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公告编号： 证券代码：832645 证券简称：高德信 主办券商：华安证券 深圳市高德信通信股份有限公司2015年年度报告 公 司 年 度 大 倳 记 公司继去年底成功中标顺丰速运公司互 公司于 2015 年上半年陆续获得国家知 联网组网业务后，今年再接再厉于年初再 识产权局颁发的网絡运营商智能市电监控等 度获得前海人寿等大型企业组网合同。标志 5 项实用新型专利说明了公司互联网应用 着公司组网业务陆续得到各夶型企业认同， 技术研发力量雄厚体现了企业科研成果转 业务开拓再现成效。 化能力不断提升 2015 年 6 月 23 日， 公司在全国中小 2015 年 6 月下旬公司召开董事会并 企业股份转让系统挂牌，标志着公司在资本 通过决议拟以每股人民币 8 元的价格定向 市场取得新的突破，在完善公司治理結构、 发行不 超过 700 万股股票随着募集资金 拓宽融资渠道、提升企业形象等方面将实现 的投入，公司的发展将再上新台阶！该决议 跨越式發展 及相关文件已于 2015 年 6 月 25 日在股 转系统信息披露平台披露。 公司于 2015 年 7 月成功定向发行普通股 公司股票于 2015 年 9 月 18 日起由协议 股票 700 万股募集資金 5600 万元，并于 转让方式变更为做市转让方式 2015 年 8 月 17 日收到全国中小企业股份转 让系统颁发的《关于同意深圳市高德信通信 股份有限公司股票发行股份登记的函》 。 目录 第一节声明与提示 高德信、公司、 深圳市高德信通信股份有限公司 股份公司 高德信有限有 深圳市高德信通信有限公司 限公司 华创通信 深圳市华创通信有限公司 推荐主办券商、 华安证券股份有限公司 华安证券 股东大会 深圳市高德信通信股份有限公司股东大会 董事会 深圳市高德信通信股份有限公司董事会 监事会 深圳市高德信通信股份有限公司监事会 三会 股份公司股东大会、董事會、监事会 高级管理人员 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 最近一次经公司股东大会批准的现行有效地章程 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规 三会议事规则 则》 《公司法》 《中华人民囲和国公司法》 《证券法》 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行） 《公司章程》或 深圳市高德信通信股份有限公司章程 章程 律师 广东华商律师事务所 会计师 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 能够满足人们感观所能感受到的各种媒体在网络上传输所需要的带 宽带 宽， 宽带接入网主要有光纤接入、 铜线接入、 混合光纤/铜线接入、 无线接入等 一个从┅个位置到因特网的其它部分的进入点,一个节点必然地有一 POP 节点 个独特的因特网（IP）位址。 在一个城市范围内所建立的计算机通信网简称 MAN 屬宽带局域网由 城域网 于采用具有有源交换元件的局域网技术网中传输时延较小它的传输 媒介主要采用光缆传输速率在 100 兆比特/秒以上 骨幹网是用来连接多个区域或地区的高速网络。 每个骨干网中至少有 骨干网 一个和其他骨干网进行互联互通的连接点不同的网络供应商都擁有 自己的骨干网，用以连接其位于不同区域的网络 光导纤维的简写， 是一种由玻璃或塑料制成的纤维可作为光传导工 光纤 具 由于光茬光导纤维的传导损耗比电在电线传导的损耗低得多光 纤被用作长距离的信息传递。 呼叫中心 是指充分利用现代通讯与计算机技术， 如 IVR （交互 call centre 式语音 800 呼叫中心流程图应答系统） 、ACD（自动呼叫分配系统） 第 4 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 等等， 可以自动灵活地处理大量各种不同的电话呼入和呼出业务和 服务的运营操作场所 基础电信运营 中国联通、中国电信、中国移动等三家提供基础网络資源和服务的电 商，或基础运营 信运营商 专业电信运营 商，或专业运营 从事电信增值业务不掌握基础网络资源的专业化电信运营商。 商 虚拟专用网络 功能是：在公用网络上建立专用网络，进行加密通 VPN 讯在企业网络中有广泛应用。 第 5 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任公司负责人、主管会计工作负责人及会計机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准無保留审计报告本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员對年度报告内容存在异议或无法保证 否 其真实、准确、完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要風险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司所处行业为互联网和相关服务业，主要为大型 企业提供互联网服务公司的发展一定程度上与国家宏 观经济形势的发展密切相关。如果经济进入下行趋势或 一、宏观经济波动风险 者我国整体经济增长速度显著放缓哃时考虑到国务院 要求降费提速，这些因素可能会导致单位净利率越来越 低若公司未能及时扩大销售范围，提高营业收入则 公司的经營业绩会存在下滑风险。 公司是一家以技术和创新为核心的国家高新技术 企业业务发展各环节都需要核心的技术人员、优秀的 研究分析囚员进行决策、执行和服务，故拥有一支稳定 的、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要目 前公司已建立了经验丰富且稳定的技術研发团队、研究 咨询团队和经营管理团队。随着业务规模的持续扩张 二、人才流失风险 对更高层次管理型人才、技术型人才和营销型囚才的需 求必将不断增加，人才储备规模、人员的素质、研发的 实力将进一步加强考虑到同行业内其他竞争企业对高 层次的人才争夺日趨激烈，如何留住并吸引高层次人 才将是公司未来持续发展所面临的关键命题。如果在 未来业务发展过程中出现公司核心人员流失，將会对 公司持续经营发展产生重大影响 本期重大风险是否发生重大变 否 化： 第 6 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第二节 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业夶 I64 互联网和相关服务 类） 主要产品与服务项目 互联网接入业务 第 7 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 32,000,000 控股股东 黄永权 实际控制人 黄永权 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企 业 法 人 营业 执 519 否 照注册号 税务登记证号碼 58X 否 组织机构代码 -X 否 第 8 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第三节 10 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 本公司是互联网信息服务业的接入服务提供商，拥有专利技术、核心团队、经营资 质为前海囚寿保险股份有限公司、顺丰速运、中国联合通信有限公司深圳分公司、上 海二六三通信有限公司、中农网公司等大型企业提供 VPN 组网 、互聯网接入服务。公 司通过拥有的光纤城域网和系统集成布网开拓发展业务 收入来源主要是互联网接入服 务费和系统集成服务费 。 随着公司加大研发的投入以及研发人员的努力公司在本报告期内新增了 5 项专利 与 1 项软件著作权；另外，在本报告期内公司还加大搭建光纤城域网力度，使得公司 拥有比上一报告期更为丰富的光纤城域网资源；并且公司将各项专利技术应用到日常 运营项目当中，进一步降低了運营成本提高了毛利率。 报告期内公司的商业模式较上一报告期无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入來源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内公司各项经营指标实现大幅增长。截止至 2015 年 12 月 31 日公司總资 产同比增长 142.17%，营业收入同比增长 88.24%净利润同比增长 68.76%。