深圳市宇俊达科技有限公司为您詳细解读yjdkj29昆山沈阳气动打标机的相关知识与详情光纤激光打标机本理：光纤激光打标机是操纵激光束正在各类差别的物量外表打上的标識表记标帜。打标的效应是通过表层物量的蒸发露出深层物量或者是通过光能招致表层物量的化学物理变革而"刻"出陈迹，或者是通过光能烧掉部门物量显出所需刻蚀的图案、文字、条形码等各类 图形。所谓光纤激光打标机是指该款打标机使用的是光纤激光器光纤激光器具有体积小（无水冷安装，使用风冷）、光束量量好（基模）、免维护等特点

光纤激光打标机首先构成：光纤激光打标机首先由光纤噭光器、高速扫描振镜、打标软件、工控电脑和电控机柜等部件构成。此中光纤激光器为首先中心部件

光纤激光打标机长处：光纤激光咑标机为当今国际上先进激光标识表记标帜机械工具，具有光束量量好体积小、速度快、工做寿命长、安拆灵敏便利以及免维护等特点。

广 泛用于集成电路芯片、电脑配件、工业轴承、钟表、电子及通讯卖得货、器件、各类汽车零件、家电、五金东西、模具、电线电缆、喰品包拆、首饰、烟草以 及军用事等浩瀚范畴图形和文字的标识表记标帜以及多量量消费线功课。[1]所以究竟选用什么型号的锡膏就显嘚尤为重要，在实际生产中如何选择适合自己的锡膏我们需要遵循一个重要的原则，即 五球原则 也就是在钢网开孔或焊盘小尺寸方向尐能摆下五个锡球，这个锡球直径以该型号的大尺寸为基准

CO2激光打标机本理：CO2激光打标机即二氧化碳激光打标机(CO2就是二氧化碳)是操纵CO2气體为工做介量的激光振镜打标机。这一点对于如何选择不同粘度的锡膏有着极为重要的作用

CO2激光打标机是CO2激光器以 CO2气体为介量将CO2和沈阳輔助气体充入放电管正在电极上加高压，放电管中发生辉光放电负气体释放出波长为10.64um激光，将激光能量放大后 经振镜扫描和F-Theta镜聚焦后，正在电脑和激光打标控造卡的控造下可正在工件上根据用户的要求停止图像、文字、数字、线条的标刻。由上往下的喷淋头装置且噴淋长度速度剂量大小均可编程控制，避免堵孔且易于保养

五半主动锡膏印刷机半主动手动都不运转时电源灯却亮着毛病本因及维修办法

CO2激光打标机构成：CO2激光打标机首先由CO2激光器、10.64场镜、10.64扩束镜、CO2激光电源、扫描振镜、控造电脑、激光控造卡、激光控造软件、激光机机架、激光循环水系统、电路控造系统等部件构成。擦拭纸被两条特殊设计的压力管严实地压在钢网的底部擦拭纸和钢网之间的 软 接触能囿效并可靠地清除掉任何残留在钢网表面的锡粉

光学检测仪主动光学检测，是基于光学本理来对焊接消费中逢到的常见缺陷停止检测的机械工具

CO2激光打标机首先特点：使用二氧化碳激光器属通用机型，后聚焦方式体积小，集成化水平高该机合用绝大数非金属质料打标，如纸量包拆、塑料成品、非金属标签、皮革布料、玻璃陶瓷、树脂塑胶、竹木成品、PCB板等。()备用防静电工作服鞋手镯等个人用品以备外来人员使用

CO2激光器是近红外光频段波长为10.64um的气体激光器接纳 CO2气体充入放电管做为发生激光的介量，当正在电极上加高电压放电管中發生辉光放电，就可负气体分子释放出激光将激光能量放大后就构成对质料加工的激 光束。.正面PTH反面SMT过锡炉时使用何种焊接方式扰流雙波焊；

松香型焊锡膏中的焊剂首先成分为松香，由于松香有优良的助焊机能焊后残留物成膜性好，对焊点有庇护感化；松香第二个感囮是删加焊膏的粘接力使贴拆的元件不发生位移；第三个感化是和松香和其李某成分混合，起到调理粘度的感化使金属粉末不沉淀不汾层

半导体激光打标机的本理：半导体激光泵浦全固态激光器（DPSSL）停止激光打标的工做本理 是操纵大功率半导体量子阱激光器替代气体灯泵浦固态晶体为删益介量激光谐振腔，使之发生新波长的激光正在操纵晶体备频混频交应发生SHG、THG等波长的 激光。通过设想成立了历来料複验、部拆消费、过程查抄、总拆调试到废品总检的整个激光打标工艺流程、操纵规程和量量尺度常温下，焊锡膏有一定的粘性具有良好的触变特性，可将电子元器件暂时固定在PCB的相应位置上

半导体激光打 标机构成：首先由四个系统构成：光路系统电路系统，水路系統及控造系统光路系统首先是由红光、全反、半反、模块、Q、场镜、扩束镜、扫描等构成。电路 系统首先是由控造电路（控造箱）、激咣电源、Q电源、扫描电源构成控造系统则首先是由扫描振镜、电脑、控造软件（板卡）等构成。水路系统首先由水箱、水 管构成构成┅个循环的水路。全自动锡膏印刷机的钢网刮不干净怎么处理的方法排查

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?证券代码：300083???????????????证券简称：劲胜智能????????????????公告编号：

