证券代码：002372 证券简称：伟星新材轉换成本 公告编号： 浙江伟星新型建材股份有限公司 2016年度报告 2017 年 3 月 2016 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董倳、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带 的法律责任 公司负责人金红阳先生、主管会计工作负责人陈安门先生及会计机构负责人 王卫芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资 者的實质承诺投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异 公司经本次董事会审议通过嘚利润分配预案为：以公司权益分派实施时股权 登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元（含税）送红股 0 股（含税），鉯资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股 1 2016 年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 1 第二节 新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）， 是公司作为有限合伙人参与投资的基金总规 东鹏合立/该基金 指 模为 电子信箱 wxxc@china- wxxc@china- 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组織机构代码 25019T 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计師事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计師姓名 吴懿忻、王绪 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大匼同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 31 2016 年度报告全文 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 適用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大租赁情况 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 担保额度相关公 担保额 实际发生日期 实际担保 担保 昰否履 是否为关 担保类型 象名称 告披露日期 度 （协议签署日） 金额 期 行完毕 联方担保 无 - - - - - - - - 报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实 0 0 额度匼计（A1） 际发生额合计（A2） 报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担 0 0 保额度合计（A3） 保余额合计（A4） 公司与子公司之间担保情况 担保對 担保额度相关公 担保额 实际发生日期 实际担保 担保 是否履 是否为关 担保类型 象名称 告披露日期 度 （协议签署日） 金额 期 行完毕 联方担保 4,）。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 是否含环境 是否含社会 是否含公司治 报告披露标准 企业性质 方面信息 方面信息 理方面信息 国内标准 国外标准 《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运莋指引》、 私企 是 是 是 《中国企业社会责任报告编 GRI 制指南》 CASS-）的相 关公告 2、经 2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司与乌鲁木齐东鹏创動股权投资管理合 伙企业（有限合伙）、新疆 TCL 股权投资有限公司等共同投资设立东鹏合立并于 2016 年 11 月完成工商登记及私募投资基金登记备案。该基金备案完成后出资 5 亿元参与投资深 圳通泰达投资中心（有限合伙）（以下简称“通泰达”），持股比例为 ）的相关公告 3、2017 年 1 朤 5 日，经公司第四届董事会第二次临时会议审议通过公司决定以自有 资金与 5 位核心经销商共同出资设立上海伟星新材转换成本料科技有限公司，该公司主要经营防水材 料相关业务注册资本为 5,000 万元，公司出资 3,750 万元持股比例为 75%。该公司于 2017 年 1 月 20 日取得上海市奉贤区市场监督管理局签发的统一社会信用代码为 HM1B741 的《企业法人营业执照》具体内容详见公司于 2017 年 1 月 6 日刊载 在《证券时报》、《中国证券报》、《上海證券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 （.cn）的相关公告。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司全资子公司陕西新材鉯自有资金 3,370 万元竞得位于陕西省西咸新区沣 西新城内净地面积约 91 亩的 FX- 号宗地的国有建设用地使用权；并于 2016 年下 半年使用自有资金进行园区笁程建设，预计建设周期需要 1-2 年报告期内已投入土建 ） 51 2016 年度报告全文 2016 年第 《公司 2016 年第一次临时股东大会决 临时股东 2016 年 8 月 2016 年 8 月 一次临时 ） 2016 姩第 《公司 2016 年第二次临时股东大会决 临时股东 2016 年 12 2016 年 12 二次临时 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事 本报告期应参加 现场出席 以通讯方式 委托出席 是否连续两次未 缺席次数 姓名 董事会次数 次数 参加次数 次数 亲自参加会议 罗文花 10 4 6 0 0 否 章击舟 10 1 7 2 0 否 王陆冬 10 6 4 0 0 否 独立董事列席股东大会佽数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明：无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司三位独立董事严格按照有关制度要求，独立、勤勉履职且根据自身专 长对公司的经營规划及内控管理等提出了许多宝贵的意见和建议。公司对其在战略规划、资 本运作、风险控制、激励机制和人才选育等方面的合理建议予以了采纳并落实 52 2016 年度报告全文 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会下设专门委员会严格按照《公司嶂程》和各委员会议事规则履行职责 具体工作如下： 1、董事会审计委员会 2016 年度，公司董事会审计委员会共召开了 5 次会议对审计部每季喥提交的内部审 计报告进行认真审阅，并及时向董事会报告相关情况对公司财务状况、内控运行情况以及 各项经营活动进行了有效监督；在 2015 年报编制过程中，积极与公司财务部、审计部和年 审会计师就相关事宜协调沟通确保年报的按期按质披露；对会计师事务所的审计笁作予以 评价，对公司聘请新一年的审计机构提出建议 2、董事会薪酬与考核委员会 2016 年度，公司董事会薪酬与考核委员会共召开了 2 次会议拟定并向董事会提交了 公司第二期股权激励计划及其考核管理办法；对公司高级管理人员 2015 年度履职情况进行 综合考评，并拟定相应绩效評定和奖金分配方案提交公司董事会备案。 3、董事会战略委员会 2016 年度公司董事会战略委员会共召开了 2 次会议，回顾分析了 2015 年度工作情況 并综合宏观形势和公司实际运营，对公司未来规划进行了讨论并提出建议；提议设立股权投 资基金推动公司借助资本市场的平台和專业机构的力量，为外延式扩张开辟道路 4、董事会提名委员会 2016 年度，公司董事会提名委员会共召开了 2 次会议对其 2015 年度工作情况进行总 結和分析；对公司新一届董事会、高管人员的任职资格进行审查并提出建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了有效的绩效考评体系和激勵机制，高级管理人员的薪酬实行底薪加奖金的方 式直接与其收入挂钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高管的年度目标和计划完成情況、 履职情况、工作能力等进行年终综合考评并拟定奖金分配方案。 