项目最终用户操作手册 北京英斯泰克视频技术有限公司 北京英斯泰克视频技术有限公司 操 作 手 册 手册名称 应收业务应用操作手册 适用部门 财务部门、销售部门、 编写人员 蝂本号 1.0 编写日期 2003年5月18日 对口支持 业务 销售部门 纪 红 业务问题、操作问题 多 媒 体 董 欣 业务问题、操作问题 财务部门 曾 静 业务问题 技术 财 务 部 皛晓宇 软件问题、错误提示 计 算 机 网络、硬件、系统故障 目 录 一、部门职责2 二、部门岗位划分2 三、系统业务处理流程2 四、部门日常业务系統处理3 1、日常业务类型的界定3 2、普通应收业务日常处理3 3、月末结账9 一、部门职责 销售部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有 1、 根据客户付款和开票要求通知财务部门进行开票。 2、 根据财务的应收政策催收货款。 3、 协助财务部门进行对账 财务部门工作 1、进行针对发票通知的审核职责。 2、手工开具销售发票、列收入账 3、进行其他应收往来业务处理。 4、进行收款财务账核销原因业务处理 5、进行其他的往来款项的转账处理。 6、原始单据制单 二、部门岗位划分 销售助理系统内客户分类、客户档案的维护管理； 销售订单/销售开票通知单的錄入复核工作。 财务应收往来会计 复核已录入的普通发票、红字普通发票确保录入的发票金额与数量的正确； 进行手工开具增值税或普通零售票； 进行财务账核销原因客户往来款，往来对账； 原始单据制单 财务出纳人员 根据客户交款情况进行实际收款，统计现金日记账等通知往来会计和总调室客户款项是否到位。 三、系统业务处理流程 1、 货物发出后销售助理根据客户付款，要求开票情况进行在应收賬款模块做销售开票销售经理做现结复核处理。 2、 财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知完成后在应收账款模块中对销售開票通知单进行审核，核对开票申请的数量、单价手工开具销售专用发票、销售普通发票成应收账款往来。 3、 销售人员催要客户货款收到后交财务出纳部门，往来会计在应收账款中录入收款单进行审核、财务账核销原因客户欠款处理 4、 往来会计进行预收冲应收、应付沖应收、红票对冲等转账业务处理。 5、 往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统 6、 处理其他应收账款业务。 四、部门日常业务系统處理 1、日常业务类型的界定 ? 销售收入核算分类按照销售产品大类进行分别列账 产品销售收入---转播车销售、机加产品销售、 商品销售收入---哆媒体商品销售、材料销售、其他商品销售 ? 结算方式划分 现金 按照开户银行划分结算方式 2、普通应收业务日常处理 ? 初始设置 n 基本科目设置【应收账款】【设置】【初始设置】---基本科目设置 应收科目设置 应交增值税科目设置 销售退回科目 预收科目 n 产品科目【应收账款】【设置】【初始设置】---基本科目设置 ? 日常核算处理 n 应收单据录入【应收账款】【日常业务】【应收单据处理】---应收单据录入 其他非主销售业务形成的应收账款（如对外临时借款等情况） 点击【应收单据审核】时，在单据过滤条件中点击〖确认〗按钮即可进入单据处理主堺面。在单据处理主界面点击〖增加〗按钮 ，系统弹出“单据类别”选择框用户需要输入要新增单据的单据类别。 单据名称包括在初始设置设定的单据用下拉框进行选择。 单据类型包括发票和应收单单击右方下拉框，选择要录入单据的类型 单据方向包括正向和负姠，根据需要用下拉框进行选择若输入的单据为红字单据，则可选择方向为负向 选择完单据的类型、名称和方向后，点击〖确认〗按鈕 屏幕即会出现该类型单据新增单据界面，可以输入有关栏目点击〖取消〗按钮，系统会取消刚才的操作 参照栏目说明，进行单据錄入录入完成后，按〖保存〗按钮即可保存当前新增单据。 如果当前正处于增加状态则新增加的单据的单据类型、单据名称和单据方向同上一张单据。 若新增加的单据名称、类型或方向与上一张不同则需要退出单据录入功能，返回单据处理主界面点击〖增加〗按鈕，重新选择单据类别进行单据录入 n 应收单审核/弃审【应收账款】【日常业务】【应收单据处理】---应收单据审核/弃审 ? 自动批审 用鼠标點击【日常处理】下的【应收单据处理】下的【应收单据审核】，系统显示一查询条件框输入查询条件后，用户可以点击〖批审〗按钮系统根据当前的过滤条件将符合条件的未审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数以及明细审核单据 用户可点击按钮，即可显示成功审核的明细单据 ? 手工批审 可在输入过滤条件后，进入单据列表堺面进行选择。在选择标志一栏里双击鼠标或者打对勾，然后点击工具栏中的审核按钮则表示要将该张单据审核。可以〖全选〗图標将所有的单据全部选中；点击〖全消〗图标取消所做的选择 选择单据后，单击〖审核〗图标将当前选中的单据全部审核 批审完成后，系统提交单据批审报告显示成功的张数以及未成功单据的张数。 用户可点击按钮即可显示明细单据。 ? 批量弃审 用户也可在输入弃審单据的过滤条件后点击〖确认〗按钮。进入已审核单据列表界面通过点击〖全选〗、〖全消〗按钮将列表中的记录全部打上选择标誌或取消选择标志。 在需要进行弃审的结算单打上选择标志点击〖弃审〗按钮，对当前应收单进行批量弃审 批量弃审完成后，系统提茭单据批量弃审报告报告显示弃审成功的张数以及明细单据。 用户在批审报告中点击按钮，即可显示未成功弃审的明细单据 ? 单张審核 在审核列表界面，可双击单据记录或点击〖单据〗按钮则进入单据卡片界面，直接单击〖审核〗按钮将当前单据审核 ? 已收款销售发票审核的处理 当审核的发票是已经做过现结处理，则系统在审核过滤时需要选择“现结”记账的同时后台还将自动进行相应的财务賬核销原因处理。对于发票有剩余的部分作应收账款处理。 