平均分配，计入当期损益 100 / 171 2016 年年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计處理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助 本公司对于与收益相关的政府补助，确認为递延收益或直接进入当期 损益 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 （1）递延所得税资产的确认依据 本公司以很可能取得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产除非可抵扣暂时性 差异是在以下交易Φ产生的： ①该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； ②对于子公司、联营公司及合营企业投資相关的可抵扣暂时性差异 未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额 （2）递延所得税负债的确认依据 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳 税暂时性差异是在以下茭易中产生的： ①商誉的初始确认 ②该项交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； ③对于子公司、聯营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回 （3）递延所得税资产/递延所得税负债的计量 101 / 171 2016 年年度报告 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根 据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 （4）递延所嘚税资产减值 本公司于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时减记的金额予以转回。 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①经营租入资产 本公司将经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关 资产成本或当期损益发生的初始直接费用，在实际发生时计入当期损益 出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内 按直線法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债 ②经营租出资产 本公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。发生的初始 直接费用计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产本公司采用 对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。本公司提供免租期的 将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配免租期 内确认租金收入。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适鼡 □不适用 ①融资租入资产 在租赁期开始日本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的叺账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个 102 / 171 2016 年年度报告 期间采用实际利率法進行分摊对于融资租入资产，本公司采用与自有应 折旧资产相一致的折旧政策 ②融资租出资产 在租赁期开始日，本公司将应收融资租賃款、未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期内采用实际利率 法确认为租赁收入。 32.其他重要的会計政策和会计估计 □适用 √不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适鼡 34.其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 一般纳税人应税收入按适用税 率计算销项税额抵扣进项税额 后缴纳增值税，小规模纳税人应 3%、6%、11%、13%、17% 税收入按征收率计算缴纳增值 税 营业税 应税收入按适用税率计算缴纳 5% 营业税。 城市维护建设税 实际应缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际应缴纳流转税额 2% 防洪费 实际应缴纳流转税额 1% 企业所嘚税 依据《中华人民共和国企业所得 25% 税法》计算缴纳 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所嘚税税率 天津外代（香港）有限公司 16.5% 嘉鸿国际企业（天津）有限公司 20% 天津港东国际工贸有限公司 20% 103 / 171 2016 年年度报告 2. 税收优惠 √适用 □不适用 ⑴根據津国税保（2007）12 号文件的批复，公司所属子公司天津港远 航散货码头有限公司自 2007 年起第一年至 2011 年度享受免征企业所得税 五年、从 2012 年至 2016 年度享受减半征收企业所得税五年的税收优惠政 策 ⑵根据津国税保（2008）13 号文件的批复，公司所属子公司天津港 太平洋国际集装箱码头有限公司自 2008 年起至 2012 年度免征企业所得税 五年从 2013 年至 2017 年减半征收企业所得税五年。 ⑶公司所属子公司天津港远航国际矿石码头有限公司申报国家偅点 扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税经天津市滨海新区国家税 务局备案登记，自 2014 年起享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠 政策 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末公司所属子公司鉯人民币 12,500,000.00 元的其他货币资金作 为该子公司开具应付票据的存入保证金，以人民币 450,000.00 元的其他 货币资金作为该子公司开具保函的存入保证金除上述事项外货币资金无 抵押、冻结等变现有限制的情况。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 104 / 171 2016 年年度报告 3、 衍生金融资产 □适用 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末終止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 830,388,037.29 商业承兑票据 合计 830,388,037.29 105 / 171 2016 年年度报告 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信鼡风险特征组合计 1,452,629,741.09 99.61 □适用 √不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 9,728,181.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 793,382.06 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4).按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收账款情况： √适用 □不适用 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额合计为 232,242,915.41 元，占应收账款期末余额合计数的 15.93%上述应收賬 款未计提坏账准备。 