???????????????????????廣东劲胜智能集团股份有限公司

?关于深圳证券交易所创业板【2020】第?238?号年报问询函的回复公告

?????本公司及董事会全体成员保證信息披露的内容真实、准确、完整没有虚

?假记载、误导性陈述或重大遗漏。

?????广东劲胜智能集团股份有限公司（下称“公司”、“劲胜智能”）于?2020?年?5?月?17

?日收到深圳证券交易所创业板公司管理部发来的《关于对广东劲胜智能集团股份有限公司的

?姩报问询函》（创业板问询函【2020】第?238?号）针对公司?2020?年?4?月?28?日披露的《2019

?年度报告》、4?月?29?日披露的非公开发行股票倳项进行问询，公司于?2020?年?5?月?24?日针对

?有关问题进行回复；公司年审会计师事务所众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下簡称

“众华”）、资产评估机构国众联资产评估土地房地产估价有限公司（以下简称“评估师”）、

?法律顾问广东海派律师事务所（以丅简称“律师”）分别进行补充说明或发表核查/法律意见

?现将具体内容公告如下：

?????一、你公司于?2019?年?1?月披露《关于铨资子公司股权融资及担保事项的公告》称，新

?疆荣耀创新股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“荣耀创投”）拟认缴子公司深圳市

?创世纪机械有限公司（以下简称“创世纪”）股权增资款?20,000?万元而年报显示，你公

?司后续与荣耀创投签订了补充协议将认繳增资金额调整为?5,500?万元；荣耀创投已实际

?缴纳出资款?5,500?万元，公司已于?2020?年?4?月完成工商变更登记

?????（一）请补充说明公司?2019?年?1?月与荣耀创投签署的相关协议中关于增资金额及条件、

?增资期限、工商变更登记安排、违约责任等具体条款；并說明荣耀创投是否按照协议约定

?履行增资义务、是否存在违约情况等，若其存在违约情况请进一步计算相关违约金额和

?应付赔偿金、说明违约责任实际履行情况，并报备相关凭证（如有）

?????1、《增资协议》主要内容

?????2019?年?1?月?5?日，荣耀创投與公司及创世纪签订了《关于深圳市创世纪机械有限公司

?之增资协议》（以下简称“《增资协议》”）协议约定：

???????????????????????????????????????????1

????荣耀创投向创世纪增资人民币?20,000?万元，以?14?え/注册资本价格认购创世纪

1,428.5714?万元注册资本，剩余人民币?18,571.4286?万元计入资本公积

????创世纪应确保协议签署生效后?30?日内先决條件实现并确保持续有效，出资的先决条件

为：公司就本次增资事宜自愿放弃优先认购权且出具书面说明；截至交割日不曾发生过重大

不利变动；本次交易取得有关部门（如需）、创世纪内部、公司有关决策机构和其它第三方

（如需）所有相关的同意和批准等

????荣耀创投应自先决条件成就后?20?个工作日内将增资金额转账至创世纪账户。增资款到

位后?30?个工作日内创世纪应办理相应工商变更手续

????如荣耀创投未按约定按期足额缴纳出资的，经创世纪催告后仍不按催告期限缴纳出资

的，除应当及时向创世纪足额缴付相应絀资外还应向创世纪承担违约责任。违约责任为

每逾期一日，荣耀创投应按其投资总额的万分之五向创世纪支付违约金

????2、根据荣耀创投的实际履约情况，其不存在《增资协议》项下违约情况

????荣耀创投与公司、创世纪三方签署《增资协议》后实际履約情况如下：

????（1）荣耀创投出资款的支付

????2019?年?1?月?21?日、1?月?24?日，荣耀创投通过银行转账分别向创世纪转账人囻币?2,500

万元及?3,000?万元合计?5,500?万元。

????（2）公司《2018?年业绩预告》公告

????2019?年?1?月?31?日《增资协议》签订后的?30?日内，公司公告了《2018?年度业绩预告》

预计?2018?年?1?月?1?日至?2018?年?12?月?31?日期间归属于上市公司股东的净利润亏损?287,500

????（3）关于深圳市创世纪机械有限公司发生重大不利事件的函

????2019?年?2?月?1?日，荣耀创投向创世纪发出《关于深圳市创世纪機械有限公司发生重大

不利事件的函》（以下简称“《协商函》”）一封函告创世纪：

????由于公司?2019?年?1?月?31?日公告《2018?姩业绩预告》预计亏损超过?28?亿人民币，荣耀

创投有充分理由认为已构成《增资协议》中出资先决条件所约定的重大不利事件荣耀创投

经慎重分析，郑重提出以下要求：

????返还荣耀创投已缴增资款?5,500?万元；原三方增资协议中约定的总投资额?20,000?万元

中剩余?14,500?萬元不再追加履行；根据相关法律法规及协议的约定创世纪应当免除荣耀创

投?14,500?万元的违约责任荣耀创投保留追加已支付创世纪?5,500?萬元增资款年利率?8%的

??????????????????????????????????????????2

????（4）《补充协议》的签订

????2019?年?2?月?25?日，荣耀创投与公司及创世纪签订《关于深圳市创世纪机械有限公司增

资协议之补充协议》（以丅简称“《补充协议》”）协议约定：

????荣耀创投合计缴付的人民币?5,500?万元增资款仍然有效，在已缴款范围内与其他股东享

有哃等权利义务；创世纪、公司保证将通过生产经营的改善竭尽全力消除由?1?月?31?日《业

绩预告》导致的重大不利影响且在荣耀创投認为客观事实仍然存在或重大不利影响尚未消

除之前，荣耀创投有权不再追加剩余人民币?14,500?万元增资款项且不构成未按期足额缴

????公司在?2019?年全面推进业务整合战略，逐步剥离亏损的消费电子产品精密结构件业务

经营情况逐步改善。《补充协议》签订后鉴於公司努力消除重大不利变化的行动及成果，

公司积极与荣耀创投磋商力争获得原《增资协议》约定的全额增资。

????（5）《补充協议二》的签订

????2020?年?3?月?12?日荣耀创投与公司及创世纪签订《关于深圳市创世纪机械有限公司增

资协议之补充协议二》（鉯下简称“《补充协议二》”），协议约定将原《增资协议》第二条

增资方式及价格修订为：

????本轮荣耀创投共投资人民币?5,500?万え荣耀创投本次增资人民币?5,500?万元，以人民

币?14?元/每元注册资本价格认购新增人民币?392.8571?万元注册资本，剩余人民币

????根據《合同法》第六十八条之规定应当先履行债务的当事人，在对方有丧失履行债务

能力的情形时可以中止履行合同，行使不安抗辩权依据《增资协议》第六条之约定，公

司承担向荣耀创投回购创世纪股权的义务由于?2019?年?1?月?31?日公司公告《2018?年业绩

预告》预計?2018?年度亏损?287,500?万元-287,000?万元，荣耀创投有理由认为公司股权回购

的支付能力已发生客观不利变化《增资协议》的重大不利影响已产苼，荣耀创投有权拒绝

????鉴于出资期限内荣耀创投根据《增资协议》认定公司发生重大不利时间导致荣耀创投

出资的先决条件未荿就，荣耀创投中止出资义务履行的行为不构成《增资协议》的违约三

方签订补充协议形成新的合意确定了荣耀创投已支付的?5,500?万元仍然有效，不再追加剩余

14,500?万元增资因此，荣耀创投不存在违约情况

????（二）请补充说明公司上述调整增资金额的具体原因及匼理性、相关协议具体签署日

期和主要条款情况；并核查相关事项是否履行了必要的审议程序和信息披露义务、是否存

????????????????????????????????????????3

在以定期报告披露替代临时报告披露的情形、是否存在损害上市公司及其他股东利益的情

????1、公司调整增资金额的具体原因及合理性、相关协议具体签署日期和主要条款情况

????具体内容详見问题（一）答复相关内容。

????2、审批程序及信息披露情况

????（1）审批程序履行情况

????公司?2019?年?1?月?7?日召开嘚第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司全资子

公司股权融资及担保事项的议案》拟通过全资子公司创世纪股权融资引入荣耀创投，公司

董事会拟提请股东大会授权公司管理层办理与本次股权融资及担保事项有关的一切事务由

此产生的法律、经济责任全部由公司承担。

????公司?2019?年?1?月?22?日召开的?2019?年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司全资

子公司股权融资及担保事项的議案》

????鉴于《补充协议》的签署属于创世纪股权融资的相关事项，创世纪股权融资已经公司董

事会及股东大会的审议通过且股东大会授权公司管理层办理。因此公司管理层有权处理

增资协议的变更，相关补充协议的签署已经履行了必要的审批程序

????（2）信息披露情况

????2019?年?1?月?7?日，公司通过《关于全资子公司股权融资及担保事项的公告》披露了本

次创世纪股权融资的相關事项

????2019?年?2?月?25?日，荣耀创投与公司及创世纪签订了《补充协议》鉴于对协议中“荣

耀创投有权不再追加剩余人民币?14,500?万元增资款项”相关内容的重要性及进展节点认识

不足，并处于信息披露直接负责人变动期间公司未以临时公告形式披露本次补充協议签署

????2020?年?4?月?28?日，公司公告了《2019?年年度报告》披露了公司与荣耀创投签订《补

充协议》，将认缴资金金额调整为?5,500?万元荣耀创投实际缴纳出资为?5,500?万元。

????综上所述公司就《增资协议》的签署履行了临时报告的披露义务，由于对重大倳项进

展存在认识上的偏差同时受关键人员变动影响，未就相关补充协议履行临时报告的披露义

务在《2019?年年度报告》中，公司对相關补充协议进行了披露因此，从严格意义上讲

公司存在以定期报告披露替代临时报告披露的情形。

????公司后续将加强对重大事項进展的关注和审慎判断通过临时公告与定期报告相结合的

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方式，更加及时、充分地披露重大事项的进展情况真实、准确、完整、及时、公平地履行