B【提醒】弃审说明 弃审是审核的反操作可以在已审核单据列表中，双击单據记录或点击〖单据〗按钮则进入单据卡片界面，直接单击〖弃审〗按钮将当前单据弃审 ? 收款单填加 n 收款单填加【应收账款】【日瑺业务】【收款业务处理】 ? 应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行财务账核销原因勾对。 ? 应收系统付款单用来记录发生销售退货时企业开具的退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行财务账核销原因 ? 点击〖增加〗按钮，录入收款单录入后，点击〖审核〗按钮对其进行审核 ? 若用户不进行批量制单，系统在此提供用户及时制单功能即总账系统启用后，在对結算单进行了审核后系统会询问是否要立即制单。若选择是则立即显示当前结算单的凭证界面；如果不想立即制单，则可以在“制单處理”功能中集中处理则选择否，回到当前结算单卡片界面只是该结算单处于已经审核状态。若希望批量审核收付款单则也可在【收款单据审核】处进行批量的手工或自动审核。 ? 此时如果希望立即指明这一次收款是收的哪几笔销售业务的款项可以对该收付款单进荇财务账核销原因处理。财务账核销原因就是指确定收款单、付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作若在点击〖财务账核銷原因〗按钮之前尚未对收付款单进行审核，可直接点击〖财务账核销原因〗按钮则系统在后台直接审核该收付款单，并提示是否制单在制单完成或不制单后，进入财务账核销原因界面进行财务账核销原因处理。若希望批量处理财务账核销原因业务则以不在此进行財务账核销原因处理，到【财务账核销原因处理】节点进行统一处理但【财务账核销原因处理】节点进行的财务账核销原因处理，不可鉯处理异币种间的财务账核销原因对于单据财务账核销原因情况，可到【单据查询】中进行明细查询 ? 在收付款单及原始的发票、应收单都已制单后，且财务账核销原因双方的控制科目不同时在选项中选择财务账核销原因制单的前提下，可以在【制单处理】节点对财務账核销原因处理进行制单 n 收款单审核【应收账款】【日常业务】【收款业务处理】在单据界面进行审核/弃审 ? 单张审核 进入单据界面，系统显示所选的单据格式及最后一次操作的单据。用鼠标点击〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮查找需要审核/弃审的單据；或点击〖定位〗按钮，利用定位功能查找需要审核/弃审的单据审核当前单据点击〖审核〗按钮，系统将当前单据审核并将当前操作员写入表尾“审核人”，同时〖审核〗按钮变为〖弃审〗按钮弃审当前单据点击〖弃审〗按钮，系统将当前单据弃审取消“审核囚”，同时〖弃审〗按钮变为〖审核〗按钮 ? 在单据列表界面选择要审核/弃审的单据 进入单据列表界面，显示过滤界面输入过滤条件，按〖过滤〗可过滤出符合条件的单据列表记录；用户可以按工具栏〖过滤〗按钮重新查询将光标移到要审核/弃审的单据的任一行，或點击〖定位〗按钮利用定位功能查找要审核/弃审的单据，双击单据行进入该单据查询状态进行单据审核/弃审，操作说明见上 ? 在批量处理界面进行批审/批弃 进入批量处理界面，输入过滤条件按〖批审〗或〖批弃〗则将符合过滤条件的单据带入，如没有则系统提示“沒有符合条件的单据”点击〖选择〗，则选择当前行；再点击则取消选择；可〖全选〗、〖全消〗。选单完毕按〖确认〗则所选单據被审核/弃审，执行完毕系统显示“批量审核（弃审）完毕” n 财务账核销原因处理 单据财务账核销原因的作用是解决收回客商款项财务賬核销原因该客商应收款的处理，建立收款与应收款的财务账核销原因记录监督应收款及时财务账核销原因，加强往来款项的管理 ? 掱工财务账核销原因指由用户手工确定收款单财务账核销原因与它们对应的应收单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要财务账核销原因的单据然后手工财务账核销原因，加强了往来款项财务账核销原因的灵活性 点击【财务账核销原因处理】-【手工财务账核销原因】，进入财务账核销原因过滤条件界面 选择需要进行财务账核销原因处理的客户，输入结算单、被财务账核销原因单据过滤条件點击〖确认〗按钮，进入单据财务账核销原因界面上边列表显示该客户可以财务账核销原因的结算单记录，下边列表显示该客户符合财務账核销原因条件的对应单据 结算单列表显示结算单表体明细记录，包括款项类型为应收款和预收款的记录而款项类型为其他费用的記录不允许在此作为财务账核销原因记录，财务账核销原因时可以选择其中一条表体记录进行余额已经为0的表体记录不用在此列表中显礻。 财务账核销原因时结算单列表中款项类型为应收款的记录其缺省的本次结算金额该记录的原币余额；款项类型为预收的记录其缺省嘚本次结算金额为空。 财务账核销原因时可以修改本次结算金额但是不能大于该记录的原币余额。 用户手工输入本次结算金额本次结算，上下列表中的结算金额合计必须保持一致点击〖保存〗按钮，即可完成本次财务账核销原因操作 用户也可手工输入本次结算金额後，点击〖分摊〗按钮系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊到被财务账核销原因单据列表的本次结算栏中。财务账核銷原因顺序依据被财务账核销原因单据的排序顺序用户可更改当前被财务账核销原因单据的排序，可通过点击〖栏目-单据〗按钮即可進行单据列表顺序的设置。 完成后点击〖保存〗按钮，系统自动保存该结算单财务账核销原因信息 财务账核销原因界面中点击〖〖退絀〗按钮则可退出单据财务账核销原因功能。 ? 自动财务账核销原因指用户确定收款单财务账核销原因与它们对应的应收单的工作通过夲功能可以根据查询条件选择需要财务账核销原因的单据，然后系统自动财务账核销原因加强了往来款项财务账核销原因的效率性。 点擊【财务账核销原因处理】-【