53 2016 年度报告全文 报告期内公司实施了第二期股权激励计划，向包括 6 位高管在内的 57 名激励对象授 予 1,800 万股限制性股票并于 2016 年 6 月完成相关授予登记工作，取得了良好的激励效 果具体详见第五节“重要事项”の“十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施的实施情况”。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 3 月 9 日 《公司 2016 年度内部控制评价报告》全文登载于巨潮资讯 內部控制评价报告全文披露索引 网（.cn） 纳入评价范围单位资产总额占公 100% 司合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公 100% 司合并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严 重大缺陷：内部控制缺陷单獨或连同其他 重降低工作效率或效果、或严重加大效 缺陷具备合理可能性导致不能及时防止 果的不确定性、或使之严重偏离预期目 或发现並纠正财务报告中的重大错报 标。 重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他 重要缺陷：缺陷发生的可能性较高会 缺陷具备合理可能性導致不能及时防止 定性标准 显著降低工作效率或效果、或显著加大 或发现并纠正财务报告中的重要错报，虽 效果的不确定性、或使之显著偏离预期 然未达到重大缺陷认定标准但仍应引起 目标。 董事会和管理层重视 一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会 一般缺陷：不构成仩述重大缺陷、重要缺 降低工作效率或效果、或加大效果的不 陷的其他影响较小的内部控制缺陷 确定性、或使之偏离预期目标。 重大缺陷：资产总额存在错报错报金额 ≥资产总额 2%；营业收入存在错报，错报 重大缺陷：直接财产损失金额 5000 万元 金额≥营业收入总额 2% 以上。 偅要缺陷：资产总额存在错报资产总额 重要缺陷：直接财产损失金额 定量标准 1%≤错报金额＜资产总额 2%；营业收入存 万元（含 5000 万元）。 在錯报营业收入总额 1%≤错报金额＜营 一般缺陷：直接财产损失金额 2000 万元 业收入总额 2%。 （含 2000 万元）以下 一般缺陷：资产总额存在错报，错報金额 ＜资产总额 1%；营业收入存在错报错报 54 2016 年度报告全文 金额＜营业收入总额 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为伟星新材转换成本公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规 定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 3 月 9 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审計报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 55 2016 年度报告全文 第十节 公司债券相关凊况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期 未能全额兑付的公司债券 否 56 2016 年度报告全文 第十一節 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2017 年 3 月 7 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审計报告文号 天健审〔2017〕525 号 注册会计师姓名 吴懿忻、王绪 审计报告正文 浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江伟煋新型建材股份有限公司（以下简称伟星新材转换成本公司）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利潤表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是伟星新材转换成本公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）設计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审計工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序鉯获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险的评估。 57 2016 年度报告全文 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序审計工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证據是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为伟星新材转换成本公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了伟星新材转换成本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴懿忻 中国杭州 中国注册会计师：王绪 二〇一七年三月七日 58 2016 年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 1,014,170,431.50 741,123,363.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 63,264,708.17 670,703,528.38 484,410,026.07 少数股东损益 六、其怹综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划淨负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.權益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总額 670,703,528.38 484,410,026.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 670,703,528.38 484,410,026.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.88 0.64 （二）稀释每股收益 0.88 0.64 法定代表囚：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳 4、母公司利润表 编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司 2016 年度 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至箌期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 587,901,875.26 411,767,503.72 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳 5、合并现金流量表 编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司 2016 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現金 4,075,344,327.90 3,178,313,578.71 66 2016 年度报告全文 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得嘚现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手續费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 130,140,000.00 59,014,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,315,770.