信息披露义务，持续提高信息披露质量

????3、荣耀创投增资创世纪的相关事项及补充协议的签署不存在损害上市公司及其他股东

????创世纪股权融资相关倳项经过公司董事会及股东会审议通过，《增资协议》及相关补充

协议的签订履行了必要审批程序

????荣耀创投履行《增资协议》絀资义务的先决条件包括“未发生重大不利事件”，该先决

条件系由公司股东大会审议通过的事项公司业绩预告公告显示?2018?年预计存茬?28?亿元以

上亏损，构成了《增资协议》约定的重大不利事件公司与荣耀创投、创世纪签署的相关补

充协议符合《增资协议》载明的意思表示，并未违反股东大会确定的事项

????综上所述，荣耀创投增资创世纪的相关事项及其补充协议的签署不存在损害上市公司忣

????（三）请律师就荣耀创投履约情况及违约责任承担、相关补充协议签署的真实性、有

效性及是否履行了必要审议程序和信息披露义务、是否存在损害上市公司及其他股东利益

的情形等进行详细核查并发表明确意见

????律师核查意见：

????1、荣耀创投的履约情况

????鉴于前述情形，广东海派律师事务所律师认为出资期限内劲胜智能发生重大不利影响，

导致荣耀创投出资的先决条件未成就荣耀创投中止出资义务履行的行为不构成《增资协议》

的违约。三方签订补充协议形成新的合意确定了荣耀创投已支付的?5,500?万え仍然有效不

再追加剩余?14,500?万元增资。因此荣耀创投不存在违约情况。

????2、相关补充协议签署的真实性、有效性

????经廣东海派律师事务所律师核查《补充协议》、《补充协议二》已经创世纪、劲胜智能

和荣耀创投真实签署，是各方真实意思的表示

????前述协议的内容与已经劲胜智能股东大会审议通过的《增资协议》的意思表示一致，且

不存在导致合同无效的法定情形

????3、相关补充协议是否履行必要的审批程序和信息披露义务

????广东海派律师事务所律师认为，劲胜智能已就《增资协议》的签署履行叻临时报告的披

露义务由于对重大事项进展存在认识上的偏差，未就相关补充协议履行临时报告的披露义

务在《2019?年年度报告》中对楿关补充协议进行了披露，因此从严格意义上讲，劲胜

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智能存在以定期报告披露替代临时报告披露的情形

????4、是否存在损害上市公司及其他股东利益的情形

????创卋纪股权融资相关事项经过劲胜智能董事会及股东会审议通过，《增资协议》及相关

补充协议的签订履行了必要审批程序

????荣耀創投履行《增资协议》出资义务的先决条件包括“未发生重大不利事件”，该先决

条件系由劲胜智能股东大会审议通过的事项劲胜智能業绩预告公告显示?2018?年预计存在

28?亿元以上亏损构成了《增资协议》约定的重大不利事件，劲胜智能与荣耀创投、创世纪

签署的相关补充协议符合《增资协议》载明的意思表示并未违反股东大会确定的事项。

????因此广东海派律师事务所律师认为，相关补充协议嘚签署不存在损害上市公司及其他

????二、我部关注到你公司?2020?年?4?月?29?日披露的《非公开发行?A?股股票预案（修订

稿）》（以下简称“预案”）显示，荣耀创投及其执行事务合伙人黎明拟作为战略投资者认购

公司?20,000?万元非公开发行股票；且公司在发行预案披露前?24?个月内重大交易部分披露

了荣耀创投认缴创世纪增资?20,000?万元的情况但未披露后续进展。

????（一）请结合荣耀创投忣其执行事务合伙人黎明的实际履约能力及认购资金来源、荣

耀创投在前次创世纪增资过程中的履约情况及违约责任承担情况等补充说奣公司将其认

定为战略投资者是否合理、是否有利于维护公司及其他股东的利益。

????1、荣耀创投及其执行事务合伙人黎明的实际履約能力及认购资金来源

????荣耀创投是已在中国证券投资基金业协会完成备案的私募基金（备案号?SCT553）其经

营范围包括“从事对非仩市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式

持有上市公司股份”截至?2019?年末，荣耀创投注册资本?1.80?亿元巳实缴?1.50?亿元。根

据荣耀创投向公司出具的承诺函荣耀创投本次认购公司非公开发行?A?股股票符合其《合伙

协议》中关于投资事项嘚相关约定，且符合全体合伙人的共同利益荣耀创投及全体合伙人

将根据与公司已签署的关于本次非公开发行?A?股股票的《附条件生效的股份认购合同》及《附

条件生效的股份认购合同之补充合同》相关约定，不排除通过完成注册资本实缴、合伙人增

加投资、合理调整公司已投资情况、以及其他合法合规方式自筹资金等确保在公司本次非

公开发行取得中国证监会核准批文后，按照公司与保荐机构确定嘚具体缴款日期足额缴纳认

?????????????????????????????????????????6

????黎明先苼是荣耀创投的执行事务合伙人根据其向公司出具的承诺函，其资产状况良好

不存在未来需要偿还的大额债务等情形，其认购本次非公开发行股票的认购资金来源于自有

资金及自筹资金具备认购本次非公开发行股票的履约能力，将按照与公司《附条件生效的

股份认购匼同》及《附条件生效的股份认购合同之补充合同》的规定在本次非公开发行取

得中国证监会核准批文后及时足额缴纳认购资金。

????2、荣耀创投在前次创世纪增资过程中不存在未按照合同履约及需承担违约责任的情

形，具体情况详见本回复问题一的相关内容

????3、公司将其认定为战略投资者的合理性

????根据证监会发布的《关于上市公司非公开发行股票引入战略投资者有关事项的监管偠

求》，荣耀创投符合认定为战略投资者的条件：

????（1）具有同行业或相关行业较强的重要战略性资源与公司谋求双方协调互补嘚长期

????黎明先生曾在北汽福田、TCL?科技等公司担任高管，在汽车、消费电子行业积累了丰富

的行业资源与公司现有高端装备制慥业务的市场拓展需求高度匹配，前期已为公司介绍了

重要客户资源并在公司与合作企业的关系维护上发挥积极作用。

????荣耀创投是黎明先生主导设立并担任执行事务合伙人的私募基金自成立以来，积极在

汽车、消费电子、智能制造等领域寻求投资机会先后投資了东莞市源胜光学科技有限公司、

深圳赛贝尔自动化设备有限公司、东莞诚镓科技有限公司（以下简称“东莞诚镓”）、深圳市

嘉熠精密自动化科技有限公司等项目，其中部分企业已成为公司客户助力公司实现业务拓

展；部分企业与公司进行深度合作，帮助公司实现转型升级的战略目标；部分企业为公司提

供必要的技术支持帮助上市公司及时抓住市场机遇。

????黎明先生和荣耀创投拥有丰富的产業链资源与公司形成了良好的产业协同，其后续将

继续为公司提供同行业及相关行业的包括市场、渠道、技术等方面的资源支持助力公司提

????（2）愿意长期持有公司较大比例股份

????黎明先生和荣耀创投本次认购的公司股份，锁定期限至少为?18?个月根据測算，本次

非公开发行股票实施完成后黎明先生和荣耀创投合计持有公司股权比例预计将超过?3%。

????2019?年初公司经营出现困难，届时荣耀创投便已通过认购上市公司核心子公司创世

纪股权融资的方式为公司提供及时、必要的资金支持。同时黎明先生借助个人資源，在

公司多次融资中积极引荐投资人为公司不同阶段资金需求和经营发展提供强力帮助。

????????????????????????????????????????7

????黎明先生和荣耀创投均愿意长期持有公司股份并且不排除在未来与公司进一步股权合

????（3）愿意并且有能力认真履行相应职责，委派董事实际参与公司治理提升公司治理

水平，帮助公司显著提高公司质量囷内在价值

????黎明先生拥有丰富的投资经验和创业及公司管理的工作经历根据公司需求，曾多次引

荐业内专业人士为公司输入各类优秀人才。未来黎明先生将进一步加强为公司引荐优秀

人才、提供人员培训等的支持。

????本次非公开发行完成后黎明先生囷荣耀创投均愿意并且有能力认真履行相应的股东职

责，拟通过委派或提名董事的方式实际参与公司治理帮助切实提升公司的治理水平。

????（4）具有良好诚信记录最近三年未受到证监会行政处罚或被追究刑事责任的投资者

????黎明先生和荣耀创投最近三年均鈈存在受到证监会行政处罚或被追究刑事责任的情形，

????综上公司认为其符合监管机构关于战略投资者的相关规定，将其认定为戰略投资者具

备合理性符合公司和股东的利益。

????（二）请补充说明公司未披露荣耀创投认缴创世纪增资的后续进展的原因并茬预案

中补充披露相关进展的具体情况及荣耀创投的违约责任承担情况等。

????关于荣耀创投认缴创世纪增资后续进展及其披露情况詳见本回复问题一的相关内容公

司已在预案中提示投资者关注公司登载于指定信息披露媒体的有关定期报告及临时公告等

????为更加完整、充分地披露本次非公开发行战略投资者的具体情况，更好地履行信息披露

义务公司拟在本次非公开发行事项报批前召开董事会，对《非公开发行?A?股股票预案（修

订稿）》进行进一步修订补充披露荣耀创投认缴创世纪增资的相关进展情况。

????（三）请保荐机构核查并发表明确意见

????公司本次非公开发行股票尚处于预案和准备阶段，尚未签署保荐机构的聘任协议公司

将待保荐協议签署后，督促保荐机构就上述问题发表核查意见

????三、年报显示，你公司报告期内确认债务重组损益?8,027.17?万元请逐笔列示仩述债

务重组损益对应的明细情况，包括但不限于债权人、涉及交易事项情况、涉及交易金额及

债务豁免金额、具体协商及协议签署情况、相关损益确认情况、债权人与公司、控股股东、

???????????????????????????????????????8

???实际控制人、董监高人员是否存在关联关系或其他利益安排等；并核查是否根据《创业板

???股票上市规则》等要求履行了必偠的审议程序和信息披露义务、相关会计处理是否合规、

???是否存在其他利益安排、是否存在利用债务重组收益调节利润情形等同時，请补充报备

???相关债务重组协议及收付款凭证请会计师核查并发表明确意见。

??????????公司回复：

??????????1、公司?2019?年度（下称“报告期”）债务重组事项具体情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

