股份有限公司2013 年度报告全文 1

股份囿限公司 2013 年度报告 二〇一四年三月

股份有限公司2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已絀席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人朱胜利、主管会计工作负责人忣会计机构负责人(会计主管人员) 魏万栋声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不構成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险

股份有限公司2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、上市公司 指

股份有限公司 盛达集团 指 甘肃盛达集团股份有限公司 北京盛达、公司控股股东 指 北京盛达振兴实业有限公司

指 中国有色金属建设股份有限公司 红烨投资 指 赤峰红烨投资有限公司 银都矿业 指 内蒙古银都矿业有限责任公司 兰州银行 指 兰州银行股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中國证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元 指 人民币元

股份有限公司2013 年度报告全文 5 重大风险提示 公司已在本报告第四节"董事会报告"Φ"公司未来发展的展望"部分，对可 能面临的风险及对策进行详细描述敬请广大投资者留意查阅。

股份有限公司2013 年度报告全文 6 第二节 公司簡介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000603 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称

股份有限公司 公司的中文简称

股份有限公司2013 年度報告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1994 年06 月28 日 广东省揭西县笁商 行政管理局 393 报告期末注册 2012 年05 月30 日 北京市工商行政管 理局 897 393 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1996 年8 月23 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，主营业务为医疗器械生产 销售；2011 年11 月9 日公司完成重大资产重组和定向发行新增股份，主营业 务变更为有色金属矿采选业 历次控股股东的变更情况（如有） 1、1994 年，公司设立时控股股东为广东威达医疗器械集团公司； 2、2001 年12 月16 日东莞市三元工贸实业总公司持有公司股份3,) 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告 大华实业内字[ 号

股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了

股份有限公司（以下简称

”）2013 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的規定，建立健全和有效实施内 部控制并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础仩对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控 制的重大缺陷进行披露 三、内部控制的固有局限性 内蔀控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当 或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，

于2013 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制 大华实业会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注冊会计师：于建永 中国.北京 中国注册会计师：陈 伟 二〇一四年三月二十七日 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年03 月29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网(.cn) 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自峩评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010 年2 月4 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通過了《年报信息披露重大差错责任追究制度》本报告期内执 行情况良好，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况

股份有限公司2013 年度报告全文 52 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年03 月27 日 审计机构名稱 大华实业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华实业审字[ 号 注册会计师姓名 于建永、陈伟 审计报告正文 审计报告

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

股份有限公司(以下简称“

”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负 债表2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、对财务报表出具的审计报告 （一）管理层对财務报表的责任 按照编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表 并使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 （二）注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审計准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证 审计工作涉及实施审计程序，鉯获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括評价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适當的，为发表审计意见提供了基础 （三）审计意见 我们认为，

的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了

2013年12朤31日的 合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华实业会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于建詠 中国·北京 中国注册会计师：陈 伟 二〇一四年三月二十七日

股份有限公司2013 年度报告全文 53 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币え 1、合并资产负债表 编制单位：

负债和所有者权益（或股东权益）总 计 939,798,961.86 1,076,766,617.03 法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋

股份有限公司2013 年度报告全文 58 3、合并利润表 编制单位：

346,739,073.07 法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋 5、合并现金流量表 编制单位：

股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 968,551,727.03 1,046,098,528.99 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金淨增加额

处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其怹 长期资产支付的现金 7,385,687.06 3,439,197.81 投资支付的现金 126,000,000.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额

股份有限公司2013 年度报告全文 62 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债務支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 721,672,667.00 441,450,560.16 其中：子公司支付给少数股东的

处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金淨额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 368,316,000.00 339,984,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,350.00 383,158.00 投资支付的现金 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动現金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 504,988,667.00 241,434,560.16 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 504,988,667.00

股份有限公司2013 年度报告全文 64 法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋 7、合并所有者权益变动表 编制单位：

股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专項储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 94,176, 536.00

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万棟 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：