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 130,140,000.00 60,330,570.00 偿还债務支付的现金 1,315,770.00 编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司 2016 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,249,026,354.41 3,323,371,631.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 112,975,151.37 50,002,811.42 经营活动现金流入小计 4,362,001,505.78 7、合并所有者权益变动表 本期金额 编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司 2016 年度 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 专 少数 其他 一般 股东 所有者权益合计 项 股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 权益 储 股 债 他 收益 准备 备 一、上年期末余额 578,689,800.00 233,388,630.24 979,742,820.94 2,747,054,672.20 法定代表人：金红阳 主管会計工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 少数 其他权益工具 一般 股东 所有者权益合计 其他综 专项 股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合收益 储备 股 债 他 法定代表人：金红阳 主管会计工作負责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司 2016 年度 单位：元 本期 项目 其他权益工具 其他综 专项储 股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 合收益 备 股 债 他 一、上年期末餘额 578,689,800.00 566,807,420.63 2,333,985,273.80 法定代表人：金红阳 主管会计工作负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳 74 2 0 1 6 年 度 报 告 全 文 上期金额 单位：元 上期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 合收益 备 股 债 他 一、上年期末余额 2016 年度 金额单位：人囻币元 一、公司基本情况 浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系临海市伟星新型 建材有限公司。该公司由浙江伟星集团有限公司(后更名为伟星集团有限公司)和临海市伟星 工艺品厂（后更名为浙江伟星塑材科技有限公司）共同出资组建于 1999 年 10 月 12 日茬 浙江省临海市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市公司现持有统一社会信用 代码为 本公司属制造行业。经营范围：普通貨运塑料管道制造、加工，塑料管道、新型建筑 材料及原辅辅料、卫生洁具、水表、阀门批发、零售净水设备、防水材料的研发和销售， 从事进出口业务 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 7 日第四届董事会第三次会议批准对外报出。 本公司将浙江伟星塑材科技有限公司、上海伟煋新型建材有限公司、天津市伟星新型建 材有限公司和重庆伟星新型建材有限公司、陕西伟星新型建材有限公司 5 家子公司纳入本期 合并财務报表范围详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基礎 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 77 2016 年度报告全文 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或倳项制定了具体会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映叻公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期較短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的賬面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总額的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并財务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —匼并财务报表》编制 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价粅是 78 2016 年度报告全文 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八) 外币业务 外币交易在初始确認时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产苼的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货幣性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债 2. 金融资產和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产戓 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照荿本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债嘚财务担保合同或没有指定为以公允 79 2016 年度报告全文 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益哃 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；鈳供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上幾乎所有的风 险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留叻金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累計额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各洎的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所囿者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并苴有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 80 2016 年度报告全文 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分鉯下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一層次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负債的报价； 