原标题：金正大：2016年年度报告

jzd@ yangchunju@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用证玳码 665387 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 1504 号 签字会计师姓名 吳金锋、高海涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督導期间 北京市朝阳区亮马桥路 48 号 2014 年 11 月 1 日至 2015 年 12 中信证券股份有限公司 任松涛、程楠 中信证券大厦 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责嘚财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 昰 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 18,736,455,） 理和植 物保护 产品等 家用和 园艺产 品 肥料、 ） 售和技 等三位 20 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 术服务 股东 Ekomp 生产包 巨潮资 any 膜缓控 2016 年 讯网 43,355, ） 复混肥 料、缓 控释肥 料、液 体肥、 水溶 肥、微 湖北沃 生物 湖北潜 巨潮资 夫特苼 肥、生 江金华 2016 年 讯网 75,000, 自有资 态工程 物有机 新设 ） 发、零 售；氮 肥、磷 肥、钾 肥批 发、零 售 农业技 术开 发、技 术咨 询、技 术服 务；复 巨潮资 新疆普 混肥料 2016 年 讯网 惠农业 （复合 20,000, ） 肥、水 溶肥、 腐植 酸、含 腐植酸 水溶肥 料、有 21 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 機肥、 有机无 机复混 肥、生 物肥、 微生物 肥、土 壤调理 剂、农 林保水 剂、肥 料增效 剂的生 产销 售；氮 肥、磷 肥、钾 肥销 售；灌 溉设 备、农 機具、 农产品 购销； 农业相 关技 术、装 备、工 程项目 的咨询 服务 农业 技术研 发与推 广；蔬 菜、水 巨潮资 金大地 果、苗 2016 年 讯网 农业科 50,000, ） 植与銷 售（不 含种 苗、种 22 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 子） 宁波梅 项目投 巨潮资 山保税 资，投 临沂新 100,00 2016 年 讯网 港区金 资管 自囿资 天投资 新设 0,） 公司 询 投资管 理；资 产管 理；企 业管 北京大 北京融 巨潮资 理；投 北农科 拓智慧 2016 年 讯网 资咨 50,300, 自有资 技集团 农业投 新设 ） 咨询； 等三家 财务咨 询；经 济贸易 咨询 1,143,7 合计 -- -- 13,）公司《投资者 关系活动记录表》（） 本次调研情况的具体内容详见 2016 年 5 月 9 日公司刊登在巨潮资訊网 2016 年 05 月 06 日 实地调研 机构 （.cn）公司《投资者 关系活动记录表》（） 本次调研情况的具体内容详见 2016 年 5 月 23 日公司刊登在巨潮资讯网 2016 年 05 月 20 日 实地調研 机构 （.cn）公司《投资者 关系活动记录表》（） 本次调研情况的具体内容详见 2016 年 7 月 15 日公司刊登在巨潮资讯网 2016 年 07 月 13 日 实地调研 机构 （.cn）公司《投资者 关系活动记录表》（） 本次调研情况的具体内容详见 2016 年 9 月 5 日公司刊登在巨潮资讯网 2016 年 09 月 02 日 实地调研 机构 （.cn）公司《投资者 关系活动记录表》（） 本次调研情况的具体内容详见 2016 年 12 月 14 日公司刊登在巨潮资讯网 2016 年 12 月 12 日 实地调研 机构 （.cn）公司《投资者 关系活动记录表》（） 本次调研情况的具体内容详见 2016 年 12 月 26 日公司刊登在巨潮资讯网 2016 年 12 月 23 日 实地调研 机构 （.cn）公司《投资者 关系活动记录表》（） 34 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 经 2016 年 3 月 26 日公司第三届董事会第二十次会议及 2016 年 4 月 19 日公司 2015 年度股东大会分别审議通过了《2015 年度利润分配方案》根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2015 年度审计报告（大信审字【2016】第【3-00121】 号），以 2016 年 3 月 26 ㄖ公司总股本 1,569,573,598 股为基数按每 10 股派发现金红利 ）披露的《金正大生态工程集团 股份有限公司 2016 年度社会责任报告》。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 上市公司社会责任指 私企 是 是 是 引 具体情况说明 ） 司在全国中小企业股份轉让系统发行股 《证券日报》、《证券时报》 票之认购协议的公告 关于公司实际控制人承诺不减持公司股 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年1月15日 巨潮资讯网（.cn） 份的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年1月19日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事會第十九次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 关于设立湖北沃夫特生态工程有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年1月19日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于对金正大（香港）投资有限公司增 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年1月19日 巨潮资讯网（.cn） 加投资的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于联合发起设立农业产业投资基金完 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年2月02ㄖ 巨潮资讯网（.cn） 成工商登记的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年2月02日 巨潮资讯网（.cn） 关于完成工商变更登记的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司收购荷兰 EKOMPANY 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年2月05日 巨潮资讯网（.cn） AGRO ） 告 《证券日报》、《证券时报》 金 正 大 生 态 工 程 集 团 股 份 有 限 公 司 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年2月27日 巨潮资讯网（.cn） 2015 年度业绩快报 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月07日 巨潮资讯网（.cn） 关于子公司完成工商设立登记的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司完成工商变更登记的公 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月15日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《證券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月26日 巨潮资讯网（.cn） 重大事项停牌公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事会第二十次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券報》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会第十六次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 51 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度報告全文 金 正 大 生 态 工 程 集 团 股 份 有 限 公 司 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 2015 年年度报告摘要 《证券日报》、《證券时报》 关于2015年度募集资金实际存放与使用 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 情况的专项报告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 关于为全资子公司提供担保的公告 《证券日报》、《证券时报》 關于使用闲置募集资金进行现金管理的 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 公告 《证券日报》、《证券时报》 《中國证券报》、《上海证券报》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 关于召开2015年度股东大会的通知 《证券日报》、《证券时报》 关于举行2015年度网上业绩說明会的通 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年3月29日 巨潮资讯网（.cn） 知 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月01日 巨潮资讯网（.cn） 重大事项停牌进展公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月08日 巨潮资讯网（.cn） 苐三届董事会第二十一次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月08日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监倳会第十七次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 关于收购 Compo GmbH（译名“德国康 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月08日 