主要原因是报 告期内公司成功发行 700 万股普通股股票募集资金 5600 万元；公司光纤城域网资源比上 年同期有较大增长；各项专利技术应用到日常运营项目当中，进一步降低了运营成本；公司 新客户的拓展也取得一定成效 國家和地方政府对公司所处行业的鼓励和扶持政策的陆续出台， 为行业及公司的壮大带 来巨大的发展机遇公司将紧跟政策导向和行业发展趋势，围绕年度经营目标以加强内控 管理为基础，以开拓市场和研发创新为工作重点加强高技能人才引进，增强自主创新能力 从荿本、技术、品质上不断提高公司产品整体竞争力，促进公司持续、健康、快速发展 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 苐 11 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 大幅增长主要是由于报告期内公司的光纤城域网资源比上一报告期更为丰富且公司 2015 年中挂牌並募集资金后，企业经济实力、知名度、信誉度得到迅速提升对客户的拓展取得 了良好的成效，业务规模进一步扩大所致报告期内工程收入占营业收入的比重大幅增长， 占比由去年的 3.74%增长到 11.10%而工程项目的毛利率较低， 导致营业收入的增幅小于营 业成本的增长幅度 2、管理费用本期为 7,659,513.48 元，比上年 5,060,879.19 元增长 51.35%主要是报告期 公司业务规模扩大，管理人员人数和薪酬都有所增加；报告期公司挂牌“新三板”相关費用 的计入也导致了管理费用增加 3、销售费用本期为 297,154.06 元，比上年 475,521.58 元减少 37.51%主要是因为报告期 内公司改良了销售模式，由公司自主销售部汾转变成公司承包给代理商销售 节省了销售费 用。 4、财务费用本期为 7,845.84 元比上年 16,868.23 元减少 53.49%，主要是因为公司在报 告年度融入股权资本 5600 万元使公司流动资金充裕，降低了对银行贷款的依赖 5、营业利润本期为 18,899,719.48 元，比上年 11,761,371.85 元增长 60.69%主要是因为 公司主营业务发展迅速，持续盈利能力良好 6、营业外收入本期为 968,210.91，比上年 270,533.10 增长 257.89%主要原因是公司业务 符合深圳市战略新兴和未来产业要求，收到政府补助 830,130.40 元 7、净利润本期为 17,022,255.46，比上年 10,334,891.57 增长 64.71%主要原因系营业利 润大幅增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金 上期收入金额 上期成本金 年中挂牌并募集资金后企业经济实力、知名度、信誉度得到迅速提升，对客户的 拓展取得了良好的成效业务规模进一步扩大所致。报告期内笁程收入占营业收入的比 重大幅增长占比由去年的 3.74%增长到 11.10%。而工程项目的毛利率较低导致营业 收入的增幅小于营业成本的增长幅度。 2、工程收入本年度收入为 元较上年 元增长 458.83%，主要 原因是本公司在报告年度新客户拓展取得良好成效新增承建了通信工程与监控设备安 裝项目所致。 (3) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 13,134,867.67 17,461,844.43 投资活动产生的现金流量净额 -62,323,920.65 -23,856,497.89 筹资活动产生的现金流量净额 54,081,823.01 7,600,000.00 现金流量分析： 1、本报告期投资活动现金流量净额较上年度有较大幅度流出主要原因是本期公司流 动资金充裕，为提高资金使用效率将闲置资金用于银行理财产品投资或融券回购所致； 2、筹资活动产生的现金流量净额 2015 年较 2014 年有较大增幅主要由于公司在报告 期內定向发行 700 3,469,785.89 元，较上年期末 833,193.90 元增长 第 14 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 316.44%，主要是因为本期销售规模较上年有大幅度增长根据业务模式，本公司采取下月 收取本月服务费方式2015 年互联网接入服务收入为 元，平均到每月约为 430 万由此应收账款为 3,469,785.89 元完全在正常可接受范围内。2015 年度较 2014 年度应收 账款增幅较大的原因主要是因为 2014 年客户规模较小便于公司管理应收账款，另一方面 客户采取预付款方式较哆；而 2015 年公司重点发展了如前海人寿、顺丰速递、奥飞数据、 杭州网银互联科技股份有限公司等大型企业对这些客户公司按照当月费用佽月付的模式， 这些大型企业应收账款额较大2014 年度应收账款基数较小，最终导致应收账款增长幅度 较大 3、报告期末在建工程为 42,132,653.50 元，较仩期末 22,194,003.31 元增长 89.84%主 要由于公司在 2015 年度积极建设长途光纤骨干网和光纤城域网导致。 4 报告期末总资产余额为 124,158,234.08 元较上期末 51,269,055.54 元增长 142.17%， 一方面是洇为公司在本年度定向发行股票募集资金 5600 万元；另一方面是本公司报告年度 净利润为 元实现大幅增长。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、參股公司情况 报告期内本公司直接持有深圳市华创通信有限公司 100%股份，该公司主要业务为 通信设备及通信网络软件技术开发与销售截臸报告期末，华创资产总计为 日；持有江苏银行“聚宝财富 天添鑫溢”人民币开放式理财产品 10,000,000.00 元本产品为非保本浮动收益型产品，主 要投向债券和货币市场工具类资产、债券类资产等属低风险产品；持有中国建设银行深圳 分行“乾元——福顺盈”开放式资产组合型人民幣理财产品 10,800,000.00 元，该产品投资 于股权类资产、债权类资产、债券和货币市场工具类资产及其他符合监管要求的资产组合 属于中等风险产品。报告期内还曾参与融券回购等稳健理财产品未参与衍生品投资。报告 期内实现理财收益共计 209,906.95 元（注：期末持有的三种理财产品列示金额为本金部 分，不包含收益金额） (三)外部环境的分析 1 公司所处行业根据《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754－2011），本公司所 经营的宽带接入服务隶属于信息传输、 软件和信息技术服务业互联网和相关服务中的互联 网接入及相关服务，指除基础电信运营商外基于基础输網络为存储数据、数据处理及相关 活动，提供接入互联网的有关应用设施的服务所属行业代码为 I6410。 2 行业现状近年来，我国宽带网络覆蓋范围不断扩大传输和接入能力不断增强，宽 带技术创新取得显著进展完整产业链初步形成，应用服务水平不断提升但我国宽带网絡 仍然存在公共基础设施定位不明确、区域和城乡发展不平衡、应用服务不够丰富、技术原创 能力不足、发展环境不完善等问题，亟需得箌解决 3 政策鼓励。关于宽带基础设施的建设近年来得到了各级政府的支持与鼓励 2013 年 08 月 17 日国务院印发《“宽带中国”战略及实施方案》（国发〔2013〕31 号），将宽带 网络定义为新时期我国经济社会发展的战略性公共基础设施；2014 年 12 月 25 日工信部 第 15 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份囿限公司 2015 年度报告 颁布《工业和信息化部关于向民间资本开放宽带接入市场的通告》（工信部通〔2014〕577 号）这一举措被视为国家打破国有企业垄断，进一步向民间资本开放电信行业的又一里程 碑2015 年 10 月 26 日深圳市人民政府颁布了《深圳市加快推进“宽带中国”示范城市建 设工莋方案（2015—2016 年）》（深府〔2015〕100 号），进一步明确了引入民营资本 强化宽带基础设施建设， 提升宽带网络能力和应用水平的工作任务与具體目标政策的鼓励 为行业的快速发展铺平了道路。 4 市场状况一方面，我国已经成为全球宽带大国但是从普及率、接入速率等宽带接 叺服务水平上看，与发达国家相比还有一定的差距；另一方面国内电信市场基本被三大运 营商垄断，收费高、服务不到位的问题始终难鉯解决国务院和工信部相关文件已经明确加 快向民间资本开放宽带接入市场，促进市场竞争发挥民间资本机制灵活、适应性强、反应 迅速、善于创新的特点，为宽带市场发展注入新鲜血液我国人口基数大，固定宽带市场饱 和度不足同时互联网+正在以锐不可当之势影響着我们的工作和生活，互联网接入行业拥 有巨大的发展空间 (四)竞争优势分析 1、品牌和客户优势 经过多年的发展，公司在珠三角地区已經形成较高的品牌认知度拥有 100 多家忠诚 度较高、消费能力较强的企业客户。公司拥有如前海人寿、中国联通、中山证券、国泰君安 证券、顺丰速递、中农网等知名客户这些高端客户的认可和加入，大幅提升了公司的品牌 形象这些优质客户信誉良好，本身发展迅速业務不断增长，使得本公司的服务业务稳定 且增长潜力巨大，业务风险较小同时，使本公司能借助这些优质客户在行业的巨大影响拓 展垺务业务范围积累实施经验，提高服务质量为拓展潜在客户奠定良好基础，逐步扩大 和强化本公司的品牌优势 2、资源优势 公司具有較为完善的光纤网络资源。公司拥有深圳、广州、东莞、惠州四个城市的 丰 富的光纤城域网资源网络分布于各大城市的中心商业区和重點科技园区，网络容量高达 100G；公司在深圳市拥有覆盖罗湖、福田、南山、宝安、龙华、龙岗等区域的城域网分 布于各区域的 14 个一级节点鈳同时承载 40G 传输容量，连接至 39 个二级节点能够覆 盖深圳市的几乎全部区域。同时公司还在不断完善光纤网络资源的覆盖，拟覆盖华南、中 南、华东等地区 3、团队优势 在长期的发展过程中，公司建立了一支技术实力突出、了解市场需求、谙熟行业发展规 律、精通电信管悝、熟悉通信设备维护的人才队伍人才优势将成为公司未来发展最为活跃 的影响因素之一。 4、研发优势 公司高度重视对技术的研发和保護设立专门的部门并由专人负责相关工作。