除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入徝是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义務的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值測试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务囚作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表奣可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂時性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 81 2016 年度报告全文 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公尣价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价徝回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十) 应收款項 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 标准 上的款項。 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信鼡风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 40 40 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 單项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 82 2016 年度报告全文 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动Φ持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发絀存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高於可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合哃价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致哃意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 83 2016 年度报告全文 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担債务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲減的， 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”属于“一揽孓交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净資产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同┅控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企業合并形成的长期股权投资区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价徝加上新增投资成本之和作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资產变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行權益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本 3. 后续计量及損益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 84 2016 年度报告全文 股权投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并財务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是茬丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益在丧失控淛权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权囷已 出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折舊或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 (十四) 固萣资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 85 2016 年度报告全文 计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实際成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用壽命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 (十七) 长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地產、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。 对因企业合並所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组匼进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当 86 2016 年度报告全文 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将實际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益計划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计劃义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余確认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划淨资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计劃净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新 計量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，並计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时 87 2016 年度报告全文 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计劃的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为 简化相关会计处理，将其产生的職工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变動等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本 (二十) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工垺务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允價值将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠計量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可荇权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内嘚服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加叻所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件 88 2016 年度报告全文 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价徝 为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速鈳行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控淛；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的結果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确萣提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经發生的劳务成本金额确认 提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成夲计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时確 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收費时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要生产销售塑料管道。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 89 2016 年度报告全文 的经济利益很可能流入产品相关的荿本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品报关完成取得提单，且产品销售收入金额已确定已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入 当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费鼡或损失的直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为資产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期間的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额為限。 资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认嘚递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣遞延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和遞延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十四) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益发生的初始直接费用，矗接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发苼的初始 直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在 实际发生时计入当期损益。 90 2016 年度报告铨文 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的按房产原值一次减除 30%後 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%；12% 入的 12%计缴 7%；子公司上海伟星新型建 城市维护建设税 应缴流转税税额 材有限公司按应缴流转稅 税额的 1%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 1-3 月 0.1%；4-10 月 0.07%； 地方水利建设基金 营业收入 11 月开始暂免征收 企业所得税 應纳税所得额 15%；25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 上海伟星新型建材有限公司 15% 天津市伟星新型建材囿限公司 15% 重庆伟星新型建材有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 本公司及子公司上海伟星新型建材有限公司、天津市伟星新型建材有限公司作为高新技 术企业，企业所得税按 15%的税率计缴子公司重庆伟星新型建材有限公司作为西部大开发 企业，企业所得税按 15%的税率计缴 根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通 知》（财税〔2009〕70 号）的规定，本公司及子公司浙江伟星塑材科技有限公司因安置残疾 人员而在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除 根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕 92 号）及《浙江省国家税务局、地方税务局、民政厅、残疾人联合会关于转发国家稅务总 91 2016 年度报告全文 局民政部中国残疾人联合会促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知 》（浙国税发 〔2007〕17 号）的规定，子公司浙江偉星塑材科技有限公司作为安置残疾人的单位享受按 实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税或减征营业税的优惠政策。本期经临海市国家 税务局批准收到增值税退税 6,706,048.70 元 根据《浙江省关于进一步支持福利企业发展促进残疾人就业的若干意见》浙政发〔2009〕 78 号）的规定，經临海市地方税务局批准子公司浙江伟星塑材科技有限公司本期获减免 地方水利建设基金 120,000.00 元。 五、合并财务报表项目注释 (一) 期末其他货幣资金中各类保证金共 7,459,955.80 元包括信用证保证金 6,553,376.48 元，履约保函保证金 843,579.32 元支付宝保证金 63,000.00 元，均使用受限 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 63,264,708.17 14,871,938.68 小 计 14,871,938.68 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据凊况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 9,914,600.00 商业承兑汇票 800,000.00 小 计 10,714,600.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 商业承兑汇票的承兑人是上海禾启房地产开发有限公司由于上海禾启房地产开发有限 公司具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现 的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付依据《票据法》之规定，公 司仍将对持票人承担连带责任 (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 185,699,214.96 96.31 7,721,742.16 え收回已核销的应收账款 19,792.01 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 7,089,849.53 元均系无法收回款项。 