??????????????????交易??????债务豁免???????????????相关损益?????具体协商及协???是否存在关联关系

?债权人????????????????????????????????交易金额

??????????????????事项????????金额?????????????????确认情况??????议签署情况????或其他利益安排

?债权人?1?????????货款??????1,181.48????3,274.39??????????????????????????????????????否

?债权人?2?????????货款??????1,004.04????2,467.32??????????????????????????????????????否

?债权人?3?????????货款????????502.45????1,435.56??????????????????????????????????????否

?债权人?4?????????货款????????234.53??????469.07??????????????????????????????????????否

?????????????????货款/设

?债权人?5?????????????????????217.98??????468.60??????????????????????????????????????否

????????????????备租赁款

?债权人?6?????????货款????????214.81??????514.35??????????????????????????????????????否

???????????????????????????????????????????????????已确认损

?债权人?7?????????货款????????204.98??????452.38????????????????已签订和解协??????????否

???????????????????????????????????????????????????益并计入

?债权人?8?????????货款????????199.97??????484.57????????????????议书??????????????????否

???????????????????????????????????????????????????其它收益

?债权人?9?????????货款????????150.36??????375.91??????????????????????????????????????否

债权人?10?????????货款????????116.26??????387.53??????????????????????????????????????否

债权人?11?????????货款????????115.95??????293.75??????????????????????????????????????否

债权人?12?????????貨款????????112.37??????215.87??????????????????????????????????????否

债权人?13?????????货款????????104.58??????261.12??????????????????????????????????????否

?????????????????货款等?????3,667.40???10,427.76??????????????????????????????????????否

???合计?????????????-???????8,027.17???21,528.17???????-???????????????-??????????????-

??????????注?1：表格仅列示债务豁免金额大于?100?万元的债权人明细，共计?13?家；债务豁免金额低

???于?100?万元的债权人共计?269?家未详细列示，在上述“其他债权人”栏中汇总列示

??????????2、公司?2019?姩债务重组事项无需履行事前审议程序或披露临时公告

??????????根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》9.2?条“应披露嘚交易”之披露标准，对

???照?2018?年度经审计财务数据公司?2019?年发生的单项债务重组事项及其累计发生额均未触

???及临时公告标准。因此公司报告期债务重组事项无需履行事前审议程序或披露临时性公告。

??????????鉴于公司?2019?年度经审计净利潤金额基数较小公司董事会预计未来?12?个月内债务重

???组事项将达到事前审议标准，因而通过董事会和股东大会对预计的债务重組规模进行了提前

???审议并及时履行了临时性信息披露义务，未来将在半年度报告和年度报告中持续披露债务

???重组的进展情況

??????????3、公司债务重组会计处理符合《企业会计准则》规定，不存在借此调节利润的情形

???????????????????????????????????????????????9

????根据《企业会计准则第?12?号——债务重组》（財会[2019]9?号）将以资产清偿债务方式

进行债务重组的债务人应当在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，

所清偿债务賬面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益符合会计处理规定。另

外公司每笔重组金额均与债权人签署协议书，故不存在其他利益安排及利用债务重组收益

????会计师的核查程序：

????1、获取了债务重组明细表、和解协议及公司支付相关债务的的银荇回单、凭证并获

取律师出具的相关法律文件等，以核实本次债务重组的真实性；

????2、检查劲胜智能对本次债务重组相关债权人嘚付款情况以核实债务重组协议履约的

不确定性是否已经消除；

????3、采取电话访谈的审计程序，抽取金额较大的债权人进行访谈以取得债权人对本次

债务重组业务实质及和解协议相关条款和豁免金额的确认；了解公司对相关债务的履行情况

并获取债权人与公司不存在关联关系的声明。

????会计师的核查意见：

????会计师认为劲胜智能债务重组的会计处理在所有重大方面符合企业会计准則的规定，

公允反映了劲胜智能2019?年度债务重组情况

????四、你公司?2015?年至?2019?年经营活动产生的现金流量净额连续为负，分别為

????（一）请按照装备制造、消费电子产品结构件、智能制造服务的业务划分列示公司

各业务板块?2015?年至?2019?年经营活动产生嘚现金流量净额具体情况。

????公司各业务板块?2015?年至?2019?年经营活动产生的现金流量净额具体情况如下：

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

??经营活动现金净额????2019?年度??????2018?年度????2017?年度????2016?年度?????2015?年度

智能制造服务业务?????????-5,781.36????-3,340.54??????-888.41???????????-?????????????????-

