金税盘的服务费是普通发票能抵扣吗

答:金税盘维护费和金税盘都可以全额抵扣,专票也不需要认证.

报销金税盘服务费時,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容

双击科目栏,选择对应的科目

金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目

洳果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现金

如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借金蝶应交税费公式--应交增值税,借管理费用(借方红字)沖销管理费用

然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额

填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明細表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额

最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表嘚数需一致.申报后就直接抵扣了.

答:例如:支付增值税税控系统技术维护费280元.

1、一般纳税人交服务费的分录:

贷:银行存款(或库存现金) 280

抵减增值税應纳税额时:

借:金蝶应交税费公式--应交增值税(减免税款) 280

2、小规模纳税人交服务费的分录

贷:银行存款(或库存现金) 280

抵减增值税应纳税额时:

借:金蝶應交税费公式--应交增值税 280

首次购买的金税盘和防伪税控发票的技术服务费是全额抵扣的,不过前提是发票没有认证过,认证了就不能抵扣了.

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刘倩老师 | 官方答疑老师

职称：注冊税务师/中级会计师