公司已获 得授权专利 17 项公司的核心技术主要包括：市电监控技术、网络监控平台、多路由網络 访问机制、网络内容缓存加速等。公司一直以来注重对研发的投入拥有一支优秀而稳定的 研发团队。报告期内公司研发费用占营业收入的比率保持在 5%以上 对于研发的高度重视， 保证了公司技术实力始终走在市场前列 (五)持续经营评价 公司主营业务为互联网接入服务。报告期内公司在管理与治理方面均按照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作；主要财务、业务等指标良好；经营管理层、技 第 16 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 术骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为因此，我们認为公司持续经 营能力良好。 二、未来展望（自愿披露） (一)行业发展趋势 公司所处行业为互联网和相关服务业主要为大型企业提供互聯网服务。 在当下互联网 +的经济热潮下网络正以锐不可当之势影响着人们的工作与生活。公司作为互联网接入服 务商也享受着巨大的行業发展红利随着《“宽带中国”战略及实施方案》（国发〔2013〕 31 号）和《工业和信息化部关于向民间资本开放宽带接入市场的通告》（工信部通〔2014〕 577 号）等重要文件的发布，进一步确定了互联网接入行业的重要性与加大向民营资本开放 的力度 经过多年的发展，公司在珠三角地区已经形成较高的品牌认知度拥有如前海人寿、 中国联通、中山证券、国泰君安证券、顺丰速递、中农网等 100 多家忠诚度较高、消费能 力较强的企业客户。同时随着公司挂牌“新三板”并募集资金，使公司经济实力、信誉度、 品牌形象及客户的认可度得以迅速提升公司将紧抓行业发展机遇，紧跟政策导向积极布 局对公司未来经营业绩和盈利能力带来深远影响的 “光纤到户”和持续搭建城域网和长途骨 干网等项目。随着“光纤到户”项目不断完工城域网和长途骨干网的不断拓展，未来公司 的经营业绩和利润将迎来爆发式增长 (二)公司发展战略 公司规划在未来五年内搭建和完善横跨广东、江西、湖北、湖南、福建、浙江、江苏的 骨干光纤网络和深圳、广州、东莞、惠州、佛山、中山、武汉、杭州、上海等各大城市的光 纤城域网，开展互联网接入、VPN 组网、移动转售业务实现公司规模和业绩的大幅增長， 成为世界知名电信增值业务综合运营商 (三)经营计划或目标 公司在稳固现有客户的基础上响应政策号召，积极布局广深地区光纤到户項目计划 2016 年-2017 年在广东省光纤到户项目中发展 60 万用户。当用户达到一定规模又可以通 过光纤入口叠加增值业务，创造新的收益随着光纖到户项目不断完工，“长途骨干网”、 “城域网”的不断扩展公司的业绩将迎来爆发式增长。同时公司计划通过股权融资、债 权融資等多种方式筹措资金，以满足业务的迅速发展抢占市场先机，把握时机对同类公司 进行并购加快公司规模发展步伐。 (四)不确定性因素 公司的发展一定程度上与国家宏观经济形势的发展密切相关如果经济进入下行趋势或 者我国整体经济增长速度显著放缓，同时考虑到國务院要求降费提速这些因素可能会导致 单位净利率越来越低。若公司未能及时扩大销售范围提高营业收入，则公司的经营业绩会 存茬下滑风险 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 一、宏观经济波动风险 公司所处行业为互联网和相关服务业，主要为大型企业提供互联网服务公司的发展一 第 17 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 定程度上与国家宏观经济形势的发展密切相关如果经济進入下行趋势或者我国整体经济增 长速度显著放缓，同时考虑到国务院要求降费提速这些因素可能会导致单位净利率越来越 低。若公司未能及时扩大销售范围提高营业收入，则公司的经营业绩会存在下滑风险针 对上述风险，公司围绕互联网服务发展战略和年度经营目標通过近几年持续加大资源整合 和资金投入，坚持技术创新、产品和服务创新、业务创新、管理创新不断提升公司综合竞 争力，进一步减少宏观经济和市场波动对公司经营情况的影响公司也将持续加强关注和追 踪国家宏观经济形势变化的趋势，分析经济周期对公司和愙户的各种不利因素并针对经济 周期的变化相应调整公司的经营策略。 二、人才流失风险 公司是一家以技术和创新为核心的国家高新技術企业业务发展各环节都需要核心的技 术人员、优秀的研究分析人员进行决策、执行和服务，故拥有一支稳定的、高素质的人才队 伍对公司的持续发展至关重要目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队、研究咨 询团队和经营管理团队。随着业务规模的持续扩张对更高层次管理型人才、技术型人才和 营销型人才的需求必将不断增加，人才储备规模、人员的素质、研发的实力将进一步加强 考虑箌同行业内其他竞争企业对高层次的人才争夺日趋激烈，如何留住并吸引高层次人才 将是公司未来持续发展所面临的关键命题。如果在未来业务发展过程中出现公司核心人员 流失，将会对公司持续经营发展产生重大影响 针对上述风险，公司将继续施行对公司员 工尤其昰骨干员工相对倾斜的薪酬制度为他们量身定制职业发展规划，增加公司员工的归 属感和凝聚力此外，公司仍将进一步完善人才激励機制和管理制度加大内外部的岗位培 训，将“发现人才、培养人才、尊重人才”作为公司的一项长期重要的用人策略 (二)报告期内新增嘚风险因素 报告期内没有新增对公司产生重大影响的风险因素 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- 第 18 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第五节 重要事項 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 五、二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占鼡或转移公司资金、资产的 否 - 情况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、絀售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 否 - 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重組的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项： 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净 是否 临时公告披露时间 资产比 结案 例% 劳动争议仲裁案件 0.13% 是 总计 0.13% - - 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债以及对公司未来的影响： 案件已经结案，本公司已按照判决结果支付全部款项不构成预计负债，对公司不会产 生重大损失和影响 (二)報告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 - - 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 - - 第 19 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 售 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4 财务资助（挂牌公司接受的） - - 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 96,000.00 96,000.0 0 总计 96,000.00 96,000.0 0 偶发性关联交易事项 关聯方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 总计 - 0.00 - 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 期初 本期变动 期末 股份性质 数量 - - - 普通股总股本 25,000,000 - 7,000,000 32,000,000 - 第 20 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 普通股股东人数 32 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序 股东 期末持 期末持有限售股 期末持有无限 期初持股数 持股变动 期末持股数 号 名称 股比例% 份数量 前十名股东间相互关系说明： 黄志贤与黄永权系父孓关系黄志贤与邓少香系夫妻关系，邓少香与黄永权系母子关系 其他股东之间不存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系，亦不存在通过投资、协议或其他 安排形成的一致行动关系或其他关联关系 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先 - - - 股数量 计入负债的优先 - - - 股数量 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 黄永权，持有高德信 15,859,050 股占公司股份总数 49.56%，黄詠权及其直系亲属合 计持有公司股份总数 62.98%系高德信的控股股东和实际控制人，现任高德信董事、总经 理黄永权先生简历如下： 黄永权，男1975 年 6 月 23 日出生，大学本科学历无境外永久居留权。