公司代码：600184???????????????????????????????????????????????????公司简称：光电股份
???????????????????????北方光电股份有限公司
?????????????????????????2016?年年度报告
?????????????????????????????????????????重要提示
一、?本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整
??????不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律責任
?????未出席董事职务?????未出席董事姓名??????未出席董事的原因说明?????被委托人姓名
??????????董事??????????????李克炎??????????????????因公外出???????????????葉明华
??????????董事??????????????陈良????????????????????因公外出???????????????张百锋
????独立董事????????????范滇元??????????????因工作安排冲突?????????????张国玉
三、?致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、?公司负责人董事长叶明华、总经理张百锋、主管会计工作负责人张少峰及会计机构负责人（会
??????计主管人员）杜飞声明：保证年度报告中財务报告的真实、准确、完整
五、?经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
??????根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司?2016年度实现净利润
7,806,??????????????????newhgzqb@、
电子信箱????????????????????????????????newhgzqb@.cn
公司年度报告备置地点???????????????????陕西省西安市长乐中路35号公司证券管理部
???????????????????????????????????????公司股票简况
????股票种类????????股票上市交易所???????股票简称??????????????股票代码???????变更前股票简称
??????A股???????????上海证券交易所???????光电股份??????????????600184?????????????新华光
????????????????????????名称?????????????????????????致同会计师倳务所（特殊普通合伙）
????????????????????????办公地址?????????????????????Φ国北京朝阳区建国门外大街?22?号
????????????????????????签字会计师姓名???????????????曹阳、郑建利
????????????????????????名称?????????????????????????申萬宏源证券承销保荐有限责任公司
报告期内履行持续督??????办公地址?????????????????????北京市西城區太平桥大街?19?号恒奥中心?5?层
导职责的保荐机构????????签字的保荐代表人姓名?????????武远定、吴芬
????????????????????????持续督导的期间????????????????年
七、?近三年主要会计数据和财务指标
??????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元?币种：人民币
?????????????????????????????????????????????????????????????本期比上年同
?主要会计数据????????????2016年?????????????2015年?????????????????????????????2014年
???????????????????????????????????????????????????????????????期增减(%)
营业收入????????????2,211,423,.cn???????????2016?年?3?月?16?日
2015?年度股东大会????????????????2016?年?4?月?21?日??????????.cn???????????2016?年?4?月?22?日
2016?年第二次临时股东大会????????2016?年?9?月?13?日??????????.cn???????????2016?年?9?月?14?日
2016?年第三次临时股东大会????????2016?年?11?月?28?日?????????.cn???????????2016?年?11?月?29?日
(一)?董事参加董事会和股东大会的情况
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????参加股东大
????????????????????????????????????????????????????参加董事会情况
??????????????????是否??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????会情况
??????????????????独立?????????????????????????????????????????????委托??????????????是否连续两
?????姓名????????????????本年应参加????亲自出??????以通讯方式?????????????缺席????????????????????出席股东大
??????????????????董事?????????????????????????????????????????????出席??????????????次未亲自参
?????????????????????????董事会次数????席次数??????参加次数???????????????次数??????????????????????会的次数
???????????????????????????????????????????????????????????????????次数????????????????加會议
叶明华?????????????否????????7????????????7?????????????4????????????0?????0?????????????否
李克炎?????????????否????????7????????????6?????????????4????????????1?????0?????????????否
欧阳俊涛???????????否????????7????????????7?????????????4????????????0?????0?????????????否
???????????????????否????????0????????????0?????????????0???????????0??????0?????????????否
陈良???????????????否????????7????????????6?????????????4???????????1??????0?????????????否
刘贤钊?????????????否????????7????????????7?????????????5???????????0??????0?????????????否
范滇元?????????????是????????7????????????7?????????????5???????????0??????0?????????????否
张国玉?????????????是????????7????????????7?????????????5???????????0??????0?????????????否
张明燕?????????????是????????7????????????7?????????????5???????????0??????0?????????????否
???????????????????否????????7????????????7?????????????4???????????0??????0?????????????否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董倳会会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二)?独立董事对公司有关事项提出异议的情况
??????????????????????????????????????????????????42?/?125
?????????????????????????????????????2016?年年度报告
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的，
????应当披露具体情况
????报告期内公司董事会下设委员会积极开展工作，认真履行职责
????董事会审计委员会与年审会计师僦年报审计安排、内部控制审计安排进行了沟通，并及时了
解会计师事务所审计情况进展提出了意见和建议；
????董事会提名委员會对被提名人张百锋先生的个人履历、教育背景、工作业绩等情况的审查，
提名张百锋先生为公司总经理同意将聘任公司总经理的议案提交公司董事会审议；
????董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高管人员?2015?年度薪酬情况进行了审查。经审查董
事及高管人员薪酬情况符合薪酬体系规定。
????董事会战略委员会根据公司所处的行业环境、技术发展状况和市场形势对公司?2016?年经营
计划进荇讨论，同时就未来行业格局、产业及产品升级调整、资本运作等事项进行了研讨
五、监事会发现公司存在风险的说明
????2016?年，監事会对公司生产经营开展了一系列监督检查未发现公司存在重大风险。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、净资产为负、机构、財务等方面存在的不能保证独立性、不能
????保持自主经营能力的情况说明
????公司与控股股东在业务、人员、净资产为负、机構、财务等方面完全独立不存在不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励機制的建立、实施情况
????报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《上市公司治理准则》、公司《章程》及《董
事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定对高管人员的业绩和绩效进行综合考评，2016?年
年度报告披露的公司董事、监事和高级管理人员发放的报酬均严格按照相关制度规定的绩效评价
八、是否披露内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告详见上交所网站?.cn
报告期内部控制存茬重大缺陷情况的说明
九、内部控制审计报告的相关情况说明
????公司聘请了致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行审计，致同会计
师事务所（特殊普通合伙）出具了致同审字（2017）第?110ZA3503?号标准无保留意见内部控制审
计报告认为公司于?2016?年?12?月?31?日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制
????内部控制审计报告詳见上交所网站?.cn。
?????????????????????????????????????????43?/?125
??????????????????????????????????2016?年年度报告
是否披露内部控制审计报告：是
?????????????????????????第十节????公司债券相关情况
??????????????????????????????????????44?/?125
?????????????????????????????????????2016?年年度报告
?????????????????????????????????第十一节?财务报告
????公司年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师曹阳、郑建利审计
并出具了标准无保留意见的审计报告。
?????????????????????????????????????????审计报告
??????????????????????????????致同审字（2017）第?110ZA3517?号