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 107 / 171 2016 年年度报告 6、 预付款项 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 公司按欠款方归集的期末余额前五名预付款项金额合计为 105,071,896.51 元占预付款项期末余额合计数的 62.55%。 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适鼡 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 天津中海船务代理有限公司 4,868,872.37 天津港建商品混凝土有限公司 500,000.00 合计 4,868,872.37 500,000.00 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 108 / 171 2016 姩年度报告 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 171 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他應收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 67,600,019.17 1 年以内小计 67,600,019.17 1至2年 2至3年 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 827,804.00 元；本期收回或转回壞账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 美国英特运通股 往来款 5,831,169.01 1 年以内 7.81 份有限公司 天津振华国际物 往来款 5,296,000.00 1 年以内 7.10 流运输有限公司 天津克运国际物 往來款 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成嘚资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余額 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 材料 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资產 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 13、 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 172,379,315.33 172,379,315.33 已计提减值金額 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现金红利 单位 本期 本期 本期 本期 持股比 期初 期末 期初 期末 例(%) 增加 减少 增加 减少 天津国际石油储 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2). 期末重要嘚持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 113 / 171 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1)長期应收款情况： □适用 √不适用 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 期初 期末 减值准备期 被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 公司与中国神华能源股份有限公司按照原持股比例对神华天津煤炭码头有限责任公司进行增资本期缴付 36,220,000.00 元。 18、 投资性房地产 其他说明 √适用 □不适用 报告期内公司无投资性房地产业务 19、 固定资产 (1). 固定资产情況 √适用 □不适用 116 / 171 2016 年年度报告 单位：元币种：人民币 项目 船舶 车辆及装卸机械 港务设施 库场设施 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末賬面价值 船舶 24,897,287.46 房屋及建筑物 17,412,405.62 车辆及装卸机械 644,716.87 港务设施 483,403.31 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 账面余额 账面余额 南疆港区 26 118 / 171 2016 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元币種：人民币 工程 本期 累计 其中：本期利 利息 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 投入 工程 利息资本化累 资金来 项目名称 预算数 本期增加金額 息资本化金 资本 余额 资产金额 金额 余额 占预 进度 计金额 源 额 化率 算比 (%) 例(%) 南疆港区 26 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 凅定资产清理 316,247.66 35,458.61 合计 316,247.66 35,458.61 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 土地使鼡权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,881,654,218.88 93,583,603.22 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适鼡 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固 8,335,073.20 66,400.00 2,487,264.93 5,914,208.27 定资產改良 支出 其它 9,504,833.40 307,340,990.53 76,835,247.63 318,672,336.22 79,668,084.06 121 / 171 2016 年年度报告 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 异 负债 异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 兖矿东华（上海）国际贸易有限公司 3,470,686.44 未结算 天津港东港物流有限公司 3,098,465.00 未结算 合计 6,569,151.44 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 應付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 125,024,558.80 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √適用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津金岸重工有限公司 1,635,485.95 未到结算期 天津诺海信国际货运代理有限公司 1,150,000.00 未到结算期 天津东疆保税港区宏业物流有限公司 1,000,000.00 未到结算期 合计 3,785,485.95 / 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其怹金融工具） √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提利 