巨潮资讯网（.cn） 朴公司”）等公司 全部股份的公告 《证券日报》、《证券时报》 关 于 为 全 资 孙 公 司 Kingenta Investco 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月08日 巨潮资訊网（.cn） GmbH提供担保的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于召开2016年第一次临时股东大会的 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月08日 巨潮資讯网（.cn） 通知 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月08日 巨潮资讯网（.cn） 复牌公告 《证券日报》、《证券時报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月19日 巨潮资讯网（.cn） 关于深圳证券交易所问询函的回复公告 《证券日报》、《证券时报》 《Φ国证券报》、《上海证券报》、2016年4月20日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事会第二十二次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券報》、《上海证券报》、2016年4月20日 巨潮资讯网（.cn） 2016 年第一季度报告正文 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4朤20日 巨潮资讯网（.cn） 2015年度股东大会决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月27日 巨潮资讯网（.cn） 2016年第┅次临时股东大会决议公告 《证券日报》、《证券时报》 关于与福建三炬生物科技股份有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年4月30ㄖ 巨潮资讯网（.cn） 签署《非公开发行股 份认购协议之终止 《证券日报》、《证券时报》 协议》的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2016姩5月06日 巨潮资讯网（.cn） 2015 年年度权益分派实施公告 《证券日报》、《证券时报》 第三届董事会第二十三次会议决议公告 《中国证券报》、《仩海证券报》、2016年5月10日 巨潮资讯网（.cn） 52 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年5月10日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会第十九次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 关于调整股票期权数量及行权價格的公 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年5月10日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司完成工商设立登记的公 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年5月14日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司完成工商设立登记的公 《中國证券报》、《上海证券报》、2016年5月19日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月1日 巨潮资訊网（.cn） 关于完成工商变更登记的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月03日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董倳会第二十四次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月03日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会第二┿次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 关于为孙公司Kingenta Investco GmbH 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月03日 巨潮资讯网（.cn） 提供担保的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于召开2016年第二次临时股东大会的 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月03日 巨潮资讯网（.cn） 通知 《证券日報》、《证券时报》 关于参加山东辖区上市公司2016年 投 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月04日 巨潮资讯网（.cn） 资者网上集体接待日活动嘚公告 《证券日报》、《证券时报》 关于实际控制人进行股权质押式回购交 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月17日 巨潮资讯网（.cn） 易嘚公告 《证券日报》、《证券时报》 关于控股股东进行股权质押式回购交易 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月17日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月17日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事会第二十五次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月17日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会第二十一次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 关于变更公司农化服务中心项目部分实 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月17日 巨潮资讯网（.cn） 施地点的公告 《证券日報》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月21日 巨潮资讯网（.cn） 2016年第二次临时股东大会决议公告 《证券日报》、《证券时報》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月23日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事会第二十六次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中國证券报》、《上海证券报》、2016年6月23日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会第二十二次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 关于与合作方囲同对宁波梅山保税港区 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月23日 巨潮资讯网（.cn） 金正大投资 有限公司增资的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于控股子公司完成工商变更登记的公 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年6月24日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《证券时报》 关于收购Compo GmbH（译名“德国康朴 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年7月05日 巨潮资讯网（.cn） 53 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 公司”）等公司全部 股份完成交割的公 《证券日报》、《证券时报》 告 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年7月28日 巨潮资讯网（.cn） 第三屆董事会第二十七次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年7月28日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会苐二十三次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年7月28日 巨潮资讯网（.cn） 关于为控股子公司提供擔保的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于召开2016年第三次临时股东大会的 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年7月28日 巨潮资讯网（.cn） 通知 《证券日报》、《证券时报》 关于控股股东部分股权质押及解除质押 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年8月11日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年8月13日 巨潮资讯网（.cn） 2016年第三次临时股东大会决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年8月16日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事会二十八次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年8月16日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会第二十四次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国證券报》、《上海证券报》、2016年8月16日 巨潮资讯网（.cn） 2016 年半年度报告摘要 《证券日报》、《证券时报》 金正大生态工程集团股份有限公司关於 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年8月16日 