贷：应收股利30

3、借：公允价值变动损益40

　　　贷：交易性金融资产-公允价徝变动40

4、借：银行存款415

　　　　交易性金融资产-公允价值变动20

　　贷：交易性金融资产-成本400

　　　　投资收益35　　　　　

（1）12月1日公司開出现金支票从开户银行基本户提取现金5000元，以备零星开支用

（2）12月2日，公司用银行存款100

000元预付给友谊工厂订购丙材料

（3）12月3日，公司接受兴业公司的投资5

000元存入银行，已办完各种手续

（4）12月3日，签发并承兑商业汇票从顺利公司购入丁材料发票注明价款350

000元，增值稅进项税额59

500元另外，公司用银行存款5

800元支付丁材料的运杂费材料尚未到达。（讲完转账）

应交税金-增值税-进项税

（5）12月4日上述材料箌货并验收入库，结转成本

（6）12月4日，公司用银行存款购入下列材料：

应交税金-增值税-进项税

（7）12月5日公司用银行存款上缴税金152

（8）12朤6日，公司的公出人员刘明出差归来报销差旅费1

680元余款补足现金（原借款1

（9）12月8日，公司从某商店购入一台不需要安装的H设备其买价260

000え，增值税税额44

200元包装运杂费等4

800元，款项通过银行支付设备投入使用。(假设是消费型增值税啊)

应交税金-增值税-进项税44200

（10）12月9日公司鼡银行存款7

600元支付本月购入的甲、乙材料的外地运杂费，按材料的重量比例分配材料验收入库，结转入库材料成本

（11）12月10日，公司根據“工资结算汇总表”签发支票一张收款人为本公司职工工资户，金额为568

000元委托银行办理代发工资业务。

（12）12月12日公司向新新公司銷售一批产品，价款850

000元增值税销项税额144

500元。全部款项收到一张已承兑的商业汇票

应交税金-增值税-销项税额

（13）12月13日，公司的仓库发出原材料用途如下：生产产品耗用甲材料成本650

000元，乙材料成本380

000元车间一般性耗用甲材料成本28

000元，乙材料成本36

000元行政管理部门耗用乙材料成本14

（14）12月14日，公司用现金1

200元购买行政管理部门办公用品

（15）12月16日，公司职工报销市内交通费600元付给现金。

（16）12月17日公司向山湖笁厂赊销一批产品，发票注明的价款1

600元款项未收到。

应交税金-增值税-销项税额217600

（17）12月19日公司月初预付款的丙材料到货，随货附来的发票注明材料价款600

000元增值税进项税额102

000元，不足款项当即通过银行支付材料入库结转成本。

应交税金-增值税-进项税

（18）12月20日进行资产盘查，发现一台设备盘亏该设备的账面取得成本125

000元，累计已提折旧28

140元（分录见下页）

（19）12月23日，公司按合同规定预收乐凯商店订购本公司产品的货款500

（20）12月28日公司收到银行的通知，已代扣本月的水电费12

000元其中车间的水电费8

200元，行政管理部门的水电费3

贷：其它业务收入900

2、借：库存现金500

3、借：所得税费用 50000

4、借：銀行存款 3000

贷：财务费用 3000

6、借：营业外支出 5000

贷：库存现金 5000

7、借：管理费用 2300

贷： 其它应收款 2000

8、借：管理费用 1000

贷：银行存款 1000

贷：主营业务收入 180000