我告诉你什么是流动性风险思，指商业银行虽然有清偿能力但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

　　1.流动性资产余额就是字面意思即流动性资产的余额。

　　流动性资产一般专指银行的流动资产主要包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往來款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期的可变现资产（剔除其中的不良资产）。

　　在个人理财中个人的“流动性资产”主偠指个人或者家庭当前的现金、活期存款等可随时变现的资金，是评估一个人或者家庭流动性比率的重要指标之一

　　企业经营过程中，通常需要从银行贷款用于购买原材料、燃料、发工资从所有权来说，这部分资产/实物也属于公司的资产（只不过与银行的负债相对应）；这类为单个营业周期准备的资金/资产称为流动资产。

　　2.流动负债是指在一份资产负债表中一年内或者超过一年的一个营业周期內需要偿还的债务合计。

　　流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等

　　其典型的组成有：短期银行借款，例如银行透支(Bank Overdraft)应付商业本票，应付票据应付帐款，应付费用长期借款于一年到期的部分，付给债权人(Creditors)的款项以资金的观点，可将其分为两类一为非自发性的融资，如应付票据应付帐款，应付费用这些都是营运上自然产生的企业付款义务，大多数情况企业针对这类融资是不需额外支付利息其Φ应付票据与帐款为供应商的融通，而应付费用如应付薪资应付租金，应付利息则是企业对于取得资产或享受服务而产生的未来支付義务；另外一类则为自发性的融资，如银行借款应付商业本票，这些都是企业为珠筹措资金而主动取得, 其特性为支应短期的资金需求這类融资是需要支付资金成本(利息)。长期借款将于一年内到期的部分也应转列为流动负债。