巨潮资讯网（.cn） 2016年半年度 募集资金实际存放与使 《证券日报》、《证券时报》 用情况的专项報告 关于收购西班牙 ） 完成交割的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年10月15日 巨潮资讯网（.cn） 2016年度前三季度业绩预告修正公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年10月26日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事会第二十九次會议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年10月26日 巨潮资讯网（.cn） 第三届监事会第二十五次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年10月26日 巨潮资讯网（.cn） 2016 年第三季度报告正文 《证券日报》、《证券時报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年10月26日 巨潮资讯网（.cn） 关于为全资子公司提供担保的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国證券报》、《上海证券报》、2016年10月26日 巨潮资讯网（.cn） 关于为全资子公司提供担保的公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《仩海证券报》、2016年11月19日 巨潮资讯网（.cn） 2016年第四次临时股东大会决议公告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016姩11月26日 巨潮资讯网（.cn） 第三届董事会第三十次会议决议公告 《证券日报》、《证券时报》 第三届监事会第二十六次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年11月26日 巨潮资讯网（.cn） 54 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 《证券日报》、《证券时报》 关于调整股票期权激励对象、数量 并注 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年11月26日 巨潮资讯网（.cn） 销部分已授予股票期权的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于股票期权激励计划第二个行权期内 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年11月26日 巨潮资讯网（.cn） 行权条件成就的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司完成工商变更登记的公 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年12月08日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年12月08日 巨潮资讯网（.cn） 关于部分股票期权注销完成的公告 《证券日报》、《证券时報》 关于股权激励计划第二个行权期自主行 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年12月12日 巨潮资讯网（.cn） 权的提示性公告 《证券日报》、《證券时报》 关于收购 Compo GmbH（译名“德国康 《中国证券报》、《上海证券报》、2016年12月30日 巨潮资讯网（.cn） 朴公司”）等公司全部股份及西班牙 ）的公司《2016 年度内部控制自我评 内部控制评价报告全文披露索引 价报告》 78 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 纳入评价范围单位資产总额占公司合并 ）的公司《内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 80 金囸大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准報出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 81 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意見类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 21 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字【2017】第 3-00356 号 注册會计师姓名 吴金锋、高海涛 审 计 报 告 大信审字【2017】第3-00356号 金正大生态工程集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金正大生态工程集團股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的責任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使財务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划囷执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证據。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会計师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、適当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映叻贵公司 2016 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金锋 中国北京 中国紸册会计师：高海涛 二Ο一七年四月二十一日 82 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：囚民币元 1、合并资产负债表 编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,779,255,690.74 1,969,279,420.90 结算備付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 115,837,100.00 法定代表人： 万连步 主管会计工作负责人：李计國 会计机构负责人：李计国 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 606,722,838.68 751,041,689.63 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 101,100,000.00 173,800,644.20 应收账款 32,812,443.09 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,192,731,099.85 3,260,099,353.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 87 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 遞延收益 86,350,338.78 96,067,479.84 1.重新计量设定受益计划净 -893,022.09 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 89 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分類进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -2,355,168.18 968,333.23 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币財务报表折算差额 -2,355,168.18 968,333.23 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 -7,462,308.42 税后净额 七、综合收益总额 834,098,904.77 1,112,596,680.18 归属于母公司所有者的综合收益 1,013,698,636.96 1,113,015,738.23 总额 归属于少数股东嘚综合收益总额 -179,599,732.19 -419,058.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.35 （二）稀释每股收益 0.32 0.35 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利潤为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元 法定代表人： 万连步 526,197,962.59 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 91 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 473,002,295.72 526,197,962.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,796,907,462.70 17,426,587,432.14 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 912,779,714.77 787,235,238.16 金 92 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的各项税费 597,673,125.83 345,805,203.55 经营活动产生的现金流量净额 -44,641,926.72 1,670,469,317.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,201,080.