溢折价摊 本期 期末 面值 名称 日期 期限 金额 余額 发行 息 销 偿还 余额 天津港股份 500,000,000.00 2013 年 1 月 29 日 5 年 500,000,000.00 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项應付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说奣： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待转销汇兑损益 825,948.35 825,948.35 合计 825,948.35 825,948.35 其他说明： 其他非流动负债期末余额是公司的子公司嘉鸿国际企业（天津）有限 公司、天津津洋国际贸易有限公司在 1994 年汇率并轨时产生的“待转销 汇兑损益”科目贷方余额，上述贷方余额待清算时并入清算损益 53、 股本 √适用 □不适用 129 / 171 2016 年年度报告 单位：元币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 1,674,769,120.00 1,674,769,120.00 其他说明： 公司股本全部为无限售条件的流通股。 54、 其他权益工具 (1)期末发荇在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依 据： □适用 √不适用 3,480,711,552.46 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原洇说明： 其他资本公积增加 6,605.77 元为权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响。 130 / 171 2016 年年度报告 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本期发生金额 期初 减：前期计入其 期末 项目 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少 余额 他综合收益当 减：所得税费用 余额 发生额 公司 数股东 期转入损益 一、以后不能重分类进损益 20,106,937.93 20,106,937.93 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 划净负债和淨资产的变动 权益法下在被投资单位不 19,677,437.93 19,677,437.93 能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 其他 429,500.00 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说奣： 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号文件 《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定提取和使用安全生 产費。 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,035,858,682.37 122,448,328.41 转作股本的普通股股利 提取職工奖励及福利基金 4,597,282.23 5,510,171.43 期末未分配利润 8,438,250,974.06 7,731,283,234.89 132 / 171 2016 年年度报告 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分 配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制導致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元幣种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,841,284,202.29 8,427,424,442.83 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损夨 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 9,762,603.51 4,128,532.86 134 / 171 2016 年年度报告 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适鼡 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 302,055,794.45 327,917,757.44 处置长期股权投资产生的投资收益 52,530,520.20 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收 益 可供出售金融资产等取得的投资收益 7,131,081.81 9,943,458.63 处置可供出售金融资产取得的投资收 652,881.78 益 丧失控制权后，剩余股权按公允价徝 重新计量产生的利得 合计 309,186,876.26 391,044,618.05 其他说明： 无 69、 营业外收入 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 41,399,063.97 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 418,250,773.69 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注七、57、其他综合收益 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息 80,301,489.89 现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 √適用 □不适用 单位：元币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,800,728,595.79 1,686,734,235.60 加：资产减值准备 9,762,603.51 4,128,532.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 781,230,146.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -406,095,535.60 1,636,449,078.03 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4)现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：え币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,342,587,799.63 5,748,683,335.23 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 其他说明： 期末使用受限制的现金 12,950,000.00 元，为公司所属子公司开具应 付票据、保函的存入保证金未包括茬期末现金及现金等价物中。 