北方光電股份有限公司全体股东：
?????我们审计了后附的北方光电股份有限公司（以下简称光电股份公司）财务报表包括?2016
年?12?月?31?日的合并及母公司净资产为负负债表，2016?年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财務报表附注
?????一、管理层对财务报表的责任
?????编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企業会计准则的规定
编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报
?????二、注册会计师的责任
?????我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照Φ国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
?????审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务報表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计
程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财
?????我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
?????三、审计意见
????我们认为光电股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了光电股份公司?2016?年?12?月?31?日的合並及公司财务状况以及?2016?年度的合并及公司经营成果
和合并及公司现金流量
?致同会计师事务所（特殊普通合伙）???????????????????????中国注册会计师：曹阳
????????????中国?????北京???????????????????????????????中国注册会计师：郑建利
?????????????????????????????????????????????????????????????????????二○一七年四月七日
?????????????????????????????????????????45?/?125
???????????????????????????????????????????2016?年年度报告
??????????????????????????????????????????匼并净资产为负负债表
?????????????????????????????????????????2016?年?12?月?31?日
编淛单位:?北方光电股份有限公司
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:元?币种:人民币
?????????????????項目???????????????????????附注?????????????期末余额????????????????期初余额
??货币资金????????????????????????????????七、1????????????????856,680,463.53??????1,649,795,845.63
??以公允价值计量且其变动计入当期损益的
??应收票据????????????????????????????????七、4????????????????267,373,988.33????????118,424,694.43
??应收账款????????????????????????????????七、5????????????????518,413,074.30????????576,923,547.45
??预付款项????????????????????????????????七、6????????????????215,376,052.70????????226,789,552.80
??应收分保合同准备金
??应收利息????????????????????????????????七、7????????????????????19,761.67
??其他应收款??????????????????????????????七、9????????????????73,686,673.93??????????89,549,298.86
??存货????????????????????????????????????七、10???????????????664,134,470.32????????447,909,744.69
??划分为持有待售的净资产为负
??一年内到期的非流动净资产为负
??其他流动净资产为负????????????????????????????七、13?????????????????1,411,155.20??????????1,382,214.24
????流动净资产为负合计?????????????????????????????????????????????2,597,095,639.98??????3,110,774,898.10
??可供出售金融净资产为负????????????????????????七、14???????????????168,128,703.06??????????3,128,703.06
??长期股权投资????????????????????????????七、17????????????????98,794,464.56????????112,155,825.54
??投资性房地产????????????????????????????七、18?????????????????8,842,902.09??????????9,138,800.37
??固定净资产為负????????????????????????????????七、19???????????????546,265,803.89????????560,020,170.97
??在建工程????????????????????????????????七、20???????????????243,151,910.62????????254,885,010.19
??无形净资产为负????????????????????????????????七、20???????????????147,638,306.49?????????83,872,555.15
??开发支出???????????????????????????????????????????????????????2,689,835.42
??递延所得税净资产为负??????????????????????????七、29???????????????36,893,689.05??????????32,067,546.05
????非流动净资产为负合计???????????????????????????????????????????1,252,405,615.18??????1,055,268,611.33
??????净资产为负总计???????????????????????????????????????????????3,849,501,255.16??????4,166,043,509.43
??短期借款????????????????????????????????七、31??????????????????????????????????????85,000,000.00
??吸收存款及同业存放
??以公允价值計量且其变动计入当期损益的
??????????????????????????????????????????????????46?/?125
????????????????????????????????????????2016?年年度报告
??应付票据?????????????????????????????七、34???????????????687,867,759.07????????660,484,537.77
??应付账款?????????????????????????????七、35???????????????566,861,215.37????????531,325,716.09
??预收款项?????????????????????????????七、36?????????????????2,092,955.43????????416,535,338.80
??卖出回购金融净资产为负款
??应付职工薪酬?????????????????????????七、37???????????????26,494,112.23?????????26,293,882.56
??应交税费?????????????????????????????七、38????????????????4,969,201.15??????????4,183,365.64
??应付利息?????????????????????????????七、39??????????????????????????????????????4,740,883.36
??其他应付款???????????????????????????七、41???????????????48,772,118.35?????????132,090,155.50
??划分为持有待售的负债
??一年内到期的非流动负债???????????????七、43???????????????50,727,274.00???????????4,220,840.00
????流动负债合计??????????????????????????????????????????1,387,784,635.60??????1,864,874,719.72
??长期借款?????????????????????????????七、45?????????????????????????????????????????727,274.00
??????????永续債
??长期应付款???????????????????????????七、47???????????????150,303,333.33
??专项应付款???????????????????????????七、49???????????????12,330,227.21???????????1,825,593.25
??递延收益?????????????????????????????七、51???????????????39,296,863.80?????????39,146,863.80
????非鋶动负债合计??????????????????????????????????????????201,930,424.34?????????41,699,731.05
??????负债合计????????????????????????????????????????????1,589,715,059.94??????1,906,574,450.77
??股夲?????????????????????????????????七、53???????????????508,760,826.00????????508,760,826.00
??????????永续债
??资本公积?????????????????????????????七、55?????????????1,355,053,478.17??????1,354,614,678.17
??专项储备?????????????????????????????七、58????????????????????6,378.67????????????121,635.12
??盈余公积?????????????????????????????七、59???????????????50,474,754.47?????????49,694,089.86
??未分配利润???????????????????????????七、60???????????????328,666,586.35????????330,363,687.79
??归属于母公司所有者权益合计??????????????????????????????2,242,962,023.66??????2,243,554,916.94
??少数股东权益???????????????????????????????????????????????16,824,171.56?????????15,914,141.72
????所有者权益合计????????????????????????????????????????2,259,786,195.22??????2,259,469,058.66
??????负债和所有者权益总计????????????????????????????????3,849,501,255.16??????4,166,043,509.43
法定代表人：叶明华?????????????主管会计工作负责人：张少峰???????????????会计机构负责人：杜飞