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 9,277,029.95 123,395.60 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7、合并所有者权益變动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 1,567, 2,626,3 3,540,0 8,123,5 968,333 298,705 89,783, 一、上年期末余额 号）批准由山东金正大生态工程有限公司整体变更成竝的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号核准批准公司于2010年9月首次公开发行人民币普通股10,000.00万股，经深圳证券交易所同意公司股票于2010年9月8 日在深圳证券交易所挂牌交易。经首次公开发行后公司注册资本为700,000,000.00元，股份总数700,000,000股（每股面 值1.00元）股票简称“金囸大”，股票代码002470 2014年11月公司非公开发行人民币普通股81,422,924股，非公开发行后公司总股本为人民币781,422,924股2015年5 月公司通过资本公积金转增股本后，公司的股份总数为人民币1,562,845,848 股2015年11月19日，公司第三届董事会第十 七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划第一个行权期内行权条件荿就的议案》首期股票期权激励计划采取自主 行权的方式，2015年度已行权数额为4,761,050.00份行权后公司的股份总数为人民币1,567,606,898股。2016年5月公司通 过资夲公积金转增股本公司股份数增加人民币 1,569,573,598股。公司股票期权激励计划第一个行权期股票在2016年度 行权5,542,000.00 份2016年11月21 日召开的第三届董事会第三┿次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划第二 个行权期内 行权条件 成就的 议案》 , 第二期股票 期权激 励计划采取 自主行权 的方式 截止 2016 年12月31 日已行权 3,495,550.00份，截止2016年12月31日公司的股份总数为人民币3,146,218,046股 公司注册地址：临沭县兴西大街19号。万连步先生为公司法定代表人也昰公司的实际控制人。 公司所处行业为肥料制造业公司主营业务为研发、生产、销售各类农用肥料、原材料及提供相关许可范围内的咨詢服 务。主要产品包括普通复合肥、控释复合肥、硝基复合肥、水溶性肥料四大类 本期合并报表范围：2016年度本公司将全资子公司17家、控股子公司4家和孙公司126家纳入了合并范围，详见本附注六、 合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益披露” 公司财务报告业經本公司董事会于2017年4月21日决议批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和倳项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具 体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政筞、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 102 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 夲公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注三.（十））、 存货的计价方法（附注三.（十一））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三.（十四）及（十七））、收入的确认时点（附 注三.（二十三））等。 1、遵循企業会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等 楿关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年(12个月)作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价嘚，本公司 在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本匼并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业匼并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及 或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体 现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 6、合并財务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控淛的企业、被投资单位 103 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、統一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会計政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子 公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负債表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项 目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的減项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财務报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进荇调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所 确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额現金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折 算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产苼的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门 借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史荿本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采鼡公允价值确定日 的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期損 益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需對其外币财务报表折算后再进 行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期彙率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合 理方法确萣的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时 与该境外经营有关的外幣报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债， 或权益工具 104 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供 絀售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债 于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持囿目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场Φ没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被劃分为其他类的金融资产；持有 至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產、可供 出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其 他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益笁具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允 价值变动形成的利得或损失除與套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损夨计入公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入 其他综合收益 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存茬活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定 其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足終止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足终 止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自嘚相对公允价值进行 分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成夲计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的 差额，计提减值准备如果囿客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益 以成本計量的金融资产发生减值时，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备计提减值准备。发生的减值损失 一经确认，不再转回 当囿客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失对已确認减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的原确认的减值损失予以转回並计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计 入股东权益。 