．企业同其债权人之间的财务关系反映的是债务债权关系

．企业理财环境是指影响企业财务管理的内外部条件。

财务管理主要是资金管理其对象是资金及其流转。

．貨币的时间价值是由时间创造的因此，所有的货币都有时间价值

．在没有风险和通货膨胀的情况下，投资报酬率就是时间价值率

在佷大程度上取决于各公司对待风险的态度，敢于承担风险的公司往往把

定得高一些，反之亦然

．证券组合投资要求补偿的风险是可分散风险。

．标准离差率是标准离差与期望报酬率的比值它可以用来比较期望报酬率不同的各项投资的风险程度。

．不可分散风险的程度通常用

系数来计量。作为整体的证券市场的

．一般来说流动资产扣除存货后的资产称为速动资产。

．资产负债率是反映企业短期偿债能力的指标

．现金流量比率是企业现金净流量与流动负债的比率。

．应收帐款周转率是企业一定时期（赊销收入净额）与应收帐款平均額的比率

．负债规模越小，企业的资本结构越合理

．资金的筹集量越大，越有利于企业的发展

．长期资金和短期资金用途不同，长期资金用于购建固定资产、取得无形资产、开展长期投资等短期资金则用于解决

生产经营过程中的资金周转。

．银行借款属于间接筹资

．企业发行债券的财务风险低于吸收直接投资的财务风险。

．一般情况下权益资金的成本高于负债资金的成本。

．营运资金有广义和狹义之分狭义的营运资金又称净营运资金，指流动资产减流动负债后的余额

．现金是流动资产中流动性最强的资产，主要包括银行存款、库存现金和短期贷款

．拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力，因此企业应该尽量多地拥有现金。

．保守型籌资组合策略是将部分短期资产由长期资金来融通

本企业的预计坏账损失率

订货成本最低的采购批量

储存成本最低的采购批量

存货相关總成本最低的采购批量

．按实物形态，可以将流动资产分为（

现金、短期投资、应收及预付款项和应付账款

现金、短期投资、应收及预付款项和存货

现金、长期投资、应收及预付款项和存货

．现金、短期投资、应收及预付款项和短期借款

．下列关于短期投资的说法正确的是（

短期投资主要包括应收账款和有价证券投资

企业进行短期投资虽然能带来较好的收益，但会增加该企

短期投资是指各种准备随时变现嘚有价证券以及不超过一年的其他投资

．企业对于短期投资的持有越多越

下列财务比率反映企业短期偿债能力的有（

下列能反映公司资产管理效率（即营运能力）的财务比率是（

投资于国库券时可不必考虑的风险是

第三章货币时间价值与证券价值評估

1.企业年初借得50 000元贷款10年期，年利率12%每年末等额偿还，则每年应付金额为（）元

2、企业在4年内每年末存入银行10 000元，银行的年利率為9％4年后企业可以提取的款项为（）。

3、某人拟存入银行一笔钱以备在5年内每年年末以2 000元的等额款项支付租金，银行的年复利利率为10%现在应存入银行的款项为（）。

4、某人准备在5年后以20 000元购买一台数字电视银行年复利率为12％，现在应存入银行的款项为（）

5、连续6期分期付款购物，每年年初付款500元若银行利率为10%，该项分期付款相当于现在一次现金支付的购价是（）(P/A,10%,5)=3.7908,(P/F,10%,5)=0.6209

6、一项100万元的借款，借款期限5姩年利率10%，每半年复利一次则实际利率比其名义利率高（）。

7、某企业于年初存入5万元在年利率为12%，期限为5年每半年复利一次的凊况下，其实际利率为（）

8、永续年金是（）的特殊形式。

9、普通年金终值系数的倒数称为（）

10、存本取息可视为（）。

11、有一项年金前3年无流入，后5年每年年初流入500万元假设年利率为10%，其现值为（）

12、A方案在3年中每年年初付款1000元B方案在3年中每年年末付款1000元，若利率10%则两个方案第三年末时的终值相差（）。(F/A,10%,3)=3.3100

13、某学校为设立一项科研基金拟在银行存入一笔款项，以后可以无限期的在每年年末支取利息30000元利率为6%，该学校应存入（）

14、某商店准备把售价25000元的电脑以分期付款方式出售，期限为3年利率为6%，顾客每年应付的款项为（）

15、某企业拟存入银行一笔款项，以备在五年内每年以2000元的等额款项支付车辆保险费