????????????????????????????????????????????47?/?125
???????????????????????????????????????????2016?年年度报告
?????????????????????????????????????????母公司净资产为负负债表
?????????????????????????????????????????2016?年?12?月?31?日
编制单位:北方光电股份有限公司
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:元?币种:人囻币
?????????????????项目???????????????????????附注?????????????期末余额????????????????期初余额
??货币资金???????????????????????????????????????????????????????4,239,994.61??????1,212,285,858.38
??以公允价值计量且其变动计入当期损益的
??应收利息??????????????????????????????????????????????????????????19,761.67
??应收股利?????????????????????????????????????????????????????210,156,849.01????????303,816,599.25
??其他应收款??????????????????????????????十七.2????????????????15,790,717.23?????????15,811,899.00
??划分为持有待售的净资产为负
??一年内到期的非流动净资产为负
??其他流动净资产为负??????????????????????????????????????????????????????17,944.82?????????????17,944.82
????流动淨资产为负合计???????????????????????????????????????????????230,225,267.34??????1,531,932,301.45
??可供出售金融净资产为负???????????????????????????????????????????????3,128,703.06??????????3,128,703.06
??长期股权投资????????????????????????????十七.3?????????????1,916,459,080.13????????777,522,853.91
??投资性房地产???????????????????????????????????????????????????8,051,735.63??????????8,280,096.83
????非流动净资产为负合计???????????????????????????????????????????1,927,639,518.82????????788,931,653.80
??????净资产为负总计???????????????????????????????????????????????2,157,864,786.16??????2,320,863,955.25
??以公允价值计量且其变动计入当期损益的
??应付利息?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5,175,881.66
??其他应付款?????????????????????????????????????????????????????1,080,140.00????????136,184,424.00
??划分为持有待售的负债
???????????????????????????????????????????????48?/?125
??????????????????????????????????????2016?姩年度报告
??一年内到期的非流动负债
????流动负债合计????????????????????????????????????????????1,080,140.00?????????141,360,305.66
??????????永续债
????非流动负债合计
??????负债合计??????????????????????????????????????????????1,080,140.00?????????141,360,305.66
??股本????????????????????????????????????????????????????508,760,826.00?????????508,760,826.00
??????????永续债
??资本公积??????????????????????????????????????????????1,616,616,196.43???????1,616,616,196.43
??盈余公积?????????????????????????????????????????????????21,672,985.45??????????20,892,320.84
??未分配利润????????????????????????????????????????????????9,734,638.28??????????33,234,306.32
????所有者权益合计??????????????????????????????????????2,156,784,646.16???????2,179,503,649.59
??????负债和所有者权益总计??????????????????????????????2,157,864,786.16???????2,320,863,955.25
法定代表人：叶明华???????????主管会计工作负责人：张少峰????????????????????会計机构负责人：杜飞
??????????????????????????????????????????49?/?125
??????????????????????????????????????????2016?年年度报告
???????????????????????????????????????????合并利润表
?????????????????????????????????????????2016?年?1—12?月
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:元?币种:人民币
??????????????????????项目???????????????????????????????附注?????本期发生额??????????上期发生额
一、营业总收入??????????????????????????????????????????????????2,211,423,148.23???2,746,908,761.11
其中：营业收入???????????????????????????????????????七、61?????2,211,423,148.23???2,746,908,761.11
???????利息收入
???????已赚保费
???????手续费及佣金收入
二、营业总成本??????????????????????????????????????????????????2,170,231,777.08???2,699,061,265.82
其中：营业成本???????????????????????????????????????七、61?????1,945,441,789.98???2,467,463,593.66
???????利息支出
???????手续费及佣金支絀
???????赔付支出净额
???????提取保险合同准备金净额
???????保单红利支出
???????分保费用
???????税金及附加????????????????????????????????????七、62?????????3,927,222.15???????2,594,511.83
???????销售费用??????????????????????????????????????七、63?????????9,470,303.86???????9,111,637.48
???????管理费用??????????????????????????????????????七、64???????193,954,938.69?????197,367,014.37
???????财务费用??????????????????????????????????????七、65???????-12,500,330.03??????16,612,336.30
???????净资产为负减值损失??????????????????????????????????七、66????????29,937,852.43???????5,912,172.18
???加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
???????投资收益（损夨以“－”号填列）????????????????七、68???????-13,361,360.98???????1,040,674.69
???????其中：对联营企业和合营企業的投资收益???????????????????????-13,361,360.98???????1,040,674.69
???????汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、營业利润（亏损以“－”号填列）????????????????????????????????27,830,010.17??????48,888,169.98
???加：营业外收入????????????????????????????????????七、69????????3,632,603.97???????2,765,007.52
???????其中：非流动净资产为负处置利得??????????????????????????????????????467,079.97?????????247,989.67
???减：营业外支出????????????????????????????????????七、70??????????278,319.24?????????205,575.42
???????其中：非流动净资产为负处置损失??????????????????????????????????????183,319.24??????????58,629.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）????????????????????????????31,184,294.90??????51,447,602.08
???减：所得税费用????????????????????????????????????七、71??????????665,052.33???????3,429,214.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）????????????????????????????????30,519,242.57??????48,018,387.72
???归属于母公司所有者的净利润?????????????????????????????????????29,609,212.73??????47,242,506.12
???少数股东损益??????????????????????????????????????????????????????910,029.84?????????775,881.60
六、其他综合收益的税后净额
???归属母公司所有者的其他综合收益的税后淨额
?????（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
???????1.重新计量设定受益计划净负债或净净资产为负的变动
???????2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
?????（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
???????1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
???????2.可供出售金融净资产为负公允价值變动损益
???????3.持有至到期投资重分类为可供出售金融净资产为负损
???????4.现金流量套期损益的有效部分
???????5.外币财务报表折算差额
???????6.其他
???归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额??????????????????????????????????????????????????30,519,242.57??????48,018,387.72