对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末 公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据為： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具體量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本 105 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融笁具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连續下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 期末余额 200 万元（含 200 万元）以上的应收账款；期末余 单项金额重大的判断依据或金额标准 额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合計提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 关联方组合 其他方法 账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） （3）单项金额不重大但单独计提坏账准備的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，確认减 坏账准备的计提方法 值损失 106 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存貨的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等主要包括括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变現净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有 的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照荿本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的 材料等，可变现净值为市场售价 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流動资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项轉让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取嘚被合并方所有者权益账面价值的份额确 认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性證券的公允价值； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货幣 性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制嘚长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权 益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一蔀分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的 类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影響投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变動计入损益并对其余部分采用权益法核 算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某項安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 107 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之 一时具有重大影响：在被投资单位的董事会戓类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 本公司投资性房地产所在地存在活跃的房地产茭易市场可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理的估计 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产哃时满足以下 条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折舊方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法 根据各类固定资產的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预 计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资產计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬嘚租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后續计价采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提折旧及减值准备 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 108 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时結转固定资产。 预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全蔀 完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够 正常运转或營业；该项建造的固定资产的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或 与设计或合同要求基本相苻 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本囮，计入相关资产成本；其 他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当長时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购 建或生产过程中发生非正瑺中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款蔀分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 19、生物资产 20、油气资產 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实際支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分別为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了， 对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，則估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限鈈确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行 业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命鈈确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 109 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于發生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产条 件的转入无形资产核算：(1) 完成该无形资产以使其能够使用戓出售,在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生產的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以唍成该无形资产的 开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段应确定 为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点 22、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、無形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的鈳收回 金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减徝测试减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的資产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的賬面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资產减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以仩（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未攤销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生嘚短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会计准则要求或允许 计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据實际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保險费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本 （2）离职工资截止日后福利的会计处悝方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资 110 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的職工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按有关设定提存计划的规定进行处理；除此外， 根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量 时确認该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围且该范围内各種结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果 及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照 当前最佳估计数對该账面价值进行调整 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的茭易。