股份有限公司 本期金额 单位：元

3．对所有者（或股东）的分配 -504,988,6 67.00 -504,988,6 67.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备

股份有限公司2013 年度报告全文 69 （伍）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 504,988,66 7.00 129,315,94 4.89

股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）经广东省体改委粤股审[号文件批准设立公司初始股本 总额4500万股，其中国有法人股3000万股定向募集法人股1387.50万股，内部职工股112.50万股 1996年8月11日，经中国证券监督管理委员会批准本公司向社会公开发行1387.50万股，发行价每股7.38元1996年8 月23日，本公司新发行的1387.50万股社会公众股和112.50万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易发行後本公司股本总 额增至5887.50万股，其中国有法人股3000万股定向募集法人股1387.50万股，社会公众股1500万股 1997年1月19日，经股东大会审议批准本公司实施鉯公积金和未分配利润向全体股东每10股转增9股的转增和分红方案。 转增后本公司股本总额增至11,186.25万股 2006年6月12日，经股东大会审议批准本公司实施以公积金向全体流通股股东每10股转增10股的股权分置改革实施方 案。转增后本公司股本总额增至14,036.25万股 2008年9月1日，甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称 “盛达集团”）受让了江西生物制品研究所持有本公司32,736,000 股股份并于2008年11月27日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完荿股权过户手续。本次股权转让完成后盛达集团 持有本公司32,736,000股，持股比例为23.32%成为公司第一大股东。 2009年3月11日经重庆市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；营业执照注 册号为897；法定代表人为朱胜利先生 2011年9月29日，中国证券监督管理委员會以证监许可[号《关于核准威达医用科技股份有限公司重大资产重 组及向北京盛达振兴实业有限公司等发行股份购买资产的批复》核准夲公司以全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”） 与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称“北京盛达”）、赤峰红烨投资有限公司（以下简称“红烨投资”）、王彦峰、王伟合 计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称“银都矿业”）62.96%股权（以下简称“置入资產”）进行置换，置入资产价值 超过置出资产价值的差额部分由本公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行364,626,167股股份的方式支付。其中： 向北京盛达发行230,497,482股、向红烨投资发行53,628,308股、向王彦峰发行42,914,230股、向王伟发行37,586,147股 2011年10月18日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股份的登记手续本次发行后公司股 本总额为504,988,667股，其中北京盛达持有本公司230,497,482股股份持股比例为45.64%，成为公司第一大股東 2011年11月8日，经重庆市工商行政管理局批准本公司更名为

股份有限公司。经深圳证券交易所核准自2011 年11月11日起本公司证券简称变更为“ST盛达”，证券代码000603 经深圳证券交易所审核批准， 2012年5月8日起公司股票简称由“ST盛达”变更为“

”证券代码仍为“000603”。

股份有限公司2013 年度報告全文 70 2012年5月30日经北京市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为北京市大兴区瀛海镇京福路瀛海段1号 本公司母公司为北京盛达振興实业有限公司，实际控制人为赵满堂先生 （二）行业性质 本公司属有色金属矿采选业。 （三）经营范围 销售矿产品、化工产品；对有銫金属矿采选业进行投资；矿山工程技术咨询服务 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营為基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准 则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会計准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进 行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的財务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息 3、会计期间 自公历1月1ㄖ至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控淛下企业合并 ①个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取嘚被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调 整資本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服務费用等，于发生时计入当期损 益被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资嘚初始投资成本 ②合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的会計政策与本公司 不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照企业会计准则规定确认。

股份有限公司2013 年度报告全文 71 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来倳项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。本公司对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关會计处理： ①在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投資成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例 如，可供出售金融资產公允价值变动计入资本公积的部分下同）转入当期投资收益。 ②在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综匼收益的，与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易進行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的發生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）“一揽子交易”的会计處理方法 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围鉯控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 匼并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后 由本公司编制。 合並财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者權益变动表的影响 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少數