???归属于母公司所有者的综匼收益总额???????????????????????????????29,609,212.73??????47,242,506.12
??????????????????????????????????????????????50?/?125
????????????????????????????????????2016?年年度报告
??归属于少数股东的综合收益总额??????????????????????????????910,029.84???????775,881.60
??（一）基本每股收益(元/股)??????????????????????????????????????0.06?????????????0.11
??（二）稀释每股收益(元/股)??????????????????????????????????????0.06?????????????0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0?元,上期被合并方实现的
法定代表人：叶明华????????主管会计工作负责人：张少峰??????????????会计机构负责人：杜飞
????????????????????????????????????????51?/?125
?????????????????????????????????????????2016?年年度报告
?????????????????????????????????????????母公司利润表
????????????????????????????????????????2016?年?1—12?月
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:元?币种:人民币
???????????????????项目????????????????????????附注????????本期发生额?????????????上期发生额
一、营业收入?????????????????????????????????十七.4????????????708,521.14?????????????154,989.00
??减：营业成本???????????????????????????????十七.4????????????228,361.20???????????????76,120.40
???????税金及附加????????????????????????????????????????????????33,595.72
???????销售费用
???????管理费用??????????????????????????????????????????????1,760,470.50????????????1,580,426.09
???????财务费用?????????????????????????????????????????????-3,513,093.23????????????6,202,281.98
???????净资产为负减值损失??????????????????????????????????????????????????????????????????2,371,296.94
??加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
???????投资收益（损失以“－”号填列）????????十七.5??????????5,607,459.18??????????291,075,612.05
???????其中：对联营企业和合营企业的投资收益????????????????-13,361,360.98????????????1,030,083.72
二、营业利润（亏损以“－”號填列）???????????????????????????7,806,646.13??????????281,000,475.64
???????其中：非流动净资产为负处置利得
???????其中：非流动净资产为负处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）???????????????????????7,806,646.13??????????281,000,475.64
????减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）???????????????????????????7,806,646.13??????????281,000,475.64
五、其他综合收益的税后净额
??（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
?????1.重新计量设定受益计划净负债或净净资产为负的
????2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
??（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
?????1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
?????2.可供出售金融净资产为负公允价值变动损益
?????3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
?????4.现金流量套期损益的有效部汾
?????5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额?????????????????????????????????????????????7,806,646.13??????????281,000,475.64
????（一）基本每股收益(元/股)
????（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：叶明华????????????主管会计工作负责人：张少峰????????????????会计机构负责人：杜飞
?????????????????????????????????????????????52?/?125
???????????????????????????????????????????2016?年年度报告
??????????????????????????????????????????合并现金流量表
???????????????????????????????????????????2016?年?1—12?月
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元?币种：人民币
???????????????????项目??????????????????????附注??????????????本期发生额??????????????上期发生额
一、經营活动产生的现金流量：
???销售商品、提供劳务收到的现金???????????????????????????????1,378,525,219.67????????1,950,658,861.10
???客户存款和同业存放款项净增加额
???向中央银行借款净增加额
???向其他金融机构拆入资金净增加额
???收到原保险合同保费取得的现金
???收到再保险业务现金净额
???保户储金及投资款净增加额
???处置以公允价值计量且其变动計入当期损
???收取利息、手续费及佣金的现金
???拆入资金净增加额
???回购业务资金净增加额
???收到的税费返还?????????????????????????????????????????????????1,461,971.54??????????????499,131.22
???收到其他与经营活动有关的现金???????????七、73.1???????????????46,667,779.08???????????26,503,652.29
?????經营活动现金流入小计?????????????????????????????????????1,426,654,970.29????????1,977,661,644.61
???购买商品、接受劳务支付的现金???????????????????????????????1,556,820,533.82????????1,343,769,597.44
???客户贷款及垫款净增加额
???存放中央银行和同业款项净增加额
???支付原保险合同赔付款项的现金
???支付利息、手续费及佣金的现金
???支付保单红利的现金
???支付给职工以及为职工支付的现金???????????????????????????????324,520,952.38??????????318,144,206.52
???支付的各项税费????????????????????????????????????????????????27,501,508.40???????????25,083,381.21
???支付其他与经营活动有关的现金???????????七、73.2???????????????52,271,553.32???????????53,469,429.70
?????经营活动现金流出小计?????????????????????????????????????1,961,114,547.92????????1,740,466,614.87
???????经营活动产生的现金流量净额??????????????????????????????-534,459,577.63??????????237,195,029.74
二、投资活动产生的现金流量：
???收回投资收到的现金
???取得投资收益收到的现金????????????????????????????????????????????????????????????????10,200,000.00
???處置固定净资产为负、无形净资产为负和其他长期净资产为负?????????????????????????????685,700.00??????????????328,359.50
???处置子公司及其他营业单位收到的现金净
???收到其他与投资活动有关的现金
?????投资活动现金流叺小计??????????????????????????????????????????685,700.00????????????10,528,359.50
???購建固定净资产为负、无形净资产为负和其他长期净资产为负?????????????????????????65,674,898.94???????????178,845,289.08
???投资支付的现金???????????????????????????????????????????????165,000,000.00
???质押贷款净增加额
???取得子公司及其他营业单位支付的现金净
???支付其他与投资活动有关的现金
?????投资活动现金鋶出小计??????????????????????????????????????230,674,898.94???????????178,845,289.08
???????投资活动产生的现金流量净额?????????????????????????????-229,989,198.94??????????-168,316,929.58
三、筹资活动产生嘚现金流量：
???吸收投资收到的现金?????????????????????????????????????????????????????????????????1,209,069,000.00
???其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
???取得借款收到的现金???????????????????????????????????????????????????????????????????540,000,000.00
???发行债券收到的现金
???收到其他与筹资活动有关的现金???????????七、73..3?????????????200,000,000.00???????????31,000,000.00
???????????????????????????????????????????????53?/?125
??????????????????????????????????????????2016?年年度报告
????筹资活动现金流入小计?????????????????????????????????????200,000,000.00???????1,780,069,000.00
??偿还债务支付的现金?????????????????????????????????????????189,253,900.00?????????660,877,395.02
