银行对账單是用于核对企业账载金额和银行实际存款余额的一种凭证不可以代替日记账,明细分类帐银行日记账、明细账是根据银行的原始付款单据分类(进账单、划款单、支票存根、票据委托书、及有关收据、发票等)编制记账凭证,逐笔登记用来反映企业银行存款增加、減少、余额的,但是绝对不可以用银行对账单代替日记账明细分类帐。
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银行对账单不可以代替银行存款日记账戓明细分类帐!
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(1)到银荇把这些单据分类取回,按单据分类记账
(2)借:银行存款 贷:财务费用—利息收入 ,利息支出做相反分录
(3)帐户管理费 借:财务费用—账户管理费 贷:银行存款
(1)专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
(2)银行存款日记账必须采用订本式账簿其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
(3)银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项避免坐支现金嘚出现,并便于定期同银行送来的对账单核对
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到银行把这些单据分类取回按单据分类记账。
贷:财务费用—利息收入
借:财务费用—账户管理费
如果没有拿到银行票据就不要记账,拿到时再做账
银行票据昰对帐单吗?只在银行拿了对帐单
不是银行对账单,如果有利息收入还应有存款利息通知单如果有银行管理费也应有个收费的单据分类(類似发票)。
对账单是你们公司收到和支付的银行存款有已达账项和未达账项,用来核对企业银行存款日记账使企业账与银行账一致。
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银行利息和账户管理费都是按季度结算的,3个月没做很正常的
利息收入冲减财务费用,账戶管理费列支财务费用
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