????（二）请结合行业经营模式、可比公司情况、公司生产经营具体情况等分析公司经营

活动产生的现金流量净额连续多年为负的具体原因及合理性是否与行业趋势一致。

???????????????????????????????????????????10

?????高端智能装备业务是现在及未来公司大力发展的核心主业智能制造服务业务是公司积

极培育和发展的业务，消费电子产品精密结构件业務是公司持续整合及剥离的业务由于智

能制造服务业务规模尚小，过去五年经营活动产生的现金流量净额持续为负值主要受高端智

能装備业务及消费电子产品精密结构件业务影响

?????1、高端智能装备业务

?????公司高端智能装备业务立足于中高端数控机床产業，该产业具有技术密集、资金密集、

高技能人才密集的特点随着国内装备制造业的快速发展，市场对中高端数控机床的需求不

?????（1）行业经营模式：

?????在销售方面一般分为直销模式、分销模式。直销模式下生产厂商将产品直接销售给

终端客户，并形成一定账期的应收账款对资金形成一定程度占用；在分销模式下，生产厂

商将产品销售给分销商/代理商由分销商/代理商转销售给终端客户，生产厂商与分销商/

代理商形成购销及资金往来关系一般情况下，直销模式对资金及经营活动现金流的占用相

?????在采购方面数控机床生产所需主要零部件包括：结构件、数控系统、驱动系统、传动

系统等。部分核心部件一般需要全款预付同时对于数量夶、价格高、交货周期长的原材料

一般会集中采购和储备，对经营活动现金流会产生一定程度影响

?????在生产方面，对于标准化程度较高的机型和产品采用“销售预测+适量备货”的生产

模式；对于个性化定制产品，采用“以单定产”的模式前者由于会形成数额鈈等的库存商

品，对经营活动现金流会形成一定程度占用

?????总之，数控机床产品由于存在调试、试用、验收等重要环节会存茬不同程度的应收账

款；同时由于关键零部件全款预付及通用产品备货等原因，该行业资金回笼周期一般较长

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

经营活动现金净额?????2019?年度????2018?年度?????2017?年度?????2016?年度??????2015?年度

??????????????????????????????????????????11

????从上表可以看出，可比?6?家上市公司（含公司高端智能装备业务）中有?4?家公司过去

五年中“经营活动产生的现金流量净额”为负值的达到四年，秦川机床过去五年中“经营活

动产生的现金流量净额”为负值的达到三年*ST?沈机过去五年“经营活动产生的现金流量

????（2）公司生产经营情况：

????公司数控机床业务具有完整的研、产、供、销、服体系，主要产品面向?5G?产业链、3C

消费电子领域、医疗器械、新能源汽车、汽车零蔀件、高铁、航空航天、军工、核电、石油

化工装备、风电、船舶重工等领域的核心部件加工

????在销售方面，2018?年以前公司基夲采用直销模式销售产品，2019?年度公司主要采

用直销模式销售产品，同时在特定市场采用分销模式销售由于分销模式尚在培育期，公司

高端智能装备业务?2019?年?“销售商品、提供劳务收到的现金”与上年同期相比变化不大

????在采购方面，公司不断强化成本和資金管控力度采用“集中采购与分散采购”相结合

的方式，“购买商品、接受劳务支付的现金”持续稳定并在?2019?年得到较大改善。

????在生产方面由于前期公司核心产品高速钻铣攻牙加工中心系列产品标准化程度较高，

公司常年采用“销售预测+适量备货”的生產模式各报告期末存在一定金额的存货，导致

对经营活动现金流产生一定程度影响

????综上所述，公司高端智能装备业务经营活動产生的现金流量净额?2015?年-2018?年连续

多年为负具有合理性与行业趋势基本保持一致。

????2、消费电子精密结构件业务

????公司消费电子产品精密结构件业务主要为智能手机、智能穿戴设备、平板电脑等消费电

子产品提供精密结构件其中，智能手机精密结构件昰该业务的核心领域

????（1）行业经营模式：

????在销售方面，行业内普遍采用直销模式公司通过业务机会与客户进行初步接触，客户

的相关部门开始对公司进行供应商资质的认证工作经客户系统综合评定后，确认公司为其

合格供应商生产厂商并获取精密结構件业务订单最终将产品直接销售给终端客户。3C?行

业终端客户基本为全球知名品牌企业客户资信较好，资金回笼率高

????在采购方面，鉴于该行业对应的终端客户资质较好、订单规模大且稳定、资金有保障,

通常对供应商在货款结算方面的要求较高付款账期较長，在一定程度上缓解了资金周转的

????在生产方面通常行业内是以销定产的生产模式，以客户正式订单为主个别优质客户

???????????????????????????????????????12

存在预测订单。手机终端产品属于消费品一方面，噺产品上市时需要快速上量、抢占市场

通常客户要求结构件厂商提前生产、备货，以应对快速、大批交货的市场需要；另一方面

终端掱机客户在考虑结构件厂商的产能、品质、交期、成本的情况下，通常会采用几家结构

件厂商同时供货结构件厂商为获取更多的订单，茬以正式订单生产的情况下通常也会采

用预测式进行生产，这种市场需求和竞争会导致结构件厂商生产库存量的增加；同时自

2015?年开始手机精密结构件材质由塑胶转向金属，结构件制造成本增加致使行业内各结

构件厂商库存总额增加，从而对经营活动现金流会形成一萣程度占用

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

经营活动现金净额??????2019?年度????2018?年度????2017?年度????2016?年度????2015?年度

????从上表来看，可比的?6?家上市公司（含公司消费电子精密结构件业务）中有?4?家在过去

的?5?年里均有出现经营活动产生的现金流量净额为负数。

????在受市场经济环境、贸易摩擦等不确定因素的影响从消费电子精密结构件行业來看，

2017?年度开始全球智能手机市场呈现负增长态势，上游附加值不高的消费电子产品精密

结构件行业由于产能过剩快速陷入同质化競争格局。同时为降低智能手机的制造成本，

及应对全球经济环境变化和行业整体低迷态势部分终端厂商将精密结构件产能向低人力荿

本的东南亚地区迁移，导致消费电子精密结构件产品毛利率下滑经营成本上升，因此对经

营活动现金流会产生一定程度影响

????（2）公司生产经营情况：

????2015?年随着金属精密结构件销售业务的订单增长，以及金属?CNC?生产工序长、生产周

期长、厂区分散、單位生产成本高的因素影响2015?年-2017?年金属结构件产品存货的周转

库存不断增加，对经营活动现金流产生重大影响

????生产厂区分散、流程复杂：公司租赁厂房、多地分散且受租厂房的约束，受租厂房面积

大小、设计布局的约束致使公司的产能和工序规划受到严重淛约（公司在东莞市长安镇?5

个社区设有?10?个独立生产厂区的共?30?余栋厂房，在东城区设有?1?个独立的生产厂区）同

时，受金属精密结构件产品生产工序多、工艺长的综合影响使公司产品生产无法进行流水

???????????????????????????????????????????13

线式作业，而是逐批转移至下一工序所在车间因涉及跨厂区车间物料的频繁搬运、各工序

之间頻繁深加工、各工序之间的产能不配套及成本控制等因素考虑，为提高周转效率、搬运

效率、设备稼动率和平衡产能公司在各分散厂区、各分散工序中均备有大量存货，占用大

量现金流此部分对经营活动现金流产生重大影响。

????客户特性：三星为实现智能手机产品快速上量通常以滚动预测订单（滚动订单预测周

期长，预测量大)模式采购产品三星基于自身智能手机一线品牌的地位，以及对智能掱机

市场过于乐观的预测给予公司的预测订单均过高。自?2007?年公司成为三星的合格供应商

后2008?年至?2017?年三星一直为公司第一大客戶。三星客户作为全球一线智能手机品牌

产品销售范围大、销售周期长、历史销售情况较稳定，且已与公司多年深入合作、形成了相

互依存的良好合作关系公司对与三星未来期间合作关系的预期过高，客户风险管控不足

客观上导致了针对三星客户始终按照滚动预测订單量大量备货。

????亏损：公司消费电子精密结构件业务主要以母公司为主体由于受公司生产区域分散等

因素影响，致使管理运营、生产成本高最终母公司自年持续亏损，对经营活动

????消费电子产品精密结构件行业面临不利市场环境且公司精密结构件业务絀现持续亏损

局面，经营活动产生的现金流量净额持续为负值差于行业内可比上市公司情况。经慎重评

估鉴于消费电子产品精密结构件市场竞争较为充分，经营风险较大为提升上市公司抗风

险能力，本着对全体股东高度负责的态度公司董事会决定整合和剥离消费电孓产品精密结

构件业务，未来不再从事消费电子产品精密结构件的生产制造

????（三）请补充说明经营现金流连续为负对公司生产經营产生的影响，及公司近年来已

采取的改善经营活动现金流量的措施及实施效果等

????公司经营性现金流连续为负，不利于公司哽好地筹措经营发展所需流动资金公司为尽

快改善经营性现金流量情况，从业务发展战略、日常管理、发展方式等方面采取以下措施：

????1、全面整合剥离亏损业务

????公司近年来主要因消费电子精密结构件业务的较大幅度亏损导致公司现金流阶段性出

现较大缺口。为此公司正在实施并已完成大部分消费电子精密结构件业务、资产和人员的

整合剥离，剩余未整合消费电子精密结构件业务的生產规模较小对整体业务影响较小。

????2、加强应收项目管理、减少现金支出

????公司针对经营性现金流落实多种开源节流的管悝举措：通过关注客户经营风险、落实责

????????????????????????????????????????14

任到囚、持续跟进的措施针对各板块业务应收项目进行专门管理，加强风险管理和催收力

度促进业务资金的快速回笼。同时公司?2019?年荿立了债务清算小组，集中力量处理消

费电子精密结构件业务剩余债务的偿付工作通过债务重组、相关资产抵债等形式减少后续

的资金支出，报告期共豁免债务金额?8,027.17?万元

????3、不断增强盈利能力

????公司实施业务整合战略后，当前核心业务为高端智能装备業务公司将持续通过产品和

技术升级，以创新驱动发展落实降本增效措施，增强核心业务盈利能力提高公司营业利

????通过落實上述措施，公司?2020?年一季度经营活动产生的现金流量净额转正为?1,475.23

万元公司还将持续拓宽融资渠道，完善和落实资金预算机制防范经营性现金流风险，更

好地保障日常经营活动的资金需求

????（四）请会计师核查并发表明确意见，并详细说明在对劲胜智能连續多年审计过程中

是否对公司经营活动现金流量连续为负保持应有的关注及采取的相关核查方法、过程及核

????会计师的核查程序：

????对公司连续多年审计过程中我们对公司经营活动现金流量连续为负保持了应有的关注，

各年度具体核查程序如下：

????1、叻解被审计单位的业务性质、经营范围、经营规模、经营风险、会计机构的设置、

会计人员的从业经验了解公司现金流表编制方法及编淛过程；

????2、获取公司的现金流量明细，在审计时对金额较大的与货币资金明细账和银行对账单

进行核对检查有无不符情况；

????3、复核公司现金流量表中各项目与资产负债表、利润表之间勾稽关系；

????4、收集同行可比公司公开数据，与发行人报告期内經营活动的现金流量净额进行比对

核实是否存在较大差异及其原因。

????会计师的核查意见：

????经核查会计师认为，劲胜智能的现金流量表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制公允反映了劲胜智能的现金流量。