??分配股利、利润或偿付利息支付的现金??????????????????????????39,413,076.47??????????14,175,110.87
??其中：子公司支付给少数股东的股利、利
??支付其他与筹资活动有关的现金???????????七、73.4???????????????????????????????????????735,000.00
????筹资活动现金流出小计??????????????????????????????????????228,666,976.47????????675,787,505.89
??????筹资活动产生的现金流量净额??????????????????????????????-28,666,976.47??????1,104,281,494.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响??????????????????????????????????370.94??????????????????0.00
五、现金及现金等价物净增加额?????????????????????????????????-793,115,382.10??????1,173,159,594.27
??加：期初现金及现金等价物余额??????????????????????????????1,649,795,845.63????????476,636,251.36
陸、期末现金及现金等价物余额??????????????????????????????????856,680,463.53??????1,649,795,845.63
法定代表人：葉明华????????????主管会计工作负责人：张少峰?????????????????会计机构负责人：杜飞
??????????????????????????????????????????????54?/?125
?????????????????????????????????????????????2016?年年度报告
????????????????????????????????????????母公司现金流量表
?????????????????????????????????????????????2016?年?1—12?月
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:元?币种:人民币
????????????????????项目?????????????????????????附注?????????????本期发生额?????????????上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
??销售商品、提供劳务收到的现金
??收到其他与经营活动有关的现金???????????????????????????????????????5,559,191.88??????????????975,284.68
????经营活动现金流入小计?????????????????????????????????????????????5,559,191.88??????????????975,284.68
??购买商品、接受劳务支付的现金
??支付给职工以及为职工支付的现金
??支付的各项税费???????????????????????????????????????????????????????641,674.37??????????????66,168.70
??支付其怹与经营活动有关的现金???????????????????????????????????????1,103,234.93??????????10,604,503.97
????经营活动现金流出小计?????????????????????????????????????????????1,744,909.30??????????10,670,672.67
??经营活动产生的现金流量净额?????????????????????????????????????????3,814,282.58??????????-9,695,387.99
二、投资活动产生的现金流量：
??收回投资收到的现金
??取得投资收益收到的现金???????????????????????????????????????????35,780,790.40???????????10,200,000.00
??处置固定净资产为负、无形净资产为负和其他长期净资产为负收回
??处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
??收到其他与投资活动有关的现金
????投資活动现金流入小计???????????????????????????????????????????35,780,790.40???????????10,200,000.00
??购建固定净资产为负、无形净资产为负和其他长期净资产为负支付?????????????????????????????????????????????????????47,867.63
??投资支付的现金?????????????????????????????????????????????????1,152,297,587.20
??取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
??支付其他与投资活动有关的現金
????投资活动现金流出小计?????????????????????????????????????????1,152,297,587.20??????????????47,867.63
??????投资活动产生的现金流量净额????????????????????????????????-1,116,516,796.80??????????10,152,132.37
三、筹资活动产生的现金流量：
??吸收投资收到的现金?????????????????????????????????????????????????????????????????????1,209,069,000.00
??取得借款收到的现金
??发荇债券收到的现金
??收到其他与筹资活动有关的现金
????筹资活动现金流入小计?????????????????????????????????????????????????????????????????1,209,069,000.00
??偿还债务支付的现金???????????????????????????????????????????????60,000,000.00
??分配股利、利润或偿付利息支付的现金???????????????????????????????35,343,349.55?????????????2,832,840.00
??支付其他与筹资活动有关的现金?????????????????????????????????????????????????????????????????735,000.00
????筹资活动现金流出小计????????????????????????????????????????????95,343,349.55????????????3,567,840.00
??????筹资活动产生的现金流量净额???????????????????????????????????-95,343,349.55????????1,205,501,160.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额????????????????????????????????????-1,208,045,863.77????????1,205,957,904.38
??加：期初现金及现金等价物余额???????????????????????????????????1,212,285,858.38????????????6,327,954.00
六、期末现金及现金等价物余额?????????????????????????????????????????4,239,994.61????????1,212,285,858.38
法定代表人：叶明华????????????主管会计工作负责人：张少峰????????????????????????????会计机构负责人：杜飞
?????????????????????????????????????????????????55?/?125
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年年度报告
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????合并所有者权益变动表
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年?1—12?月
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:元?币种:人民币
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????本期
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????归属于母公司所有者权益
??????????项目
??????????????????????????????????????????????其他权益工具????????????????????????减：???其他??????????????????????????????????????一般????????????????????少数股东权益????所有者权益合计
????????????????????????????????股本?????????优先?永续?其???????资本公积??????????库存???综合????????专项储备???????盈余公积???????风险????未分配利润
?????????????????????????????????????????????股????债???他????????????????????????股?????收益??????????????????????????????????????准备
?????前期差错更正
?????同一控制下企业合並
三、本期增减变动金额（减???????????????????????????????????????????438,800.00????????????????????????-115,256.45??????780,664.61???????????-1,697,101.44??????910,029.84?????????317,136.56
（一）综合收益总額?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????29,609,212.73??????910,029.84??????30,519,242.57
（二）所有者投入和减少资??????????????????????????????????????????438,800.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????438,800.00
2．其他权益工具持有者投叺
3．股份支付计入所有者权益
4．其他???????????????????????????????????????????????????????????438,800.00????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????438,800.00
（三）利润汾配???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????780,664.61???????????-31,306,314.17????????????????????-30,525,649.56
1．提取盈余公积??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????780,664.61??????????????-780,664.61
3．对所有者（或股东）的分?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-30,525,649.56????????????????????-30,525,649.56
（四）所有者权益内部结转
1．资本公積转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
（五）专项储备???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-115,256.45???????????????????????????????????????????????????????????????-115,256.45