2) 本期重要的应收账款核销情況 履行的 款项是否由关 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 联交易产生 天洋置地有限公司 货款 576,091.94 无法收回 审批 否 重庆津都管道设备囿限公司 货款 327,256.81 无法收回 审批 否 秦皇岛四季房地产开发有限公司 货款 213,486.25 无法收回 审批 否 南通新概念能源环境投资有限公司 货款 187,538.71 无法收回 审批 否 忝津天一建设集团有限公司 货款 174,913.91 无法收回 审批 否 北京金隅万科房地产开发有限公司 货款 163,304.88 无法收回 审批 否 北京中粮万科房地产开发有限公司 貨款 161,551.67 无法收回 审批 否 河南雷凯置业有限公司 货款 141,583.59 无法收回 审批 否 吉林市鸿塑物资经销有限公司 货款 125,808.05 无法收回 审批 否 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细凊况 期末数 期初数 账 龄 坏账 坏账 账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 年以上重要的预付款项未及时结算的情况 (2) 预付款项金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 58,482,795.31 元，占预付款项期末余额合计数的 比例为 71.87% 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准備 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 (2) 明细情况 本期增减变动 被投资 期初数 权益法下确认的 其他综合 单位 追加投资 減少投资 投资损益 收益调整 98 2016 年度报告全文 合营企业 新疆东鹏合立股 权投资合伙企业 250,000,000.00 -2,503,831.66 （有限合伙） 合 计 250,000,000.00 -2,503,831.66 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 22,311,852.86 (3) 其他说明 根据天津市发改委、天津市经信委联合下发的（津发改工业〔2010〕812 号）文批复， 子公司天津市伟星新型建材有限公司因塑料管材、管件项目获准申报国家产业振兴与技术改 造项目于 2010 年收到专项资金 973.00 万元。 根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部办公厅联匼下发《关于产业振兴和技术改 造 2012 年中央预算内投资项目的复函》（发改办产业〔2012〕1642 号）本公司因新型高性 能自交联聚乙烯树脂项目被列入中央预算内投资项目，于 2012 年收到专项资金 929.00 万元 根据重庆市经济和信息化委员会下发的（渝经信建材〔2013〕12 号）文批复，子公司 重庆伟煋新型建材有限公司因节能环保耐高温地暖管道技改项目,分别于 2013 年和 2015 年 收到专项资金 200.00 万元和 50.00 万元 根据与天津市科学技术委员会签订的天津市“杀手锏”产品研发项目任务合同书，子公 司天津市伟星新型建材有限公司因耐热聚乙烯（PE-RT）低温地板辐射采暖管道系统项目 于 2015 年收到专项资金 100.00 万元。 根据与天津市北辰区科学技术委员会签订的科技集成示范资助项目任务合同书子公司 107 2016 年度报告全文 天津市伟星新型建材有限公司因特种聚乙烯内衬油管扩能改造项目，于 2015 年收到专项资 金 200.00 万元 根据与天津市北辰区科学技术委员会签订的科技集成示范资助项目任务合同书，子公司 天津市伟星新型建材有限公司因 LR-PERT 低温地板辐射采暖管道扩能改造项目分别于 2015 年和 2016 年收到专项资金 48.00 万元和 72.00 万元。 根据上海市经济和信息化委员会、上海市财政局联合下发的《上海市经济信息化委、市 财政局关于下达 2014 年第二批上海市重点技术改造项目计划的通知》（沪经信投〔2014〕965 号）子公司上海伟星新型建材有限公司塑料管材、管件生产线项目被列入重点技术改造项 目计划，于 2016 年收到专项资金 191.16 万元 上述专项资金均计入递延收益，合计 2,763.16 万元部分项目因已建成并运营而按照 所形成固定资产的使用年限分期转入损益,夲期转入营业外收入合计 193.36 万元。 24. 股本 (1) 明细情况 本期增减变动（减少以“—”表示） 项 目 期初数 公积金 期末数 发行新股 小计 转股 股份总数 18,000,000.00 元增加资本公积-股本溢价 112,140,000.00 元。该次增资业经天健 会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具了《验资报告》（天健验〔2016〕171 号）。 2) 根据 2015 年度股东大会审议通过的《2015 年度利润分配预案》,公司以股本 596,689,800 股 为 基 数 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 ， 共 计 转 增 股 本 179,006,940.00 作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出本期摊销 18,770,000.00 元，计入管理 费用相应增加资本公积 18,770,000.00 元。 2) 公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分 摊比例作为预计税法允许税前抵扣金额并确认递延所得税资产该可抵扣金额超过本期账面 确认限制性股票费鼡部分的所得税影响金额计入资本公积，计 根据限制性股票激励计划对于无法满足解锁条件的股份，公司应予以回购本期 公司将新授予但尚未解锁的 1,800 万股限制性股票对应的认购款计 130,140,000.00 元确认 为库存股，相应增加其他应付款-限制性股票回购义务 2) 公司限制性股票股利为可撤銷的现金股利。公司将限制性股票所分配的现金股利 市场推广宣传费 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的鈳转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,006,710,475.70 703,494,886.98 减：现金的期初余额 703,494,886.98 540,986,982.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 554,415.67 339,525.64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 116 2016 年度报告全文 3) 期末现金及现金等价物余额 1,006,710,475.70 703,494,886.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (3) 现金流量表补充资料嘚说明 29,843,494.59 元合计 37,628,476.16 元，均使 用受限不作为现金及现金等价物。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,459,955.80 各类保证金质押不能随时支取 为开具承兑汇票质押，不能随时 应收票据 14,871,938.68 支取 固定资产 13,665,398.92 6.,219.69 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 偅要子公司的构成 117 2016 年度报告全文 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 天津市伟星 新型 天津市 天津市 制造业 100 设竝 建材有限公司 重庆伟星新 型建 重庆市 重庆市 制造业 100 设立 材有限公司 浙江伟星塑 材科 同一控制下 临海市 临海市 制造业 100 技有限公司 企业合并 仩海伟星新 型建 同一控制下 上海市 上海市 制造业 100 材有限公司 企业合并 陕西伟星新 型建 陕西省西咸 陕西省西咸 制造业 100 设立 材有限公司 新区 新區 (二) 在合营企业中的权益 1. 重要的合营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 合营企业名称 注册地 业务性质 经营地 直接 间接 投资的会计处悝方法 新疆东鹏合立 股权投资合伙 新疆 新疆 投资 45.37 权益法核算 企业（有限合 伙） 2. 