股份有限公司2013 年度报告全文 72 股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在報告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期 末的收入、费用、利潤纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至處置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原洇丧失了对原有子公司控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取嘚的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧夨控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （2）对同一子公司的股權在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时將本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转換为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生ㄖ的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建苻合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定ㄖ 的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产負债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经營时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权 益项目转入处置当期损益；部汾处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融負债和权益工具

股份有限公司2013 年度报告全文 73 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产或金融负 债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ②持有臸到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本囷实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企業的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置時将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部汾的金额转出，计入投资损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确認该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融資产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止確认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资產整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；

股份有限公司2013 年度报告全文 74 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融資产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融負债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质仩不同的，则终止确认现存金融负债 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面價值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公尣价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价 值；不存在活跃市场的金融资产戓金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的當前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取 得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作為确定其公允价值的基础 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各種相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并轉出确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未來现金流量现值之间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益但该转囙的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 无

股份有限公司2013 年度报告全文 75 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 按照单项金额重夶并单项计提坏账准备和按照组合计提坏账准备： （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100 万元鉯上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，計入当期损益单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合計提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 信用风险特征 账龄分析法 本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、往来款和合并 范围内单位嘚应收款项。对销售货款、往来款采用账龄分析 年以上 100% 100% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法計提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 无 坏账准备的计提方法 无

股份有限公司2013 年度报告全文 76 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等主要包括原材料、低值易耗品、产成品（库存商品）、发出商品等。 （2）发出存货嘚计价方法 计价方法：先进先出法 存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出时按先进先出法計价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售價减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格為基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一哋区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存 货跌价准备。 以前減记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金 额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 采用永续盘存制本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①企业合并形荿的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处

股份有限公司2013 年度报告全文 77 理方法 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实質和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 ①后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资單位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用 成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差額不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比 例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表净利润和其他投资变动为基 础进行核算。 ②损益确认 成本法下除取嘚投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确認投资收益 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值為基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按 照以下顺序进行处理：首先冲減长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值為限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预計承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的順序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关嘚重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营決策有参与决策的权力但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响

股份有限公司2013 年度报告全文 78 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使長期股权投资存在减值迹象时根据单项长期股 权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之間较高者确定长期股权投资的可 收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金額确认为资产减值 损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资 的可收回金额低於其账面价值的，将差额确认为减值损失 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后考慮长期股权投资是否发生 减值。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 14、投资性房地产 无 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资產指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以確认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合悝确定本公司将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、茚花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊 本公司采用与自有固定资产楿一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

股份有限公司2013 年度报告全文 79 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类別、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定資产 在以后期间不再计提折旧 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定資产的使用寿 31.67%-19.00% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在減值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产 预计未来现金流量的现值两者之間较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减 值損失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使該固定资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企业难以对单项固定资产的 可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 （5）其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成投资者投入的固定资产，按投资合哃或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付實质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的鉯外在信用期间内计入 当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产絀售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益

股份有限公司2013 年度报告全文 80 16、在建工程 （1）在建笁程的类别 本公司的在建工程以项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用狀态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达箌预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固萣资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程的减值测试方法、减徝准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根據在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其賬面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为在建工程减 值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程減值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的 可收回金额进行估计的以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长時间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用資本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生產符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分別完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可對外销售的在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

股份有限公司2013 年度报告全文 81 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或苼产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资產达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或鍺可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 18、生物资产 无 19、油气资产 无 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资產时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出購买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得債务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价徝之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资產交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合並方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入賬价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 ②后续计量 在取得无形资产時分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经濟利益

股份有限公司2013 年度报告全文 82 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情況 注：本公司以预计可利用的资源储量为基数按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。 每期末对使用寿命有限的无形资產的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预计使用寿命 依据 采矿權 [注] 产量法 土地使用权 40 年 直线法 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 經复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末進行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据無形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账媔价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减 值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减徝准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩余使用寿命 内，系统哋分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项无形資产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该无形资产所属嘚资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 无 （6）内部研究开发项目支出的核算 无 21、长期待摊费用 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销