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????56?/?125
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年年度报告
1．夲期提取???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????10,367,842.91?????????????????????????????????????????????????????????????????10,367,842.91
2．本期使用???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????10,483,099.36?????????????????????????????????????????????????????????????????10,483,099.36
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????仩期
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????归属于母公司所有者权益
?????????????????????????????????????????????其他权益工具??????????????????????减
??????????项目
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????：?????其他???????????????????????????????????????一般????????????????????少数股东权益????所有者权益合计
????????????????????????????????股本?????????优???永???????????资本公积????????库?????综合?????????专项储备???????盈余公积???????风险????未分配利润
???????????????????????????????????????????????????????其
?????????????????????????????????????????????先???续???????????????????????????存?????收益???????????????????????????????????????准备
???????????????????????????????????????????????????????他
?????????????????????????????????????????????股???债
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????股
?????前期差错更正
?????同一控制下企业合并
（一）综合收益总额???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????47,242,506.12??????775,881.60??????48,018,387.72
（二）所有者投入和减少资?????90,000,000.00??????????????????1,118,458,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????1,208,458,000.00
1．股东投入的普通股??????????90,000,000.00??????????????????1,118,334,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????1,208,334,000.00
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
4．其他??????????????????????????????????????????????????????????124,000.00???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????124,000.00
（三）利润分配???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,692,700.71????????????-3,692,700.71
1．提取盈余公积??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,692,700.71????????????-3,692,700.71
3．对所有者（或股东）的分
（四）所有者权益内部结转????209,380,413.00??????????????????-209,380,413.00
1．资本公积转增资本（或股???209,380,413.00??????????????????-209,380,413.00
2．盈余公积转增资本（或股
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????57?/?125
???????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年年度报告
（五）专项储备?????????????????????????????????????????????????????????????????-492,936.91??????????????????????????????????????????????????????????-492,936.91
1．本期提取???????????????????????????????????????????????????????????????????8,624,219.95?????????????????????????????????????????????????????????8,624,219.95
2．本期使用???????????????????????????????????????????????????????????????????9,117,156.86?????????????????????????????????????????????????????????9,117,156.86
法定代表人：叶明华????????????主管会计工作负责人：张少峰??????????????????????????会计机构负责人：杜飞
???????????????????????????????????????????????????????????????????????58?/?125
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年年度报告
???????????????????????????????????????????????????????????????????????母公司所有者权益变动表
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年?1—12?月
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:元?币种:人民币
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????本期
????????????????????????????????????????????????????其他权益工具?????????????????????????减：
???????????项目???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????其他综
???????????????????????????????????股本??????????优先???永续?????????????资本公积????????库存??????????????专项储备???盈余公积????????未分配利润????????所有者权益合计
???????????????????????????????????????????????????????????????其他???????????????????????????????合收益
?????????????????????????????????????????????????股?????债???????????????????????????????股
一、上年期末余额????????????????508,760,826.00????????????????????????1,616,616,196.43????????????????????????????????20,892,320.84????33,234,306.32?????2,179,503,649.59
?????前期差错更正
二、本年期初余额????????????????508,760,826.00????????????????????????1,616,616,196.43????????????????????????????????20,892,320.84????33,234,306.32?????2,179,503,649.59
三、本期增减变动金额（减少???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????780,664.61???-23,499,668.04???????-22,719,003.43
（一）综合收益总额??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7,806,646.13?????????7,806,646.13
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资
3．股份支付计叺所有者权益的
（三）利润分配??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????780,664.61????-31,306,314.17???????-30,525,649.56
1．提取盈余公积?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????780,664.61???????-780,664.61
2．对所有者（或股东）的分配???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-30,525,649.56???????-30,525,649.56
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
四、本期期末余额????????????????508,760,826.00????????????????????????1,616,616,196.43????????????????????????????????21,672,985.45?????9,734,638.28?????2,156,784,646.16
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????59?/?125
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年年度报告
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????上期
?????????????项目????????????????????????????????????????????其他权益工具??????????????????????????????减：库???其他综???专项
?????????????????????????????????????股本??????????????????????????????????????????????资本公积??????????????????????????????????盈余公积????????未分配利润???????所有者权益合计
????????????????????????????????????????????????????优先股??????永续债??????其他???????????????????????存股?????合收益???储备
?一、上年期末余额??????????????????209,380,413.00?????????????????????????????????????707,662,609.43????????????????????????????17,199,620.13???-244,073,468.61????690,169,173.95