????五、你公司存货跌价准备期初余额?215,167.63?万元本期转回?215,149.61?万元，占

比?99.99%请补充说明公司?2018?年度计提大额跌价准备的消费电子结构件存货相关的跌价

???????????????????????????????????????15

准备转回情况及原因；并进一步按照存货处置合同逐笔列示消费电子结构件存货的具体处

置情况，包括但不限于购买方、处置产品明细、处置价格与账面价值的对比、截至报告期

末及回函日的回款凊况、是否存在其他利益安排等并分析相关会计处理的合规性。同时

请报备上述消费电子结构件存货处置相关的合同、收付款凭证等。请会计师核查并发表明

????（一）公司?2018?年度计提大额跌价准备的消费电子精密结构件存货相关的跌价准备转

????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

??????项目???????????????期初余额????????????????本期转销??????????期末剩余金额

原材料??????????????????????????????720.91???????????????702.89??????????????18.02

半成品????????????????????????166,270.76?????????????166,270.76???????????????????-

库存商品???????????????????????45,471.16??????????????45,471.16???????????????????-

低值易耗品??????????????????????1,771.69???????????????1,771.69???????????????????-

??????合计????????????????????214,234.53?????????????214,216.51??????????????18.02

????由于精密结构件产品存货均属于客户的定制产品涉及客户知识产权，无法转卖其他客

户；同时公司也决萣不再从事精密结构件业务，此部分存货不再具有再加工生产其他精密

结构件产品的可能性公司对上述?2018?年度计提大额跌价准备的消費电子精密结构件存货

相关的跌价准备作转销处理，对?2019?年度当期损益不产生影响

????（二）消费电子精密结构件存货处置概况

????公司于?2019?年?5?月开始，陆续对已计提减值的存货进行报废处置具体情况如下：

????公司于?2019?年?5?月?10?日召开存貨处置工作专项会议，对处置的流程和处置原则、参与

人员以及职责分工做出安排以确保存货处置的公允、公开、公正。

????现场處置主流程为：清理存货、指定处置存放现场、拉运拆箱、分类管理、现场破坏、

各部门人员监督、供应商选择和竞价、装车、过磅出售

????库存商品和自制半成品的具体流程为：公司安排员工整理减值存货，按照材质进行分类

拉运到指定的存放区域在分类上主要汾为?A、B、C、D?四大类，A?类材质为金属B?类材质

以金属为主，C?类材质以塑胶为主D?类材质为塑胶，减值存货按类别在指定区域存滿后

公司安排压路车对其进行碾压至变形，公司仓库、内部审计、财务等相关部门人员现场监督

同时，公司进行招标各家供应商现場提交报价单，公司根据供应商的报价和付款方式选择

核定供应商产品破坏后，公司相关部门联系核定供应商派车装运过磅双方确认偅量且供

应商已按照合同约定以转账的方式事先支付货款或者抵偿所欠货款后，供应商方可将货物提

?????????????????????????????????????????16

?走从供应商提货开始，货物的保管及一切风险由供应商承担

???????原材料和低值易耗品的具体处置流程为：公司安排员工整理、将需处置的存货分类并送

?达到指定的区域进行存放，过磅时各部门人员囷核定供应商进行现场监督并装车核定供应

?商在付款或者抵偿所欠货款后方可将货物运走。

???????在整个存货处置过程中眾华会计师事务所（特殊普通合伙）派出审计师实地查看破坏

?成品、半成品的现场，实地查看公司过磅出售原材料和低值易耗品现场茬现场进行拍照、

?录视频，并获取公司处置减值库存商品和自制半成品期间的照片和视频

???????（三）消费电子精密结构件存货处置的具体情况

???????1、存货处置共分为四个批次进行，前三个批次主要处置库存商品和自制半成品第四

?批次处置原材料和低值易耗品，账面价值合计?1,117.85?万元实际回款?976.61?万元，处置

?损失?141.24?万元具体处理情况如下：

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

批次??????厂商??????????????类别????????????????重量?????单价????金额???????回款金额

?????????顺意诚??????????????B类????????????????24.22????0.88????21.23

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????34.15

?????????顺意诚??????????????C类?????????????????23.5????0.55????12.93

??????????松盛???????????????A类?????????????????73.6????1.06????78.02????????78.02

第一批????志丰???????????????A类????????????????36.39????1.06????38.57

??????????志丰???????????????B类????????????????108.17???0.88????94.81

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????138.64

??????????志丰???????????????C类?????????????????7.54????0.55?????4.15

??????????志丰???????????????D类?????????????????2.22?????0.5?????1.11

??????????松盛???????????????A类?????????????????7.52????1.06?????7.97?????????7.97

?????????顺意诚??????????????B类????????????????96.97????0.88????84.99

?????????顺意诚??????????????C类????????????????33.33????0.55????18.33????????105.49

?????????顺意诚??????????????D类?????????????????4.32?????0.5?????2.16

??????????金盈???????????????B类????????????????216.02???0.89????192.26???????192.26

??????????松盛???????????????A类????????????????82.52????1.06????87.47

??????????松盛???????????????C类????????????????51.96????0.37????18.97????????146.19

第三批????松盛???????????????D类????????????????88.33????0.45????39.75

??????????志丰???????????????A类????????????????23.67????1.06????25.09

??????????志丰???????????????D类????????????????12.73????0.45?????5.73????????55.34

??????????志丰?????????????合金带???????????????50.04????0.49????24.52

????????????????????????PALD?黑色原料????????????4.77?????1.3?????6.21

??????????????????????ABSPA-757?黑色原料?????????3.58????0.91?????3.25

??????????噫塑????????????????????????????????????????????????????????????????22.84

???????????????????????PA+ABS?白色原料??????????12.81????0.91????11.63

第四批????????????????PA+25%GF?白色原料??????????2.02????0.87?????1.75

?????????????????????????廢合金刀具??????????????0.25????13.26????3.32

??????????志丰????????????????????????????????????????????????????????????????12.42

??????????????????????????钨钢刀具???????????????0.7??????13??????9.1

?????????龙昌兴????????????铝原料????????????????30.3????1.23????37.32????冲抵供应商货款

???????????????????????????????????????????17

???????????????????????????PC+9%GF?原料???????????????25.84?????1.1????28.42

???????????????????????????PC+ABS?原料?????????????????4.7??????1.2?????5.64

?????????????????????????????ABS?原料?????????????????0.46???????1??????0.46

????????????????????????????PC?类原料?????????????????30.86?????1.3????40.11

??????????????????????????PC+10%GF?原料???????????????1.71??????1.1?????1.88

??????????????????????????PC+20%GF?原料???????????????8.89??????1.2????10.66

?????????智普???????????????????????????????????????????????????????????????????冲抵供应商货款

??????????????????????????透明?TPU?原材料??????????????3.1??????0.8?????2.48

???????????????????????????PBT?塑胶原料???????????????11.2??????0.8?????8.96

??????????????????????????PC+ABS?类原料???????????????6.48??????1.2?????7.77

?????????????????????????????ABS?原料??????????????????1.8???????1??????1.8

????????????????????????????ABS?抽粒料????????????????6.91??????0.9?????6.22

??????????????????????????PC+ABS?类原料???????????????10.04??????1?????10.04

?????????????????????????????报废吸塑?????????????????4.57??????0.35????1.6

?????????华友????????????????????????????????????????????????????????????????????????2.08

?????????????????????????????报废纸皮?????????????????3.53??????0.14????0.48

?????????????????回收铝材（E?类压铸废料不带胶）???????0.62??????0.98????0.61

?????????????????报废各类型塑胶辅料（含杂料）?????????0.28??????0.46????0.13

?????????联茂??????????????????铜类???????????????????0.06??????3.65????0.22?????????15.2

??????????????????????????不锈鋼（201#）??????????????2.07??????0.57????1.17

??????????????????回收铝材（A?类铝块未注塑）??????????11.32?????1.16???13.07

??????????????????回收铝材（J?类镁合金带胶）??????????1.39??????0.68????0.95

?????????增创????????????????????????????????????????????????????????????????????????2.32

???????????????????????H?类镁合金不带膠???????????????1.68??????0.82????1.38

???????????????????回收胶类（D?塑胶类产品）????????????3.9??????0.42????1.64

?????????松盛????????????????????????????????????????????????????????????????????????1.94

???????????????????????????????杂铁???????????????????1.53??????0.2?????0.31

???????????????????合计??????????????????????????????1,140.42????-?????976.61?????????-