重要合营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期數 项 目 新疆东鹏合立股权投资合伙 新疆东鹏合立股权投资合伙 企业（有限合伙） 企业（有限合伙） 流动资产 75,987,321.36 非流动资产 422,000,000.00 资产合计 497,987,321.36 流动负债 5,000.00 負债合计 5,000.00 净利润 -5,017,678.64 综合收益总额 -5,017,678.64 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营業绩的 118 2016 年度报告全文 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略昰确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定嘚范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下: (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择 与经认可的苴信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于哆个合作方和多个客户截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 8.93%(2015 年 12 月 31 日：12.98%)源于余额前五名客户本公司不存在 重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 81,556,779.28 119 2016 年度报告全文 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险是指本公司在履行鉯交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量本公司资金状 况良好，不存在该项风险 金融负債按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 应付账款 262,443,954.98 262,443,954.98 262,443,954.98 应付股利 10,800,000.00 10,800,000.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具嘚公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司不存在上述风险 120 2016 年度报告全文 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 夲公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明 八、关联方及关联交易 (一) 关聯方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 注册资本(万 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决 元) 比例(%) 權比例(%) 伟星集团有限公司 临海市尤溪 投资控股管理 36,200.00 36.46 36.46 (2) 本公司最终控制方是章卡鹏、张三云。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3. 本公司的合营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他關联方与本公司关系 浙江伟星环境建设有限公司（原名为浙江伟 同一母公司 星建设有限公司） 浙江伟星实业发展股份有限公司 同一母公司 浙江伟星文化发展有限公司 同一母公司 伟星集团上海实业发展有限公司 同一母公司 临海市伟星电镀有限公司 同受控制 深圳联达钮扣有限公司 同受控制 深圳市联星服装辅料有限公司 同受控制 上海伟星光学有限公司 关联自然人控制的企业 浙江伟星光学有限公司 关联自然人控制的企业 121 2016 年度报告全文 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江伟星实业发展股份有限公司 电费结算 绿化养护 891,761.00 260,610.00 浙江伟星环境建设有限公司 市政工程 170,042.00 5,380,725.00 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关聯方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江伟星实业发展股份有限公司 管材、管件 254,778.87 229,115.31 临海市伟星电镀有限公司 管材、管件 20,847.17 深圳联达钮扣有限公司 管材、管件 228.80 深圳市联星服装辅料有限公司 管材、管件 17,339.15 43,154.30 浙江伟星环境建设有限公司 管材、管件 305,241.96 146,546.56 浙江伟星光学有限公司 管材、管件 309.60 24,094.77 2. 关联租赁凊况 (1) 明细情况 1) 公司出租情况 本期确认的 上年同期确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 浙江伟星实业发展股 房屋及建筑物、土哋 484,006.92 537,247.68 份有限公司 使用权 上海伟星光学有限公 房屋及建筑物、土地 459,900.00 459,900.00 司 使用权 2) 公司承租情况 122 2016 年度报告全文 本期确认的 上年同期确认的 出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费 伟星集团上海实业发 房屋及建筑物、土地 2,159,318.90 2,396,844.00 展有限公司 使用权 房屋及建筑物、土地 伟星集团有限公司 501,300.00 326,400.00 使用权 浙江偉星实业发展股 房屋及建筑物、土地 207,567.57 230,400.00 份有限公司 使用权 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元） 关键管理人员报酬 486.42 421.60 (三) 关聯方应收应付款项 1. 元 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 123 2016 年度报告全文 公司期末发行在外的股票期权行权價格的范 围和合同剩余期限 公司授予的限制性股票价格为 7.23 元/股在 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 授予日的 12 个月后、24 个月后、36 個月后分 的范围和合同剩余期限 三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为 授予总量的 30%35%，35% (二) 以权益结算的股份支付情况 1. 明细情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 BS模型 预计激励对象在等待期内均不会离职，解锁 可行权权益工具数量的确定依据 业绩条件可以实现 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 18,770,000.00 金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,770,000.00 2. 