?????前期差错更正
?二、本年期初余额??????????????????209,380,413.00?????????????????????????????????????707,662,609.43????????????????????????????17,199,620.13???-244,073,468.61?????690,169,173.95
?三、本期增减变動金额（减少以??????299,380,413.00?????????????????????????????????????908,953,587.00?????????????????????????????3,692,700.71????277,307,774.93???1,489,334,475.64
?（一）综合收益总额?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????281,000,475.64??????281,000,475.64
?（二）所有者投入和减少资夲?????????90,000,000.00???????????????????????????????????1,118,334,000.00??????????????????????????????????????????????????????????????1,208,334,000.00
?1．股东投入的普通股????????????????90,000,000.00???????????????????????????????????1,118,334,000.00??????????????????????????????????????????????????????????????1,208,334,000.00
?2．其他权益工具持有鍺投入资本
?3．股份支付计入所有者权益的金
?（三）利润分配?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,692,700.71??????-3,692,700.71
?1．提取盈余公积????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,692,700.71??????-3,692,700.71
?2．对所有者（或股东）的分配
?（四）所有者权益内部结转??????????209,380,413.00????????????????????????????????????-209,380,413.00
?1．资本公积转增资本（或股本）?????209,380,413.00????????????????????????????????????-209,380,413.00
?2．盈余公积转增资本（或股本）
?3．盈餘公积弥补亏损
?四、本期期末余额??????????????????508,760,826.00???????????????????????????????????1,616,616,196.43????????????????????????????20,892,320.84?????33,234,306.32???2,179,503,649.59
法定代表人：叶明华???????????????主管会计工作负责人：张少峰会计机构负责人：杜飞
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????60?/?125
??????????????????????????????????????2016?年年度报告
????公司统一社会信用代码为：290598注册地址：湖北省襄阳市长虹北路?67?号，
法定代表人：叶明华注册资本：人民币?508,760,826?元，企业类型：股份有限公司
????本公司是依据湖北省体改委《关于设立湖北新华光信息材料股份有限公司的批复》（鄂体改
[2000]42?号文）和原国家经贸委国经贸企改[?号文，由鍸北华光器材厂（2000?年?10?月
18?日整体改制为“湖北华光新材料有限公司”）联合襄樊华天元件有限公司、南阳市卧龙光学有
限公司、深圳市同仁和实业有限公司和北方光电工贸有限公司等四家发起人以发起方式设立的
股份有限公司。公司于?2000?年?8?月?31?日在湖北省笁商行政管理局登记注册取得企业法人营业
????经中国证券监督管理委员会（证监发行字[?号）文核准，公司?2003?年?10?月?22?日采
用全部向二级市场投资者配售方式首次公开发行?A?股股票?3000?万股并于?2003?年?11?月?6?日在上
海证券交易所上市交易。发行后公司总股本?7000?万股证券代码“600184”。
????2007?年?5?月?16?日经公司?2006?年度股东大会决议，公司实施以资本公积每?10?股转增?5?股
的方案转增股本?3500?万元，转增后公司注册资本变更为人民币?10500?万元
????2008?年?11?月?6?日，公司第三届董事会第十五次会議审议通过了《发行股份购买净资产为负暨关联
交易预案》、《发行股份购买净资产为负的框架协议》等相关的议案议案内容：公司拟姠光电集团、
红塔创投、云南工投发行人民币普通股（A?股），光电集团以其拥有的防务性净资产为负和负债及持有
的天达光伏?6.44%的股权、红塔创投及云南工投分别以所持天达公司?32.21%及?8.06%的股权认购
股份该议案经公司?2009?年第一次临时股东大会批准。2010?年?8?月?31?日Φ国证监会《关于
核准湖北新华光信息材料股份有限公司向北方光电集团有限公司等发行股份购买净资产为负的批复》?证
监许可(2010)第?1186?號）文，核准公司本次发行股份购买净资产为负方案
????2010?年?9?月，公司完成了本次非公开发行股份购买净资产为负的工作光電集团以其拥有的防务标
的净净资产为负及其持有的天达公司?6.44%的股权，认购公司非公开发行的股份?84,679,278?股；红塔创
投以持有的天达公司?32.21%的股权认购公司非公开发行的股份?15,757,973?股；云南工投以持
有的天达公司?8.06%的股权，认购公司非公开发行的股份?3,943,162?股；非公开发行股份发行价
格为定价基准日前?20?个交易日新华光股票交易的均价即每股?6.28?元。立信大华会计师事务所
有限公司出具了立信大华验字[?號验资报告公司原注册资本为人民币?105,000,000.00
元，本次非公开发行股份增加注册资本人民币?104,380,413.00?元变更后的累计注册资本人民币
????2010?姩?10?月，公司第三届董事会第三十次会议审议通过将公司名称“湖北新华光信息材料
股份有限公司”变更为“北方光电股份有限公司”股票简称：“光电股份”。
????2015?年?4?月?23?日经公司?2014?年度股东大会决议，公司实施以资本公积每?10?股转增?10?股
的方案转增股本?209,380,413?元，转增后公司注册资本变更为人民币?418,760,826?元中勤万
信会计师事务所出具了勤信验字[2015]第?1143?号验资报告。
????2015?姩?12?月?30?日根据公司?2015?年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员
会《关于核准北方光电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[?号）文核准
??????????????????????????????????????????61?/?125
???????????????????????????????????????2016?年年度报告
本公司采用非公开方式发行人民幣普通股（A?股）9,000?万股，每股发行价格为?13.59?元中勤万
信会计师事务所出具了勤信验字[2015]第?1153?号验资报告，公司原注册资本?418,760,826?元夲
次非公开发行股份增加注册资本?90,000,000?元，增加资本公积?1,118,334,000?元注册资本增加
?????本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法囚治理结构，目前设公司办公室、发展规划部
（证券管理部）、市场运营部、生产管理部、科技技术部、信息管理中心、净资产为负管理蔀、财务管
理部、人力资源部、审计与风险管理部（纪检监察部）、党委工作部等部门
?????本公司主营光电设备、光电仪器产品、信息技术产品、太阳能电池及太阳能发电系统、光学
玻璃、光电材料与元器件、磁盘微晶玻璃基板的开发、设计、加工制造及销售；铂、铑贵金属提
纯、加工；陶瓷耐火材料生产、销售；计量理化检测、设备维修；房屋租赁；经营本企业自产产
品及技术的出口业务；经营夲企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的
进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；与上述业务相关的技术
开发、技术转让、技术咨询服务（不含中介）。
2.?合并财务报表范围
?????截至?2016?年?12?月?31?日本公司拥有子公司?4?家，纳入并表范围?4?家详见本“附注七、在
其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变囮
?????本公司的母公司为北方光电集团有限公司，最终控制方为中国兵器工业集团公司
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本财务报表以持续经营为基础列报
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
?????夲财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司?2016?年?12?月?31?日的合并
及公司财务状况、2016?年度的合并及公司经营荿果、合并及公司现金流量等有关信息
1.???遵循企业会计准则的声明
?????本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，嫃实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息
本公司会计年度自公历?1?月?1?日起至?12?月?31?日止。
本公司的营业周期为?12?个月
本公司的记账本位币为人民币。
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5.????同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
?????（1）同一控制下的企业合并
??????对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的净资产为负、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方匼并财务报表中的账面价值计量。合并
对价的账面价值与合并中取得的净净资产为负账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调
??????通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
??????在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净净资产为负在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资
的賬面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，
??????在合并财务报表中合并方茬合并中取得的被合并方的净资产为负、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值計量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净净资产为负账面价值的差额调整资本
公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资在取得原股权之日与合并方和被合并方哃处于同一方最终控制之日中以孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间嘚期初留
??????（2）非同一控制下的企业合并
??????对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的净资产为负、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的净资产为负、负债
及或囿负债按公允价值确认。