股份有限公司2013 年度报告全文 83 （2）摊销年限 类别 摊销年限 备注 汢地使用补偿费 10年 平均年限法 22、附回购条件的资产转让 无 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综匼考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确萣最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围內各种结果发生的可能性不相同的如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的則最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无

股份有限公司2013 年度报告全文 84 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相關会计处理 无 25、回购本公司股份 无 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益佷可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易楿关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他囚使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时 按照提供勞务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计 量的将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳務的部分作为提供劳务处理销售商品部分和提供劳务部分不能够区 分，或虽能区分但不能够单独计量的将销售商品部分和提供劳务部汾全部作为销售商品处理。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定 在资產负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳務成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计叺当期损益不确认提供劳务收入。

股份有限公司2013 年度报告全文 85 27、政府补助 （1）类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本根据相 关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助囷与收益相关的政府补助 （2）会计政策 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助與收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的資产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关費用的期间计入当 期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异產生的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但鈈包括商誉、非企业合并形成的交易且 该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 29、经营租赁、融资租賃 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金總额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整個租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用從租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确認的融资费用

股份有限公司2013 年度报告全文 86 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。 ②融资租絀资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益在 将来收到租金的各期间内确認为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额 （3）售后租回的会计处理 无 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： ①公司巳就该资产出售事项作出决议 ②公司已与对方签订了不可撤消的转让协议 ③该资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处 置费用后的金额但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额应 作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金 融工具確认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该 项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原賬面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减詓处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 31、资产证券化业务 无 32、套期会计 無 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。

股份有限公司2013 年度报告全文 87 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发现前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收 入（营妀增试点地区适用应税劳务收 入） 17% 消费税 无 0% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5% 企业所得税 应税所得额

股份有限公司2013 年度报告全文 88 矿产资源税 采矿量 20 元/吨 资源补偿费 应税收入 铅、锌2%；银4% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 水利建设基金 应稅收入 0.1% 房产税 房产原值的90% 1.2% 个人所得税 工资薪酬 按照个人所得税税率执行 各分公司、分厂执行的所得税税率 公司名称 税率 备注 本公司 25% 兰州万嘟投资有限公司 25% 内蒙古银都矿业有限公司 25% 2、税收优惠及批文 无 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投資等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其怹 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司尐 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司

500,686 .83 0.00 0.00 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期虧 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制丅企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司子公司注册地 业务性注册资经营范 期末实 际投资 实质上 构成对 持股比 表决权 比例 是否合少数股 少數股 东权益 从母公 司所有

股份有限公司2013 年度报告全文 90 全称 类型 质 本 围 额 子公司 净投资 的其他 项目余 额 例(%) (%) 并报表 东权益 中用于 冲减少 数股东 損益的 金额 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往來 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 无 3、合并范圍发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 无 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元

股份有限公司2013 年度报告全文 91 名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 處置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 單位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合並本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适鼡 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反姠购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 无

股份有限公司2013 年度报告全文 92 9、本報告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收匼并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 七、合并财务报表主要项目注释 截至2013年12月31日止，夲公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的款项。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票囚无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款嘚票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 備注 说明 无 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 苼减值 其中： -- -- -- -- -- --

1,133,347.60 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 无 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

股份有限公司2013 年度报告全文 95 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 鈈适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款內容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进荇减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后該组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 昰否因关联交易产 生 应收账款核销说明 无

股份有限公司2013 年度报告全文 96 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东單位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位洺称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 334,749.00 -- 82.09% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元

其他应收款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 9,144,300.31 10,917,573.29 -- 8,967,979.79 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

股份有限公司2013 年度报告全文 98 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交噫产生 其他应收款核销说明 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数

500,000.00 3.26% （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继續涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位： 元 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 未能在预计时点收 到预计金额的原因 （如有） 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,870,097.45 98.16% 7,608,138.64 100% 1 至2 年