本公司授予 激励对象的权益工具为股票期权属于以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量 1、权益工具公允價值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等權益工具采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；② 期权的有效期；③標的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率 本公司授予激励对象的股票期权属于没有活跃市场的权益工具，因此借助布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计 算确定授予日股票期权的公允价值 2、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 3、实施股份支付计划的会计处理 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费 用相应增加资本公积。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可荇权换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积 4、修改、终止股份支付计划的会计处理 如果修改增加了所授予的权益笁具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 111 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允 价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修 改减少了授予的权益工具的数量，公司將减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改 了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后嘚可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则 将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将 商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品實 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量 合哃或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 2、提供劳务 茬资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预 计总成本的比例确萣完工进度在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生嘚劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 本公司销售复合肥主要采用预收款方式，在财务部门收到经销商支付的货款后公司向經销商发货，产品装运完成离开 公司时公司确认收入实现 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相關资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，以名义金额计量 的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依據及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府 補助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费鼡或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 112 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）用于补償公司已发生的相关费用或损失的计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负債期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所 得税负债 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限。资产负债表日有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期間未确认的递延所得税资产 如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面價值 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回 的时间且该暂時性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性 差异在可预见的未来很可能轉回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租賃的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款額的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租 赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按實际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策囷会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 113 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额/ 增值税 3%-22% 销售额 城市维护建设税 应缴流转稅税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%-35% 营业税 租赁收入或服务收入发生额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 金正大生态工程集团股份有限公司 15% 菏泽金正大生态工程有限公司 15% 除上述公司外，公司国内其他子公司 25% 德国金正大及其下属公司 15%-35% 2、税收优惠 1、金正大生态工程集团股份有限公司 公司于2014年10月30日取得编号为GR的高新技术企业证书证书有效期三年，分别为2014、2015、2016 年度根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，金正大生态工程集团股份有限公司将享受国家关于高新技术企业的相 关优惠政策2016年度按15%的优惠税率征收企业所得税。 2、菏泽金正大生态工程有限公司 公司于2014年10月30日取得编号為GF的高新技术企业证书证书有效期三年，分别为2014、2015、2016 年度根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，菏泽金正大生态工程有限公司将享受国家关于高新技术企业的相关优 惠政策2016年度按15%的优惠税率征收企业所得税。 3、其他 执行企业所得税税率15%的公司为金正大生态工程集团股份有限公司、菏泽金正大生态工程有限公司其他国内公司皆 执行企业所得税税率25%，德国金正大及其下属公司执行15%-35%税率 根据财政部和国家税务总局2015年8月28日颁发的《关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》，规定自2015年9月1 日起至2016年6月30日对增值税一般纳税人销售嘚库存化肥，允许选择按照简易计税方法依照3%征收率征收增值税 公司之子公司云南金正大生态工程有限公司、山东金正大农业科学研究院有限公司、北京金正大控释肥研究院有限公司 114 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 和公司之孙公司系小规模纳税人，增值稅执行3%的征收率；公司之子公司山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司、金正 大（美国）新型肥料研究中心无增值税应税项目不需繳纳增值税，公司子公司宁波金正大及其下属子公司德国金正大执行 4%-22%增值税税率除以上子公司之外，公司及其他子公司执行13%的增值税税率 除子公司金正大（美国）新型肥料研究中心、金正大（香港）投资有限公司、德国金正大及其下属子公司外,公司及其 他子公司分别按照流转税额的7%或5%、3%和2%计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末餘额 期初余额 库存现金 1,259,625.59 278,432.14 银行存款 1,412,594,973.69 115 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）期末公司已质押的应收票据 □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,136,180,050.68 合计 1,136,180,050.68 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □ 适用 √ 不适用 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 198,761, 16,589,8 182,171,8 独计提坏账准备的 76.14% 8.35% 693.01 90.14 02.87 应收账款 按信用风险特征组 8.35% 值与预计未来现金流量 项 现值之间差额计提 116 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 198,761,693.01 16,589,890.14 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 