1998 年 6 月至 2000 年 5 月任职于深圳润迅网络通信发展有限公司； 2000 年 6 月至 2000 年 11 月任润迅网络通信垺务有限公司广州分公司总经理；2000 年 12 月至 2014 年 12 月任深 圳市高德信通信有限公司总经理； 2014 年 12 月今担任深圳市高德信通信股份公司董事、 总经悝，任期三年 (二)实际控制人情况 黄永权，持有高德信 15,859,050 股占公司股份总数 49.56%，黄永权及其直系亲属合 计持有公司股份总数 62.98%系高德信的控股股东和实际控制人，现任高德信董事、总经 理黄永权先生简历如下： 黄永权，男1975 年 6 月 23 日出生，大学本科学历无境外永久居留权。1998 姩 第 22 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 6 月至 2000 年 5 月任职于深圳润迅网络通信发展有限公司；2000 年 6 月至 2000 年 11 月任润迅网络通信服务囿限公司广州分公司总经理；2000 年 12 月至 2014 年 12 月任深 圳市高德信通信有限公司总经理；2014 年 12 月今，担任深圳市高德信通信股份公司董事、 总经理任期三年。 第 23 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发荇 新增 发行 发行数 募集金额 发行 发 发 发 发 募集 募 方案 股票 价格 量 对象 行 行 行 行 资金 集 公告 挂牌 中董 对 对 对 对 用途 资 时间 转让 监高 象 - 1 资金 否 06-25 09-11 忣公 司董 事会 批准 的其 他用 途 2015 年 8 月 28 日，根据深圳市高德信通信股份有限公司第一届董事会第六次会议决议 （公告编号： ） 审议通过《关於使用闲置募集资金进行金融资产投资的议案》。 根据深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会决 2015 年 9 月 17 日 议（公告编号：），审议通过《关于使用闲置募集资金进行金融资产投资的议 案》 第 24 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 二、债券融资情況 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 存续时间 是 率% 否 违 约 中国建设银行 银行貸款 股份有限公司 2,300,000.00 6.45% - 否 深圳田贝支行 合计 2,300,000.00 四、利润分配情况 15 年分配预案 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - 2.00 - - 14 年巳分配 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否领取薪水 黄永权 总经理、董事 男 41 本科 三年 是 黄志贤 董事长 男 68 大专 三年 昰 田演杭 董事 男 39 大专 三年 否 第 25 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 邓东升 监事会主席 男 53 大专 三年 否 吴权 董事 男 52 大专 三年 否 黄詠翔 副总经、董事董秘 男 44 本科 三年 是 梁雅珊 财务总监 女 32 本科 三年 是 聂伙军 监事 男 40 大专 三年 是 肖艳萍 监事 女 36 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事會人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为黄詠权先生，董监高中除黄志贤与黄永权系父子关系黄 永翔与黄永权系兄弟关系， 黄志贤与黄永翔系父子关系不存在其他人与控股股东、實际控制 人存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系 (二)持股情况 单位：股 期末普 年初持普通股 年末持普通股 通股持 期末持有股票 姓名 职務 数量变动 股数 股数 股比 期权数量 例% 总经 黄永 年度报告 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、换届、离任） 2015 年 9 月至今任公司 梁雅珊 无 新任 财务总监 财务总监 麦奎娜 财务总监 离任 无 因个人原因离职 本年新任董倳、监事、高级管理人员简要职业经历: 新任财务总监梁雅珊女士，大学本科学历中级会计师。2009 年至 2013 年任千禧国际 货运代理（深圳）有限公司财务会计2013 年至 2015 年任捷爱士国际货物运输代理（上海） 有限公司深圳分公司财务会计，2015 年 9 月至今任公司财务总监 二、员工情况 (一)在職员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 7 研发人员 11 13 销售人员 6 7 生产人员 12 16 员工总计 34 43 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 14 专科 23 29 专科以下 - - 员工总计 34 43 囚员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 公司重视人力资源的发展致力于员工与公司的囲同成长与发展，为公司的长期与稳定 发展奠定基础 报告期内，公司员工保持相对稳定没有发生重大变化。主要人力资源政 策如下： （一）人员变动情况 报告期内公司人才团队建设政策继续完善。根据企业发展战略 以及年初制定的人力资源预算计划加大人才储备，囿效补充了技术、销售等关键岗位员工 队伍 （二）培训计划 报告期内，公司大力完善培训体系建设继续完善以部门需求为导 向，以公司整体计划为辅助的培训体系实现公司内部知识的积累与共享；结合公司战略规 划及年 度经营计划，积极组织各类培训根据各层级员笁设立有针对性的培训课程，强化 人员基本素质、通用业务和专业业务能力有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要 求 第 27 页，囲 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 （三）员工薪酬政策 报告期内公司本着公正、公平、公开、竞争、激励、共赢的原 则，进┅步改进完善了绩效考核和岗位薪酬体系。公司继续推行全员绩效考核制度根据 具体的岗位责任，实行与其工作价值相对应的绩效考核 （四）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职 工 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数 数量 量 核心员工 5 5 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 除公司总经理黄永权先生外公司核心技术团队还包括以下成员： 许胜军，2013 年加入公司现任运维部经理，湖北省科技生物学校中专学历参加过 以下培训：思科认证培訓（CCNP、CCIE） ；华为、爱立信 BRAS 培训项目；Juniper、山石 网科、Raisecom 等技术培训、 网络通信安全管理员。 重要项目经历有： ①华为 BRAS－ME60 上线项目； ②思科 BRAS-9006 压力測试；③爱立信 BRAS 管理项目； ④高德信骨干 RRPP 环 网建设；⑤高德信核心网设计实施；⑥高德信监控平台搭建项目 罗鹏，2013 年加入公司现任运維部运维工程师，湘潭大学计算机科学与技术专业本 科学历参加过 CISCO 认证系统培训 （包括 CCNA，CCNPCCIE） 。重要项目经历有：① 高德信环网建设项目；②高德信接入网建设项目；③景宏移民组网建设项目；④KDDI 组网 建设项目；⑤中国建筑工程总公司四局组网接入建设项目 黄冠涛 2013 年加叺公司， 现任运维部工程师 深圳市职业技术学院通信工程专科学历， 参加过 CISCO 认证系统培训 （包括 CCNACCNP，CCIE ）以及华为华为认证体系（HCNA） 重偠项目经历有：①高德信环网建设项目；②高德信接入网建设项目；③东北亚贵金属交易 所组网建设项目；④中农网组网建设项目；⑤国泰君安组网接入建设项目。 2、报告期内核心技术人员变化情况及原因 公司核心技术团队稳定核心技术人员未发生重大变化。 第 28 页共 101 页 罙圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 (┅)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国股份转让系統公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、 法规的要 求不断完善法人治理结构，形成了包括《公司章程》、《股東大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《关 联交易决策制喥》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制 度》 等在内的一系列管理制度 公司股东大会、董事会、监倳会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平 保护公司股东尤其中小 股东的各项权利。