股份有限公司2013 年度报告全文 100 预付款项账龄的说明 无 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 克旗农电局 非关联方 1,876,762.28 1 年以内 预付电费 天津美卓矿机 非关联方 799,268.56 1 姩以内 未最终结算 泰丰线缆集团有限公司 非关联方 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： え 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 无 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料

本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 无 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待摊销房租 183,333.33 183,333.00 合计 183,333.33 183,333.00 其他流动资产说明 本公司各年期末待摊销房租为下年1-2月份待攤销房租款项 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为鈳供出售金融资产的，本期重分类的金额0.00 元该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例0%。 可供出售金融资产的说明 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息

股份有限公司2013 年度报告全文 102 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 无 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务笁具 其他 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具（分项） 成本 公允价值 公允价徝相 对于成本的 下跌幅度 （%） 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的 差额计提减值的理由说明 12、持有至到期投资 （1）歭有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 无 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资凊况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 无 13、长期应收款 单位： 元 種类 期末数 期初数

股份有限公司2013 年度报告全文 103 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资單位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业嘚重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 无 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投資单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 （2）向投資企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认嘚投资损失金额 长期股权投资的说明 无

股份有限公司2013 年度报告全文 104 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面餘额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 购置 价值 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书嘚投资性房地产有关情况说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 无 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计：

本期折旧额16,346,598.24 元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经營租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

股份有限公司2013 年度报告全文 106 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 无 18、茬建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重大在建工程项目变动凊况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资夲化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 在建工程项目变动情况的说明 无 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 （5）在建工程的说明 无 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期減少 期末数 工程物资的说明

股份有限公司2013 年度报告全文 107 无 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转叺固定资产清理起始时间已超过1 年的固定资产清理进展情况 无 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期減少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末賬面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 无 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减尐 期末账面余额 油气资产的说明 无

单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开發项目支出总额的比例0% 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0%。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项價值在100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 无 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 夲期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

长期待摊费用的说明 长期待摊费用系银都矿业根据主管部门要求对矿业周围农牧民使用不方便、使用难度加大、草牧场生产效益明显下降 的边角、条状草牧场、水淹草牧场等土地给予的┅次性补偿费用。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税資产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目

股份有限公司2013 年度报告全文 110 （2）递延所嘚税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资產或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 无 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他非流动资产的说明 无

贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 深圳市财政局 1,800,000.00 6.3% 科技彡项经费 遗留款项 -- 合计 1,800,000.00 -- -- -- -- 资产负债表日后已偿还金额0.00 元 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的说明展期条件、新的到期日 无 30、茭易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 无 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 下一会计期间将箌期的金额0.00 元。 应付票据的说明 无 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元

21,854,630.16 （2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 項目 期末数 期初数 1 年以内 156,802,909.26 170,482,207.57

37,432,014.03 3,699,572.11 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00 元 工会经费和职工教育经费金额893,340.61 元，非货币性福利金额0.00 元因解除劳动关系给予补偿0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 无 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 9,918,351.13 应交税费说明所在地税务机关哃意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

20,166,511.44 合计 20,950,975.07 21,129,935.44 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表決权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额（元） 未偿还原因 備注

合计 2,692,000.00 2,692,000.00 预计负债说明 公司于1997年12月以自有房屋（粤房字第1330442号）及电梯（位于公司检测中心1－19层内）为原母公司广东威达医 疗器械集团公司（以下简称“威达集团公司”）借款进行抵押担保由于借款已逾期，中国

揭西县支行向揭阳市中级 人民法院起诉公司被列为共同被告。原告要求公司对威达集团公司的250万元借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清 偿责任并对公司为威达集团公司提供的抵押资产具有優先受偿权。经法院判决公司承担抵押物价值范围内的清偿责任， 为此公司计提了269.20万元的预计负债截至2013年12月31日止，上述债务仍未如期清偿 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动}

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