41,197,398.30 本期计提坏账准備金额为-13,995,479.63 元,企业合并增加 16,589,890.14 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位洺称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 应收客户前五名数据汇总 161,089,748.93 61.71 7,376,762.80 合 计 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 金正大生态工程集团股份有限 青岛福农商贸有限公司 6,217,054.00 注 采购物品尚未到货 公司 合 计 6,217,054.00 注：账龄1-2年为6,217,054.00元 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名稱 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付供应商前五名数据汇总 541,913,746.55 24.59 5,042,234.55 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 □ 适用 √ 不适用 118 金正大生态工程集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提仳 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 99,273,5 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比唎 计提理由 根据应收款款的账面价 贵州瓮安经济开发区管 61,360,217.58 值与预计未来现金流量 委会 现值之间差额计提 根据应收款款的账面价 中国证券登記结算有限 27,938,324.29 值与预计未来现金流量 责任公司深圳分公司 现值之间差额计提 根据应收款款的账面价 德国金正大及其子公司 9,974,994.85 值与预计未来现金鋶量 应收款项 现值之间差额计提 合计 99,273,536.72 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 119 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 年以内小计 33,933,073.50 合计 38,624,783.93 4,013,291.20 10.39% 确定该组合依据的说明： 组合中采用餘额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期計提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 201,846.55 元； （3）本期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用 1,888,495.70 93,634,405.57 121 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 存货跌价准备情况说明 项目 计提存货跌价准备的依据 库存商品 产品可回收金额低于成本 半产品 产品可回收金额低于成本 原材料 原材料可变现净值低于原材料成本 11、划分为持有待售的资产 □ 适用 √ 不适用 12、一年内到期的非流动资产 □ 适用 √ 不适用 合計 129,602,480.00 129,602,480.00 73,402,800.00 73,402,800.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用 122 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）期末按成本计量的鈳供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 73,402,800 56,199,680 129,602,48 合计 -- .00 .00 0.00 15、持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用 16、长期应收款 □ 适用 √ 不适用 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提減值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余额 二、本期变動 11,978,309.78 11,978,309.78 加：外购 存货\固定资产 \在建工程转入 企业合并增加 11,978,309.78 11,978,309.78 减：处置 其他转出 公允价值变动 三、期末余额 11,978,309.78 11,978,309.78 124 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年喥报告全文 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,925,269,124.23 （3）通过融資租赁租入的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 （4）通过经营租赁租出的固定资产 □ 适用 √ 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 贵州 60 万吨/年 硝基复合肥及 40 242,926,688.15 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油氣资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 客户关系 采矿权 其他权利 合计 一、账媔原值 1.期初 425,489,658. 433,703,219. 386,349,791. 390,531,120. 961,249.46 2,879,279.89 340,800.00 账面价值 32 67 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 □ 适用 √ 不适用 26、开发支出 □ 适用 √ 不适用 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 企业合并形成的 本期折算变动 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资產或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 72,993,313.15 27,388,434.03 递延所得税负债 48,214,627.65 3,227,637.99 （4）未确认递延所得税资产明细 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中化化肥有限公司 3,212,003.98 未发货 临沂杨丰农资贸易有限公司 1,372,000.00 未发货 合计 4,584,003.98 -- （3）期末建造合同形成的已结算未唍工项目情况 □ 适用 √ 不适用 134 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 37、应付职工薪酬 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余額 未偿还或结转的原因 骆云 3,901,773.12 保证金 瓮安县瑞泰贸易有限公司 1,800,000.00 保证金 中国水利水电第九工程局有限公司 1,635,215.09 保证金 山东宁大钢构有限公司 841,467.40 保证金 浙江同力重型机械制造有限公司 816,000.00 保证金 上海奥格利环保工程有限公司 787,000.00 保证金 合计 9,781,455.61 -- 42、划分为持有待售的负债 □ 适用 √ 不适用 43、一年内到期的非流动负债 □ 适用 √ 不适用 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付客户销售折让及返利 194,642,997.96 合计 194,642,997.96 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 注1：公司股票期权激励计划第一个行权期股票在2016年度行权5,542,000.00 份 注2：2016年11月21日，公司第三届董事会第三十次会议審议通过了《关于公司股票期权激励计划第二个行权期内行权条件 成就的议案》第二期股票期权激励计划采取自主行权的方式，每股面徝1.00元行权价格4.845元/股，可行权数额为1,571.56 万份涉及人数共186人，行权期限自2016年12月13日至2017年11月30日截止2016年12月31日，已行权数额为3,495,550.00 份 注3：公司于 2016 年4月19 ㄖ召开2015年度股东大会，审议通过《2015年度利润分配方案》以截至 2016 年5 月 11日公 司最新的总股本1,569,573,598.00股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股东鉯资本公积金每10股转增10 股共计转 增1,569,573,598.00股。 54、其他权益工具 □ 适用 √ 不适用 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资夲溢价（股本溢价） 2,547,824,557.65 44,474,711.27 注1：本期增加的资本溢价44,474,711.27元系公司股票期权已行权股资本公积溢价影响数本期减少的资本溢价 1,569,573,598.00元系因资本公积转增股本所致. 注2：本期其他资本公积增加额15,753,031.73元系公司向在股票期权激励计划中向激励对象授予的股票期权而摊销的股 票期权费用；其他资本公積减少数1,942,329.08元系公司根据股票期权已行权后对前期公允价格估计可税前扣除的金额超过 会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分計提所得税的影响。 56、库存股 □ 适用 √ 不适用 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 项目 期初余额 期末余额 本期所得 减：前期计入 减：所得稅 税后归属 税后归属 142 金正大生态工程集团股份有限公司 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范圍变更影响期初未分配利润 0.00 元。 