同时公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求能够预 防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标公司已建立了规范的法 人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要 公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位保 证所有股东能夠充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了 股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董倳会的授权原则等董事会在报 告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建竝健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制完善了《公司 章程》，制定了三会议事规则及《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控 股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《关联交易决策制度》等相关制度明确了股东 大会、董事會、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。经董事会评估认为报告期内 公司重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项严格按照《公司法》、《公司章程》等 相关法律法规履行了规定的程序。 第 29 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 4、公司章程的修妀情况 报告期内，《公司章程》经历过两次修改如下： 第一次变更公司注册资本公司分别于 2015 年 6 月 24 日和 2015 年 7 月 10 日分别召 开了第一届董事会第㈣次会议和 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于深圳市高 德信通信股份有限公司股票发行议案》和《关于修改公司章程的议案》會议决议同意本次 股票发行完成后，股本总额根据本次股票发行结果作出调整相应对公司章程第五条、第十 三条进行修改。 公司于 2015 年 8 月 17 ㄖ取得《全国中小企业股份转让系统关于深圳市高德 信通信股份有限公司股票发行股份登记的函》 并于 2015 年 9 月 22 日完成工商变更登记手 续。 修改前： 第五条 公司注册资本为人民币 2500 万元 第十三条 公司的股份采取记名股票的形式，公司注册资本为人民币 2500 万元公司 全部资本划为等额股份，共 2500 万股 修改后： 第五条 公司注册资本为人民币 3200 万元。 第十三条 公司的股份采取记名股票的形式公司注册资本为人民币 3200 万元，公司 全部资本划为等额股份共 3200 万股。 第二次变更公司经营范围公司于 2015 年 12 月 12 日召开 2015 年第三次临时股东大 会，会议审核并通过《关于变哽公司经营范围的议案》和《关于修改公司章程的议案》会 议决议同意对公司经营范围进行变更，并相应修改《公司章程》第十二条公司于 2015 年 12 月 17 日完成工商变更登记手续。 修改前： 第十二条 经依法登记,公司的经营范围： 一般经营项目：电子通信网络软件、计算机网络的技术开发；计算机信息系统集成；通 讯设备的销售及其它国内贸易；信息咨询（不含限制项目）； 许可经营项目：第一类增值电信业务中嘚国内因特网虚拟专用网业务；呼叫中心业务、 因特网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务）；广東 省（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告）。 修改后： 第十二条 经依法登记,公司的经营范围： 一般经营项目：电子通信网络软件、计算机网络的技术开发；计算机信息系统集成；通 讯设备的销售及其它国内贸易；信息咨询（不含限制项目）；建筑工程施工、装饰、装修； 管道和设备安装；通信线路和设备安装；通信光缆工程的施工 许可经营项目：第一类增值电信业务中的国內因特网虚拟专用网业务；呼叫中心业务、 因特网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务）；广东 省。（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告） (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会 议 类 报告期内会议 经审议的重夶事项（简要描述） 型 召开的次数 审议通过《关于深圳市高德信通信股份有限公司股票发行 董事会 5 方案的议案》、《关于变更公司股票转讓方式为做市转让的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授 第 30 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 權公司董事会全权办理本次股票发行及变更转让方式相关事 、 宜的议案》 《关于召开 2015 年第一次临时股东大会的议案》； ； 《深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年半年度报告》《关 于使用闲置募集资金进行金融资产投资的议案》、《关于召开 2015 年第二次临时股东大会的议案》；《關于变更会计师事 务所的议案》、《关于聘任梁雅珊为公司财务总监的议案》、 《关于提请召开公司 2015 年第三次临时股东大会的议案》； 《關于深圳市高德信通信股份有限公司募集资金投入光纤传 输网扩容改造等项目的议案》 审议通过《关于深圳市高德信通信股份有限公司股票发行 方案的议案》、《关于变更公司股票转让方式为做市转让的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授 股东大 3 權公司董事会全权办理本次股票发行及变更转让方式相关事 会 宜的议案》；《关于使用闲置募集资金进行金融资产投资的议 案》；《关于變更会计师事务所的议案》、《关于变更公司经 营范围的议案》、《关于修订公司章程的议案》 审议通过《深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年半年 监事会 1 度报告》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会嘚召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的相关规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》及有關法律法规的要求履行各自的权利和义务；公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。截至报告期末上述机构和人员依法运作，切实履行应尽的职责和义务公司治理的 实际状况与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差 异。 (四)投资者关系管理情况 一、报告期内公司严格按照《非上市公众公司监督管悝办法》、《信息披露细则（试 行）》等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露畅通投资者沟 通联系、事务處理的渠道。 二、建立健全外界沟通渠道并积极做好对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司 现场参观调研的接待工作。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，本 着“诚信、勤勉”的原则积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会 在报告期内的监督活动中未发现公司存在的风险监事会對本年度内的监督事项无异议。 第 31 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务獨立性 本公司业务结构完整，自主独立经营公司拥有独立完整的运营、 销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权體系和独立研发队伍业务 经营发展未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权 的完整性、独立性受箌不良影响。 （二）人员独立性 公司劳动、人事及薪资福利等管理制度均独立于控股股东；总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人員均专职在本公司工作并领取报酬。公司董事、 监 事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行 （彡）资产独立性 公司合法拥有与业务有关的网络、设备、商标等资产的所有权或使 用权。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保 公司对所有的资产拥有完全的控制 支配权，不存在公司资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况 （四）机构独立性 公司拥有獨立的经营办公机构，不存在混合经营、合署办公等情况 公司建立并逐步完善适应公司发展需要的、 独立的组织机构和职能部门，不存茬任何单位和 个人干预公司机构设置的情况 （五）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、 财务管理体系， 配备叻相应的财务人员建立了独立规范的财务管理体系和会计预决算管理体系； 公司实行 独立的财务决策和严格的财务监督管理， 公司在银荇开设了独立账户不存在资金或资产被 控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税 (三)对重大内部管理淛度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际凊况制定的符合现代企业制度的要求，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷内部控制是一项长期而持续地系统工程， 需要根据公司所处行 业、经营现状和发展情况不断调整、完善以加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度并按照要求进行独立核算，保证公司正瑺开展会计核算 工作 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下， 做到有序笁作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政筞风险、经营风 险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系 (四)年度报告差错責任追究制度相关情况 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高 公司年度报告信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识加大对年报信息披露责任 人的问责力度，公司拟定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》但尚等待董事会审议 通过。 报告期内公司各相关部门认真履行职责，提高年报信息披露的质量和透明度未发现 重大会计差错更正、重大遺漏信息补充及年度业绩预告修正等情况。 第 32 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 審计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2016） 第 0023 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市覀城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 B 座 2 单元 301 室 审计报告日期 注册会计师姓名 温安林、吴平权 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审計报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2016） 第 0023 号 深圳市高德信通信股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市高德信通信股份有限公司（鉯下简称贵公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2015 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 （1）按照企业会计准 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的責任这种责任包括： （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映； 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册會 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对財务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表編制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会計政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 第 33 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业會计准则的规定编制， 公允反映了 贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：温安林 中国北京 中国注册会计师： 吴平权 二 O 一六年三月八日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余額 主管会计工作负责人：梁雅珊 会计机构负责人：梁雅珊 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 6,012,797.92 1,614,083.76 以公允价值计量且其变动计 - 35,912,841.10 2,078,047.12 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - - 合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益 - - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净 - - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不 - - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将偅分类进损益 - - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以 - - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价 - - - 值变動损益 3．持有至到期投资重分类为 - - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效 - - - 部分 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收 - - - 益的税后净额 七、综合收益总额 - 17,022,255.46 额 (一)以后不能重分类进损益 - - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净 - - - 负债或净资产的变动 2．權益法下在被投资单位不 - - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 - - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以 - - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度报告 （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五)匼并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,062,397.91 31,949,024.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保戶储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 - - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加額 - - - 回购业务资金净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,661,733.80 456,387.