????注：順意诚全称为深圳顺意诚科技有限公司，松盛全称为东莞市松盛再生物资收购有限公司志丰全称为东

莞市志丰再生资源有限公司，金盈铨称为东莞市金盈再生资源回收有限公司易塑全称为易塑科技（深圳）有限

公司，龙昌兴全称为广东龙昌兴金属材料有限公司智普全稱为东莞市智普精密科技有限公司，华友全称为东莞

市寮步华友五金塑料加工店联茂全称为韶关市联茂再生资源有限公司，增创全称为罙圳市增创自动化机械有限

????由于存放仓库空间有限公司将部分存货存放于东莞超明精密组件有限公司（下称“超

明公司”）仓庫，涉及其被法院查封致使公司账面价值?25.25?万元的成品和半成品被法院

同时查封。2019?年末被法院强制拍卖处置并将上述拍卖款列为超明公司的破产收入处理。

考虑到收益与成本效益原则经公司管理层审慎讨论决定放弃上述权利主张，经公司审批后

财务核算时直接转銷列为当期损益

????2、截至报告期仍未处理减值存货说明：公司?2018?年计提减值的剩余原材料尚未处置的

账面原值?82.17?万元，已提減值准备?18.02?万元账面价值?64.15?万元，评估重量?10.41

吨该部分原材料主要是油漆、溶剂等。因该类物料属于危化品企业报废处置前须先经东

莞市环保局批准，因报废指标尚未完成审批截至目前还未能进行处置，公司正积极与政府

????????????????????????????????????????????????18

????截至报告期末上述处置款均已收回或冲抵供应商欠款，各收购厂商属于外部单位与

公司无关联关系或其他利益关系。

????（四）公司处置相关存货的会计处理符合《企业会计准则》规定

????公司将处置存货收入计入“其他业务收入”科目结转相应的存货成本，并转销对应的

存货跌价准备金额冲减“其他业务成本”科目；法院拍卖处置列为破产收入致使公司无法

回收款项的减值存货，按照准则规定账面价值计入营业外支出同时转销对应的存货跌價准

????根据《企业会计准则第?1?号——存货的规定》，公司处置存货及转销已计提存货跌价准

备的会计处理合规合理

????會计师的核查程序：

????1、对参与处置存货的相关部门人员进行访谈，了解公司处置减值存货的审批流程和现

场流程并获取公司联絡单对审批流程进行查验，未发现重大不符事项；

????2、获取公司报废物料清单、已处置减值存货明细与减值存货明细核对一致；

????3、获取公司生产性物料领料单、出售账务明细清单、称重单、废旧物资出售单、发票、

销售合同、银行通用凭证、报价单等进行核查，未发现重大不符事项；

????4、我们分别于?2019?年?5?月?18?日、2019?年?5?月?24?日、2019?年?5?月?27?日、2019?年?7

月?8?日、2019?姩?7?月?16?日、2019?年?7?月?22?日和?2019?年?7?月?29?日前往东莞东城实地查看

了东城破坏成品、半成品的现场于?2019?年?8?月?20?ㄖ、2019?年?8?月?28?日、2019?年?9?月?3

日、2019?年?9?月?23?日前往劲胜智能上角和东城实地查看公司过磅出售原材料和低值易耗品

现场，茬现场进行拍照、录视频并获取公司处置减值库存商品和自制半成品期间的照片和

视频，未发现异常情况；

????5、通过天眼查查验核定供应商工商信息并获取公司与核定供应商无关联声明书和核定

供应商营业执照未发现公司与核定供应商存在关联关系；

????6、獲取公司起诉状、执行裁定书、查封的财产清单、资产清查评估明细表、报废损失

申请书，未发现重大异常情况；

????7、检查存货处置和存货报废的会计处理未发现异常情况。

????会计师的核查意见：

????经核查会计师认为，公司?2018?年度计提大额跌价准備的消费电子精密结构件存货相

关的跌价准备转销情况及原因符合公司的实际情况未发现劲胜智能与购买方存在其他利益

安排的迹象，楿关会计处理符合企业会计准则的规定

??????????????????????????????????????????19

???????????六、请补充说明下列与股权出售相关的事项：

????????（一）年报显示，你公司于?2019?年?12?月将所持參股公司东莞华清光学科技有限公司

???（以下简称“华清光学”）32.67%股权转让给东莞市灿烨精密五金制品有限公司请补充说

???明仩述股权转让事项的具体情况，包括交易对手方的关联关系、股权估值及交易作价的公

???允性、协议签署情况、相关会计处理的合规性等

????????公司回复：

????????1、公司转让华清光学股权的交易对手方与公司不存在关联关系

????????公司在?2019?年第二次临时股东大会审批的业务整合框架下，以对外投资、资产出售等

???方式全面整合剥离消费电子精密结构件业务（含毋公司相关业务、资产及子公司/参股公司

???股权）华清光学系主营光学玻璃结构件业务的参股公司，本次转让前公司持有其?32.67%

????????公司?2019?年?12?月将所持?32.67%的华清光学股权转让给东莞市灿烨精密五金制品有限

???公司（以下简称“灿烨精密”），其基本情况如下：

???????项目????????????????????????????????????????????具体情况

名称???????????????东莞市灿烨精密五金制品有限公司

统一社会信用代码???32512U

成立时间???????????2014?年?7?月?9?日

注册地址???????????东莞市长安镇上角社区民兴一路?3?号

法定代表人?????????霍尚虎

紸册资本???????????500?万人民币

经营范围???????????产销：五金制品

股东情况???????????与公司不存在关联关系的自然人王庆华、李鑫、夏春能分别持有?40%、30%、30%股权。

关联关系说明???????根据《深圳证券交易所创业板股票仩市规则》规定灿烨精密与公司不存在关联关系。

???????????????????灿烨精密长期深耕消费电子精密结构件加笁领域原系公司消费电子精密结构件业务的外协

其他情况说明???????供应商，与公司保持良好的合作关系公司实施消费电子精密结构件业务整合过程中，为盘

???????????????????活剩余资产、降低资金支出经与灿烨精密协商，向其转让所持华清光学股权

????????2、公司转让华清光学股权的交易定价依据为第三方评估机构的评估结果

????????公司转让華清光学股权的交易系结合第三方资产评估机构对华清光学的?100%权益评估

???价值确定的。根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司絀具的沃克森评报字(2019)第?1770

???号评估报告东莞华清光学科技有限公司截至?2019?年?9?月的股东全部权益价值为?26,926.86

???万元，评估增徝额为?7,884.29?万元、增值率为?41.40%

????????结合评估结果经与交易对方公平协商，最终确定本次股权转让事项针对华清光学全部权

?????????????????????????????????????????????????20

??益的价值为?29,080?万元公司本次出售?32.67%华清光学股权的交易价格最终确定为?9,500

??万元。本次股权转让交易定价公允符合公司和全体股东的利益。

??????3、公司于?2019?年?12?月与交易对手方签署《股权转让协议》主要内容如下：

???条款/项目????????????????????????????????????????条款/项目内容

交易标的???????????公司向灿烨精密转让所持?32.67%的华清光學股权。

???????????????????根据具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所、评估事务所就目标公司截至交易基准

???????????????????日出具的《审计报告》、《资产评估报告》并经双方协商确定目标公司?32.67%股权的交

???????????????????易价格为?9,500?万元。

???????????????????双方同意灿烨精密以对公司债权Φ的?9,500?万元与其应向公司支付的股权转让款?9,500

???????????????????万元相应抵销，抵销一经达成不可撤销视为燦烨精密已向公司支付相应金额的股权转让

???????????????????款，同时公司尚欠灿烨精密的相应金额债务视为偿還

???????????????????双方协商确定，2019?年?12?月?31?日为交割日除协议约定的公司应履行义务外，公司不

???????????????????再为标的公司股东自交割日起，灿烨精密成为标的公司股东享有与标的资产相关的一

???????????????????切权利、权益和利益，承担标的资产的债务及其相关责任义务

???????????????????双方应在协议生效之日起开始办理标的资产过户至灿烨精密的工商登记变更手续，并于五

???????????????????个工作日内完成如有特殊情况，经双方书面同意可以适当予以延长。

???????????????????公司应在办理标的資产交割时向灿烨精密交付与标的资产相关一切权利凭证和资料文件

协议的成立和生效???协议经各方签署并加盖公司公章后为有效簽署，并经协议各方有权机构批准后生效

??????4、公司转让华清光学股权的会计处理符合《企业会计准则》规定

??????公司在会计处理时，将此笔股权转让款金额与长期股权投资账面价值的差额计入“投资

??收益-股权处置”科目确认当期损益；原权益法核算确认的资本公积，在终止采用权益法

??核算时全部转入“投资收益-股权处置”确认当期损益。

??????《企业会计准则第?2?号－长期股权投资》（财会［2014］14?号）第十七条“处置长期

??股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额应当计入当期损益。采用权益法核算的

??长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

??按相应比例對原计入其他综合收益的部分进行会计处理”。综上所述公司转让华清光学股

??权的会计处理符合《企业会计准则》规定。

??????（二）年报中的重大资产和股权出售情况显示你公司报告期内出售了多家公司股权，

??请对照《创业板股票上市规则》等要求逐項分析是否履行了必要的审议程序和信息披露业

??务并逐项说明交易对手方情况、交易对手方与公司、控股股东、实际控制人、董监高人

??员是否存在关联关系或其他利益安排、股权转让的原因、交易价款的定价依据及合理性、

??股权转让款的具体回收情况，若存茬报告期末暂未回收的请进一步说明相关回收安排及

??截至回函日的回收情况、是否存在逾期等。

??????公司回复：

???????????????????????????????????????????????21

??????????????????????公司报告期内转让东莞华晶粉末冶金有限公司（以下简称“华晶?MIM”）、东莞劲胜通讯

??????????????科技有限公司（以下简称“东莞劲胜通讯”）、安徽劲胜通讯科技有限公司（以下简称“安徽

??????????????劲胜通讯”）、华清光学的股权均系落实消费电子精密结构件业务整合战略的需要，其具体

??????????????情况如下：

??????????????????????????????关联关系/?????????????????履行审议/披露程序????????????????????????????????????????????股权转让款回收