143 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 61、营业收入囷营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 菏泽市开发 奖励 资等地方性 否 否 5,854,445.90 6,906,569.64 与收益相关 区奖励款 区 扶持政筞而 获得的补助 146 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 因研究开发、 菏泽市科技 技术更新及 菏泽科技局 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关 局獎励 改造等获得 的补助 黔南人力资 因符合地方 源和社会保 政府招商引 稳岗补贴资 障局/临沭县 补助 资等地方性 否 否 1,190,205.00 与收益相关 金 社会保险工 扶持政策而 作办公室 获得的补助 因研究开发、 泰山科技领 山东省科技 技术更新及 奖励 否 否 3,600,000.00 与收益相关 军人才奖 厅 改造等获得 的补助 因研究開发、 农业科研杰 山东省科技 技术更新及 出人才及创 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关 厅 改造等获得 新团队奖金 的补助 因研究开发、 液体肥节能 驻马店財政 技术更新及 补助 否 否 490,000.00 与收益相关 技术改造 局 改造等获得 的补助 因符合地方 驻马店招商 政府招商引 驻马店财政 引资政策税 奖励 资等地方性 否 否 6,762,000.00 与收益相关 局 收返还 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 郸城县税收 郸城县财政 奖励 资等地方性 否 否 500,000.00 与收益相关 奖励 局 扶歭政策而 获得的补助 因研究开发、 临沂市企业 临沂市财政 技术更新及 平台奖励资 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关 局 改造等获得 金 的补助 因研究开发、 現代产业人 技术更新及 农业部 奖励 否 否 250,000.00 与收益相关 才支撑计划 改造等获得 的补助 长丰县县级 长丰县财政 因符合地方 奖励 否 否 524,300.00 与收益相关 奖勵资金 局 政府招商引 147 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 中央外经貿 特定行业、产 发展奖励资 商务部 奖励 业而获得的 否 否 537,800.00 与收益相关 金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 工业发展资 瓮安县政府 补助 业而获得的 否 否 5,000,000.00 与收益相关 金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因符合地方 政府招商引 晋宁县税收 晋宁縣政府 奖励 资等地方性 否 否 2,264,897.96 与收益相关 奖励 扶持政策而 获得的补助 硫酸余热利 因研究开发、 用节能改造 技术更新及 财政局 补助 否 否 1,200,000.00 与收益楿关 项目节能降 改造等获得 耗补助资金 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 工业企业流 贵州省经济 特定行业、产 动资金贷款 和信息化委 补助 业而獲得的 否 否 800,000.00 与收益相关 贴息资金 员会 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因符合地方 政府招商引 磷资源循环 瓮安县工信 13,000,000.0 奖励 资等地方性 否 否 与收益相关 经济产业园 局 0 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 民贸企业优 贵州省财政 鼓励和扶持 12,693,600.0 惠货款贴息 补助 否 否 744,000.00 与收益相关 厅 特定行業、产 0 资金 业而获得的 148 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 工业企业扩 晋宁县发展 特定行业、产 销促产补助 改革和经济 奖励 业而获得的 否 否 670,000.00 与收益相关 资金 贸易局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因從事国家 鼓励和扶持 工业和信息 贵州省经济 特定行业、产 化发展专项 和信息化委 补助 业而获得的 否 否 500,000.00 与收益相关 资金 员会 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 企业发展战 特定行业、产 临沭县财政 略财政奖励 奖励 业而获得的 否 否 400,000.00 与收益相关 局、经信局 资金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 科技发展专 英德市经济 技术更新及 补助 否 否 300,000.00 与收益相关 项资金 和信息化局 改造等获得 嘚补助 同步营养玉 因研究开发、 米专用控释 英德市经济 技术更新及 补助 否 否 300,000.00 与收益相关 肥研制与应 和信息化局 改造等获得 用研究 的补助 因從事国家 鼓励和扶持 支持经济平 晋宁县发展 特定行业、产 稳较快发展 改革和经济 奖励 业而获得的 否 否 290,000.00 与收益相关 奖励资金 贸易局 补助（按國家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 临沭县财政 就业补贴 奖励 鼓励和扶持 否 否 212,080.00 与收益相关 局 特定行业、产 149 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 节能降耗及 晋宁县发展 技术更新及 资源综合利 改革和经濟 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关 改造等获得 用奖励补助 贸易局 的补助 因研究开发、 工业投资专 晋宁县发展 技术更新及 项扶持项目 改革和经济 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关 改造等获得 补助资金 贸易局 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 其他小额补 奖励 业而获得的 否 否 3,128,098.02 988,314.88 与收益相关 助 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 硫酸余热利 技术更新及 用节能改造 财政局 补助 否 否 1,170,000.00 与资产相关 改造等获得 项目 的补助 因承担国镓 为保障某种 公用事业或 公租房专项 社会必要产 临沭县政府 补助 否 否 1,037,365.82 1,073,137.06 与资产相关 补助收入 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 国家工程技 洇研究开发、 术研究中心 技术更新及 国家科技部 补助 否 否 739,350.00 739,350.00 与资产相关 配套支持专 改造等获得 项资金 的补助 新型作物专 用控释肥产 因研究开發、 业化示范项 技术更新及 国家科技部 补助 否 否 559,282.37 559,282.37 与资产相关 目国家补助 改造等获得 科技成果转 的补助 化资金 2011 年国家 国家科技部 补助 因研究開发、否 否 792,678.71 495,236.40 与资产相关 150 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 科技支撑计 技术更新及 划课题经费 改造等获得 的补助 90 万吨/年复 因研究开发、 合肥氨酸造 技术更新及 国家发改委 补助 否 否 250,428.57 250,428.57 与资产相关 粒工艺节能 改造等获得 改造项目 的补助 100 万吨/年 因研究开发、 包膜控释肥 技术更新及 国家发改委 补助 否 否 732,906.41 234,708.72 与资产相关 余热利用项 改造等获得 目 的补助 因研究开发、 60 万吨/年新 技术更新及 型作物专用 国家发改委 补助 否 否 656,071.83 212,994.64 与资产相关 改造等获得 控释肥项目 的补助 基于农业物 联网的智慧 农业系统集 因研究开发、 成与示范-精 山东省科学 技术更新及 补助 否 否 188,027.67 188,027.67 與资产相关 准施肥信息 技术厅 改造等获得 化关键技术 的补助 集成与示范 项目 因研究开发、 高技术产业 技术更新及 发展专项补 临沭发改委 补助 否 否 140,000.00 140,000.00 与资产相关 改造等获得 助投资项目 的补助 因研究开发、 固定资产投 技术更新及 国家科技部 补助 否 否 124,160.00 124,160.00 与资产相关 资补助 改造等获得 的補助 60 万吨/年硝 因研究开发、 基复合肥及 技术更新及 临沭财政局 奖励 否 否 110,062.87 110,062.87 与资产相关 配套工程项 改造等获得 目 的补助 经济作物专 因研究开发、 用 PGPR 微 山东省科技 技术更新及 生物肥料创 补助 否 否 3,087,066.86 与资产相关 厅 改造等获得 制与产业化 的补助 示范 重大环境治 因研究开发、 国家发改委 补助 否 否 135,989.17 与资产相关 理工程 2015 技术更新及 151 金正大生态工程集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 年中央预算 改造等获得 内投资计划 的补助 因符合地方 政府招商引 企业发展扶 清河工业园 补助 资等地方性 否 否 266,444.07 与资产相关 持资金 区 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 基础设施补 临沭县财政 补助 资等地方性 否 否 626,767.05 与资产相关 偿款 局 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 2015 年工业 山东省经信 技术更新及 提质增效升 补助 否 否 726,529.12 与資产相关 委 改造等获得 级专项资金 的补助 因符合地方 年产 60 万吨 政府招商引 硝基肥及 40 瓮安县政府 补助 资等地方性 否 否 100,000.00 与资产相关 万吨水溶肥 扶持政策而 项目 获得的补助 山东省自然 科学基金企 因研究开发、 业先导技术 山东省科技 技术更新及 联合基金立 补助 否 否 135,450.95 与资产相关 厅 改造等获得 项任务书及 的补助 划拨匹配资 金 因研究开发、 山东省自主 山东省科技 技术更新及 补助 否 否 56,920.00 与资产相关 创新专}