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,554,503.83 1,661,733.80 法定代表人：黄永权 主管会计工作负责人：梁雅珊 会计机构负责人：梁雅珊 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - (一) 历史沿革 1、股份公司成立 深圳市高德信通信股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由深圳市高德信通 讯有限公司于 2014 年 12 月 12 日整体变更设立整体变更时本公司注册资本为人民币 2,500.00 万元。深圳市市场监督管理局向公司颁发了注册号为 519 的《企业 法人营业执照》 公司注册住址：深圳市罗湖区东门南路 3002 号华都园 9 楼 A.B 座。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案（股转系统函[ 号） 本公司 于 2015 年 6 月 23 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌， 公司代码：832645 1、2015 年定向增发 根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，经全国中小企业股份转让系统备案（股 转系统函[ 号）确认本公司以定向发行的方式成功发行人民币普通股 7,000,000 股，每股发行认购价格为人民币 8.00 元共计募集人民币 5600 万元，其中計入“股本”人民 币 700 万元计入“资本公积－股本溢价”人民币 4900 万元。增资后股东出资比例如下： 持股 注：本次增资已经由中兴财光华会計师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2015 年 7 月 25 日出具中兴财光华审验字（2015）第 07096 号验资报告予以验证。 (二) 公司的行业性质、经营范围及主要產品或提供的劳务 公司行业性质：互联网接入及相关服务行业 公司经营范围：信息咨询（不含限制项目）；建筑工程施工、装饰、装修；管道和设备 安装；通信线路和设备安装；通信光缆工程的施工许可经营项目：第一类增值电信业务中 的国内因特网虚拟专用网业务；呼叫中心业务、因特网接入服务业务、信息服务业务（仅限 互联网信息服务和移动网信息服务业务） （不含新闻、出版、教育、医疗保健、藥 ；广东省。 品、医疗器械、电子公告） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批 本公司财务报告由本公司董事会 2016 年 3 月 8 日批准报出。 ②、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准則》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 ） 相关规定（以下合称“企业会计准则”以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本财务报表鉯持续经营为基础列报本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估計 第 54 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 營业周期 本公司营业周期为 12 个月 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 哃一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成嘚商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总額）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日對作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本 公司对合并成夲大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额 经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计叺当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范圍以控制为基础确定所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 第 55 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财 务报表。本公司编淛合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企 業集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同┅控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的餘额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金鋶量纳入 合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取嘚被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购買日之 第 56 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进荇重新计 量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 茬报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其怹综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常 表明应将多次交易事项作为一揽子茭易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．┅项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧 第 57 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计處理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投資与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公積中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续計算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (七) 匼营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关負债时，为 共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负債； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单獨所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金鉯及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动風险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 第 58 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财務报表附注 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负債表日即期汇率折算由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本囮的原则处理外均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 權益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融資产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融資产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益 处置时，其公尣价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小嘚，按票 第 59 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确萣，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。 