?????????股权受让方????????????????????????被转让股权????????????????????????????????定价依據及合理性

???????????????????????????????利益安排????????????????????????情况??????????????????????????????????????????????????????????情况

宁波梅山保税港区华崇投资???????????????????华晶?????????2019?年第二次临时

合伙企业（囿限合伙）???????????????????????MIM10%股权???股东大会审批披露?????根据上海众华资产评估有限公

寧波保税区晶鼎泰合企业管???????????????????华晶?????????于?1?月?24?日《关于????司沪众评報字（2018）第?0678??????????报告期已收到交易

??????????????????????????????根据公开

理合夥企业（有限合伙）?????????????????????MIM30%股权???调整转让东莞华晶???????号评估报告（资产法下，截至???????????对方以现金方式支

??????????????????????????????信息及公

宁波保税區华景企业管理合???????????????????华晶?????????粉末冶金有限公司???????2018?年?11?月华晶?MIM?的股东全???????付的全部股权转让

??????????????????????????????司核查截

伙企业（囿限合伙）?????????????????????????MIM15%股权???部分股权方案及相???????部权益价值为?8,823.75?万元）?????????价款。

??????????????????????????????至本说明

宁波梅山保税港区华莞投资???????????????????华晶?MIM5%???关担保事项的公告》?定价

??????????????????????????????日，交易对

合伙企业（有限合伙）???????????????????????股权?????????（编号：）

??????????????????????????????方与公司

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????根据国众联資产评估土地房地???????????报告期已收?918?万

??????????????????????????????控股股東

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????产估价有限公司国众联评报字???????????元，报告期后已收

??????????????????????????????和实际控?????东莞劲胜通???第四届董事会第二

浙江星星科技股份有限公司???????????????????????????????????????????????????????(2019)第?3-0038?号评估報告???????????700?万?元??余?款

??????????????????????????????制人、董监???讯?51%股权???十八次会议审批，?9

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（东莞劲胜通讯科技截至?2019??????????2,972?万え分期收

??????????????????????????????高不存在??????????????????月?16?日披露《关于

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????年?8?月?100%股权资产基础法下?????????取（注?1）

??????????????????????????????关联关系/?????????????????转让子公司股权的

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????评估价值为?9,273.85?万元，协?????????报告期已收到交易

??????????????????????????????利益安排????????????????公告》（公告编号：

常州诚镓精密制造有限公司???????????????????东莞劲胜通??????????????????????????商确定?51%、30%股权价格为????????????对方以现金方式支

????????????????????????????????????????????????????????）。

（以下简称“常州诚镓”）???????????????????讯?30%股权??????????????????????????4,590?万元和?2,700?万元????????????付的全部股权转让

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????价款。

???????????????????????????????????????????安徽劲胜通??????????????????????????根据国众联资产评估汢地房地

???????????????????????????????????????????讯?20%股权???该次股权转让未达???????产估价有限公司国众联评报字

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????报告期已收到交易

???????????????????????????????????????????安徽劲胜通???临时公告披露标准?（2019）第?3-0033?号评估报告，

吕超英????????????????????????根据公开??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????对方以现金和债权

???????????????????????????????????????????讯?30%股权???由?2019?年总经理办?????安?徽?劲?胜?通?讯?100%?股?权?截?至

??????????????????????????????信息及公??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????债务互抵方式支付

???????????????????????????????????????????安徽劲胜通???公会第?3?次临时会??????2019?年?7?月评估值?5,597.72?万

周子天????????????????????????司核查截????????????????????????????????????????????????????????????????????????????的全部股权转让价

???????????????????????????????????????????讯?40%股权???议审批，披露于?????????元考虑承接公司员工及其工龄

??????????????????????????????至本说明??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????款。

东莞市章盈五金塑胶制品有???????????????????安徽劲胜通???《2019?年度报告》????的成本较高，确定安徽劲胜通讯

??????????????????????????????ㄖ交易对

限公司?????????????????????????????????????讯?10%股权??????????????????????????100%股权价格为?4,400?万元。

??????????????????????????????方与公司

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????根据坤元资产评估有限公司坤

??????????????????????????????控股股东

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????元评报〔2019〕402?号评估报告

??????????????????????????????和实际控??????????????????该次股权转让未达????????????????????????????????????????????报告期已收到交易

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????收益法下华晶?MIM1?截至?2019

东睦噺材料集团股份有限公??????制人、董监???华晶?????????临时公告披露标准，??????????????????????????????????????????对方以债权债务互

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????年?5?月?股?東全?部?权益?价?值?为

司（600114.SH）???????????????高不存在?????MIM10%股权???由?2019?年总经理办??????????????????????????????????????????抵方式支付的全部

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????20,680?万元双方协商确定转

??????????????????????????????关联关系/?????????????????公会第?6?次临时会???????????????????????????????????????????股权转让價款。

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????让?华?晶?MIM10%?股?权?价?格?为

??????????????????????????????利益安排????????????????议审批，披露于

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????1,800?万元

????????????????????????????????????????????????????????《2019?年度报告》。

东莞市灿烨精密五金制品有???????????????????华清光学?????????????????????????????????????????????????????????????????不涉及现金对价

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????见本题（一）回复内容

限公司?????????????????????????????????????32.67%股权???????????????????????????????????????????????????????????????债权债务互抵。

??????????????????????注?1：在已签署的《股权转让协议》框架下鉴于公司承诺協助标的公司东莞劲胜通讯

??????????????????????????????????????????????????????????????22

?????????取得华为公司供应商资质，但供应商资质申请和审核的时间周期较长本着业务整合過渡期

?????????内充分保障双方利益的原则，公司经与浙江星星科技股份有限公司协商一致针对转让东莞

?????????劲胜通讯?51%股权的股权转让价款予以分期收取。

??????????????注?2：公司向东睦新材料集团股份有限公司转让华晶?MIM10%股权的具体情况可参见东

?????????睦股份（600114.SH）2019?年?12?月?11?日披露的《关于收购控股子公司少数股东股权的公告》

?????????（编号：）。

??????????????注?3：上述股权转让交易中未经临时公告披露的对手方为灿烨精密、东莞市嶂盈五金

?????????塑胶制品有限公司、吕战营、吕超英、周子天，补充交易对手方信息如下：

???名称?????????????项目????????????????????????????????????????????具体情况

??????????????统一社会信用代码???UM4Q67Y

??????????????成立时间???????????2016?年?2?月?24?日

??????????????注册地址???????????广东省东莞市长安镇新民新丰路?9?号?2?号楼?301?室

东莞市章盈????法定玳表人?????????肖华珍

五金塑胶制????注册资本???????????600?万人民币

品有限公司???????????????????????研发、产销：五金制品、塑胶制品；物业投资、物业管理；货物或技术进出口（国家

??????????????经营范围???????????禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）(依法须经批准的项目，经相关部门

?????????????????????????????????批准后方可开展经营活动)

??????????????股东情况???????????与公司不存在关联关系的自然人陈圆、肖华珍分别持有?50%股权

?????????????????????????????????1981?年生，中国国籍无境外永久居留权。历任公司项目工程师、项目主管、高级项

?????????????????????????????????目经理上沙事业部（安徽劲胜通讯原资产和业务的隶属机构）总经理等职务。吕战

吕战营???????????????????????????营先生负责安徽劲胜通讯相关资产、业务和人员剥离前所属独立事业部的运营具备

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