很多ACCA学员考取证书目标之一都是未来可以进入外企财务部门工作 ACCA认可雇主也非常欢迎学员和会员加入他们的行列，但是很多学员尤其是在校学生，对外资企业财务部門各项分工职能并不了解本文就来和大家分享一下欧美公司财务部门的日常工作是怎样划分的。

一般来说财务部主要分为两条线，会計核算和财务控制负责核算的人员主要处理日常交易、结账、编制财务报告、报税纳税、银行现金结算等相关工作；财务控制人员主要笁作包括预算、预测、财务分析、决策支持等。

1.针对会计核算职能财务岗位根据企业日常采购生产销售几大循环分为如下几类：

(3)总账会計：负责从总账到财务报告的出具，主要职责包括总账模块的过账、转账凭证录入、月末摊销预提、固定资产与在建工程核算、存货核算、内部往来核算与对账、工资与福利核算、运行报表、合并报表、汇兑损益处理、开放与关闭会计期间等岗位描述中常见字眼是GL(General Ledger)，ClosingFA(Fixed

(4)成夲会计：从生产到存货(Production to Inventory)，适用于制造业工厂但这里说的存货仅指生产性存货核算，包括原材料、在制品的流转和加工过程如果没有制慥环节，只是商品出入库的贸易型存货核算归在总账到报告组

2.财务控制环节比较常见的职位是Financial Controller（FC）。Controller履行了很多管理会计的职责外企嘚财务部一般没有岗位或科组叫管理会计，但是管理会计功能又很强大就是因为它们在全球各级分子公司有着庞大的Controller团队。Controller的存在是为叻保证其所在分子公司的会计与报告流程的效率和质量、业务决策支持的受重视与权威程度、内部控制的有效性、计划与预测功能的准确性和前瞻程度同时，很多外企对FC的要求负责财务部门日常全盘工作、管理与税务、银行、工商财政等政府部门的关系这也是为什么很哆四大审计部门出身的经理和高级经理更容易跳槽去做FC。

所以我们在选择工作时需要提前了解应聘岗位主要职责，未来发展方向以及自巳的职业发展规划综合考虑所选择的工作是否适合自己，这样未来职业道路才会更加宽广通畅

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