??????对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净净资产为负公允价值份额的差额确认为商誉，按
荿本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净净资产为负公允
价值份额的差额经复核后计入当期损益。
??????通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
??????在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股權投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其怹综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关净资产为负或负债相同的基础进荇会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
按成本法核算时转入當期损益
??????在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值の和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计叺当期收益；购买日之前已经持有
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?????????????????????????????????????2016?年年度报告
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其怹所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净净资产为负变动而产生的其他综合收益除外
?????（3）企业合并中有关交易费用的处理
?????为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理費用，于发
生时计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额
6.???合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
?????合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额相關活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进
行判断通常包括商品或劳务的销售和购买、金融净资产为负管理、净资产为负的购买和处置、研究与开发活
?????合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制嘚企业或主体。一旦相关事
实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。
?????（2）合并財务报表编制的方法
?????本公司以自身和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表
?????从取得子公司的净净资产为负和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围對于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并淨资产为负负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合並现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果囷现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
?????在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同┅控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净净资产为负公允价值为基础对其财务报表进行调整
?????公司内所有重大往来餘额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
?????子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别莋为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在匼并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享囿的份额，冲减少数股东权益
?????当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其
在喪失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ开始持续计算的净净资产为负的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧夨控制权时采用与
被购买方直接处置相关净资产为负或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量
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????????????????????????????????????2016?年年度报告
设定受益计划净负债或净净资产为负导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对該部分
剩余股权按照《企业会计准则第?2?号——长期股权投资》或《企业会计准则第?22?号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行後续计量
?????本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权嘚各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将哆次交易事项作为一揽子交易进
?????这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
?????这些交易整体才能达成一項完整的商业结果；
?????一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
?????一项交易单独看是不经济的但是和其他交噫一并考虑时是经济的。
?????不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一項处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净净资产为负份额的差额
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
7.???合营安排分类及共同经营會计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业
（2）当公司为共同经营的合營方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
A、确认单独所持有的净资产为负以及按其份额确认共同持有的净资产为负；
B、确认單独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营洇出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时将对匼营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报
表附注长期股权投资所述方法进行核算
8.???现金及现金等价物的确定标准
?????现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小嘚投资。
9.???外币业务和外币报表折算
?????本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
?????淨资产为负负债表日对外币货币性项目，采用净资产为负负债表日即期汇率折算因净资产为负负债表日即期
汇率与初始确认时或者前┅净资产为负负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金額的差额，计入当期损益
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金融工具是指形成一个企业的金融净资产为负，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融净资产为負或金融负债。
金融净资产为负满足下列条件之一的终止确认：
①收取该金融净资产为负现金流量的合同权利终止；
②该金融净资产为負已转移，且符合下述金融净资产为负转移的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部汾本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质仩不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融净资产为负按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融净资产为负分类和计量
本公司的金融净资产为负于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持囿至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融净资产为负金融净资产为负在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融净资产为负相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融净资产为负相关交易费用计入其初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融净资产为负
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融净资产为负，包括交易性金融净资产為负和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融净资产为负对于此类金融净资产为负，采用公允价值进行后续计
量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融净资产为负相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融净资产为负持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余荿本进行后续计量其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金額固定或可确定的非衍生金融净资产为负包括应收账
款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续計量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
可供出售金融净资产为负是指初始确认时即指定为可供出售嘚非衍生金融净资产为负，以及除上述金融净资产为负
类别以外的金融净资产为负可供出售金融净资产为负采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融净资产为负的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融净资产为负的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融净资产为负终止确认时转出，计入当期损
益与可供出售金融净资产为负相關的股利或利息收入，计入当期损益
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并須通过交付该权益工具结算的衍生金融净资产为负按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债对于未划分为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其怹金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债是指符合下列}