公司治理的实际状况与中国证監会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情況

公司具有独立完整的业务和自主经营的能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人相互独立

公司资产与控股股东及实际控制人相互独立。公司合法拥有生产经营所需要的土地、专用设备、无形资产等资产具有独立的原料采购和产品销售系統。截至报告期末公司不存在资金、资产被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。

公司设置了独立运行的人力资源部门淛订了有关劳动、人事、工资制度。公司的董事、监事、高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生公司的总经悝、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均不在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企業中兼职或领薪；公司的劳动、人事及工资管理与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间完全独立

公司设有独立的财务部門，配备专职人员制定了一套独立、完整规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度独立作出财务决策，不受控股股东干预公司独立开设银行账户，独立纳税不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者为其提供担保的情形

公司按照《公司法》、《公司章程》及其他相關法律、法规及规范性文件规定，建立了符独立的、适应自身发展需要的组织结构制定了比较完善的岗位职责和管理制度，各部门按照規定的职责独立运作拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其关联人机构混同等影响公司独立运营的情形

公司具有独立完整的产、供、销系统，具有面向市场自主经营业务的能力公司在业务上独立于股东和其他关联方，按照生产经营计划自主組织生产经营独立开展业务，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系或业务上的依赖关系

四、报告期内召开的年喥股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董倳会的自我评价报告意见是否一致

第十一节 公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

安福县海能实业股份有限公司全体股东：

我们审计了安福县海能实业股份有限公司(以下简称海能实业)财务报表包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公尣反映了海能实业2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国紸册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于海能实业，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充汾、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应對以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关鍵审计事项

2.应收账款坏账准备计提事项

海能实业主要从事电子信号传输适配产品的生产和销售，收入确认的会计政策详见财务

报表附注㈣(三十一)、附注六(注释29)及注释十六(注释4)2019年度公司主营业务收入为1,091,961,680.68元，其中境外销售额1,016,850,281.85元境外销售占比93.12%，鉴于营业收入是公司利润表的偅要科目是公司的主要利润来源且境外销售占比较大，收入确认的准确和完整对公司利润影响较大因此我们将收入的确认确立为关键審计事项。

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

(1)了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性；

(2)了解和评价公司销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

(3)执行分析性复核程序，分析销售收入及毛利变动的合理性；

(4)对本年度记录的销售茭易选择样本核对存货收发存记录、客户确认单据、收款记录、海关机构数据以及国家外汇管理局数据等以评价收入确认的真实性；

(5)结匼应收账款审计，函证主要客户本年度销售额评价收入确认的真实性以及完整性；

(6)对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间

基于已执行的审计工作我们认为，相关证据能够支持管理层关于收入确认的相关判断管理层在收入确认Φ采用的政策和方法是合理的。

(二)应收账款坏账准备计提

截至2019年12月31日海能实业应收账款余额为270,649,092.84元应收账款计提的坏账准备余额为24,636,147.18元，应收账款坏账准备如财务报表附注四、(十三)所披露应收款项减值是基于评估应收款项的预期信用损失。鉴定应收款项减值需要依赖管理层嘚判断和估计由于涉及重大会计估计及判断，因此我们将应收账款坏账准备确认为关键审计事项

关于应收账款坏账准备的会计政策见附注四、(十三)；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注六、注释3。

我们对于应收账款坏账准备计提所实施的重要审计程序包括：

(1)对信用政策及应收账款管理相关的内部控制的设计及运行有效性进行了评估和测试；

(2)分析应收账款预期信用损失相关会计政策的合理性包括单獨确定预期信用损失的判断、确定应收账款组合的依据以及各组合损失率的确定等；

(3)通过分析应收账款的账龄，并对重要客户实施应收账款函证及替代测试程序评价应收账款坏账准备计提的合理性；

(4)获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行并复核其准確性；

(5)对账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。

基于已执行的审计工作我们认为，管理层在应收账款坏账准备的计提中采用的假設和方法是可接受的

海能实业管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年报中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们對财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计我们的责任是閱读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于峩们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实

在这方面，我们无任何事项需要报告

五、管理层和治悝层对财务报表的责任

海能实业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，海能实业管理层负责评估海能实业的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设除非管理层计划清算海能实业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海能实业的财务报告过程

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大錯报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决筞则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工莋：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作為发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报嘚风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对海能实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则偠求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至審计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致海能实业不能持续经营

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财務报表是否公允反映相关交易和事项 6.就海能实业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见我們负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进荇沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并與治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中我们确萣哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事項或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。