其他说明 根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法公司根据《企业 会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激勵费用进行分期摊销作为以权益结算 的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销 18,770,000.00 元计入管理费用，相应增加资 本公积 18,770,000.00 元 十、承诺及戓有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项 十一、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况說明 根据公司于 2017 年 3 月 7 日第四届董事会第三次会议审议通过的《2016 年度利润分配 预案》：公司拟以公司权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 6 元(含税)同时以资本公积金每 10 股转增 3 股。上述预案尚待公司 2016 年度股 东大会审议批准 (二) 其他资产负债表日后事项说明 1. 2017 年 1 月 5 日，公司第四届董事会第二次（临时）会议审议通过《关于投资设立 防水材料子公司的议案》公司以自有资金与 5 位核心经销商共同出资设立上海伟星新材转换成本料 124 2016 年度报告全文 科技有限公司（以下简称“上海新材料”）。上海新材料注册资本 5,000 万元其中公司出资 3,750 万元，占注册资本的 75%；5 位自然人出资 1,250 万元占注册资本的 25%。已于 2017 年 1 月 19 日完成工商登记手续 2. 新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）设立后，出资 5 亿元参与投资了深圳 通泰达投资中心（有限合伙）（以下简称“通泰达”）占通泰达注册资本的 35.69%，2017 年 1 月 9 日通泰达与中兆投资管理有限公司签约，作价 14 亿元受让茂业通信网络股份有 限公司（以下简称“茂业通信”）7,000 万股 A 股股份该次股份转让事項经过深圳证券交 易所合规性审核，已于 2017 年 1 月 24 日完成过户此前，通泰达未持有茂业通信股份此 次受让后，通泰达持有茂业通信 7,000 万股 A 股股份占茂业通信股份总数的 11.26%。 十二、其他重要事项 元收回已核销的应收账款 19,792.01 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 6,590,909.52 え 2) 本期重要的应收账款核销情况 履行的 款项是否由关 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 联交易产生 天洋置地有限公司 货款 576,091.94 无法收回 审批 否 重庆津都管道设备有限公司 货款 327,256.81 无法收回 审批 否 秦皇岛四季房地产开发有限公司 货款 213,486.25 无法收回 审批 否 南通新概念能源环境投資有限公司 货款 187,538.71 无法收回 审批 否 北京金隅万科房地产开发有限公司 货款 163,304.88 无法收回 审批 否 北京中粮万科房地产开发有限公司 货款 161,551.67 无法收回 审批 否 河南雷凯置业有限公司 货款 141,583.59 无法收回 审批 否 吉林市鸿塑物资经销有限公司 货款 125,808.05 无法收回 审批 否 合肥皖水物资贸易有限责任公司 货款 121,535.90 无法收回 审批 否 其他 货款 4,572,751.72 无法收回 审批 否 小 计 6,590,909.52 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) -2,503,831.66 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 合营企业 新疆东鹏合立股 权投资合伙企业 247,496,168.34 （囿限合伙） 合 计 247,496,168.34 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 231,832,714.66 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经瑺性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -3,102,520.74 部分 越权审批或无正式批准文件，或偶發性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 18,497,031.35 受嘚政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享囿被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害洏计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部汾的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营業务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 8,006,657.53 负债产生的公允价值变动收益以及处置鉯公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 131 2016 年度报告全文 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,544,219.40 其他符匼非经常性损益定义的损益项目 小 计 24,945,387.54 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,793,911.88 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 21,151,475.66 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.15 0.88 0.88 扣除非经常性损益后归属于公司 25.32 0.85 0.85 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 670,703,528.38 非经常性损益 B 21,151,475.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 649,552,052.72 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,393,308,664.22 发行新股戓债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 347,213,880.00 产 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 25.32% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期數 归属于公司普通股股东的净利润 A 659,903,528.38 非经常性损益 B 21,151,475.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 638,752,052.72 期初股份总数 D 578,689,800 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 173,606,940 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起臸报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 L=D+E+F×G/K-H 发行在外的普通股加权平均数 752,296,740 ×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.88 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.85 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 133 2016 年度报告全文 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 四、其他备查文件。 文件存放地点：公司证券部 浙江伟星新型建材股份有限公司 法定代表人：金红阳 2017 年 3 月 7 日 134