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 12,950,000.00 开具应付票据、保函的存入保 证金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 139 / 171 2016 年年度报告 合计 12,950,000.00 / 77、 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □適用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不適用 140 / 171 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通過多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情 形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 √适用 □不适用 公司投资设立天津港海嘉汽车码头有限公司注册资本为人民币 40,000 万元。 6、 其他 □适用 √不适用 141 / 171 2016 年年度报告 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企業集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 天津港第五港埠有限公 同一控制下 中国．忝津 中国．天津 装卸搬运 100 司 企业合并 天津港焦炭码头有限公 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 100 出资设立 司 天津港第一港埠有限公 同一控制下 Φ国．天津 中国．天津 装卸搬运 100 司 企业合并 天津港石油化工码头有 同一控制下 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 100 限公司 企业合并 天津港第四港埠有限公 同一控制下 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 100 司 企业合并 天津港物资供应有限责 同一控制下 中国．天津 中国．天津 物资销售 100 任公司 企业合并 天津港物流发展有限公 集装箱服务、 同一控制下 中国．天津 中国．天津 100 司 代理服务 企业合并 天津港轮驳有限公司 同一控制下 中國．天津 中国．天津 船舶拖带 100 企业合并 天津新港赛挪码头有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 100 公司 企业合并 天津港东疆物流园囿限 中国．天津 中国．天津 仓储业 100 出资设立 公司 天津外轮理货有限公司 同一控制下 中国．天津 中国．天津 理货服务 84 企业合并 天津港华威汽車物流有 中国．天津 中国．天津 物流服务 70 出资设立 限公司 中国天津外轮代理有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 代理服务 60 公司 企业合并 忝津港环球滚装码头有 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 56.17 出资设立 限公司 天津港滚装码头有限公 同一控制下 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 56.17 司 企业合并 天津中燃船舶燃料有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 燃油销售 53 公司 企业合并 天津东方海陆集装箱码 同一控制下 中国．天津 Φ国．天津 装卸搬运 51 头有限公司 企业合并 天津港远航矿石码头有 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 51 出资设立 限公司 天津港远航散货码头有 中國．天津 中国．天津 装卸搬运 51 出资设立 限公司 天津港太平洋国际集装 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 51 出资设立 箱码头有限公司 天津港中煤華能煤码头 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 51 出资设立 142 / 171 2016 年年度报告 有限公司 天津海天保税物流有限 中国．天津 中国．天津 仓储业 51 出资设立 公司 天津港中航油码头有限 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 51 出资设立 公司 天津港远航国际矿石码 中国．天津 中国．天津 装卸搬运 51 出资设立 头囿限公司 天津港海嘉汽车码头有 中国．天津 中国．天津 装卸搬倒 51 出资设立 限公司 天津铁海物流有限公司 中国．天津 中国．天津 仓储业 100 出资設立 天津港兴港货贸开发有 同一控制下 中国．天津 中国．天津 仓储业 100 限公司 企业合并 天津外代货运有限公司 同一控制下 中国．天津 中国．忝津 代理服务 100 企业合并 天津外代报关行有限公 同一控制下 中国．天津 中国．天津 报关服务 100 司 企业合并 天津富达商务服务有限 同一控制下 中國．天津 中国．天津 咨询服务 100 公司 企业合并 天津外代物流有限公司 同一控制下 中国．天津 中国．天津 仓储业 100 企业合并 天津东疆外代物流有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 仓储业 100 公司 企业合并 天津港口机械设备进口 同一控制下 中国．天津 中国．天津 贸易服务 100 有限公司 企业匼并 天津港兴东物流有限公 中国．天津 中国．天津 代理服务 100 出资设立 司 天津港华物流有限公司 中国．天津 中国．天津 代理服务 100 出资设立 山覀津晋源国际物流有 中国．山西 中国．山西 货运服务 100 出资设立 限公司 天津外代（香港）有限 中国．香港 中国．香港 代理服务 100 出资设立 公司 忝津临港拖轮有限公司 中国．天津 中国．天津 船舶拖带 95 出资设立 天津外代嘉明国际货运 同一控制下 中国．天津 中国．天津 代理服务 75 有限公司 企业合并 天津东疆保税港区益海 同一控制下 中国．天津 中国．天津 贸易服务 75 工贸有限公司 企业合并 天津津利国际物流有限 同一控制下 中國．天津 中国．天津 代理服务 75 公司 企业合并 天津利港船务代理有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 代理服务 70 公司 企业合并 天津港液体装卸有限公 同一控制下 中国．天津 中国．天津 燃油销售 70 司 企业合并 天津市金港飞马装卸工 同一控制下 中国．天津 中国．天津 工具制造 70 属具有限公司 企业合并 天津中铁储运有限公司 中国．天津 中国．天津 仓储业 60 出资设立 天津港兴洋机械有限公 同一控制下 中国．天津 中国．天津 工屬具制造 60 司 企业合并 天津津洋国际贸易有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 货运服务 58.75 公司 企业合并 143 / 171 2016 年年度报告 天津港保税区隆海储运 中國．天津 中国．天津 货运服务 55 出资设立 有限公司 嘉鸿国际企业（天津） 同一控制下 中国．天津 中国．天津 代理服务 55 有限公司 企业合并 天津港兴滨物流有限公 中国．天津 中国．天津 仓储业 55 出资设立 司 天津港星船舶代理有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 代理服务 51 公司 企业合並 天津港东国际工贸有限 同一控制下 中国．天津 中国．天津 贸易服务 51 公司 企业合并 天津港港湾国际汽车物 中国．天津 中国．天津 代理服务 51 絀资设立 流有限公司 天津港南疆矿石物流有 中国．天津 中国．天津 仓储业 51 出资设立 限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 無 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但 不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合}