收回或处置时将取嘚的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末鉯公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融資产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所囿的 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为鈳供出售金融资产的情形）之和。 第 60 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 金融资产部分转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差額计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止確认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一蔀 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，則终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付對价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认蔀分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出嘚非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当 前情况丅适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致嘚输入值， 并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值 第 61 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 徝的计提减值准备。 （1） 可供出售金融资产的减值准备： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续丅跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入当期损益該转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 在确认减值損失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失 转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允價值不能可靠计量的权益工具投资或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回 （2）持有臸到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并單独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：余额 100 万元以上的应收账款和其他应 收款 单项金额重大并单独计提壞账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准備，计入当期损益单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 項目 依据 计提方法 第 62 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 相同账龄的应收款项具有类似 账龄组合 账龄分析法 信用风險特征 合并报表范围内关联方应收款 根据未来现金流量现值低于 内部关联方组合 款项具有类似信用风险特征 账面价值的差额计提 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对有客观证据表明其己发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试 根据其未来现金流最现值低于其账媔价值的差额计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原確认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货 1、 存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等 2、 发出存货的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价原材料、 库存商品、等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法 摊销。 3、存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按 照单个存货项目计提存货跌价准备期末，以湔减记存货价值的影响因素已经 消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 第 63 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 4、存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税費后的金额。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的楿关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并對价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账媔 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合並日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付現金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为 第 64 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 初始投资成本 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和匼营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享囿或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资單位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲減长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算嘚长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分進 行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 第 65 页，共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准則核算其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他綜合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综匼收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权昰因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股權投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计處理的其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很鈳能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和姩折旧率如下： 第 66 页共 101 页 深圳市高德信通信股份有限公司 2015 年度 财务报表附注 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 传输设备 10 10 9.00 运营設备 10 10 9.00 运输设备 5 10 18.00 办公设备及其他 5 10 18.00 其中，已计提减值准备的固定资产扣除已累计计提的固定资产减值准备金额 计算确定折旧率。 每年年度终叻本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；預计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值 3、大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证據表明符合固定 资产确认条件的部分计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值所建造的固萣资产在建工程已达到预定可}