应付职工薪酬成负数,挂到年末其他应收款结转怎么做分录,差异项填什么

点击联系发帖人 时间：2021-01-16 09:45
年末其他应收款结转
代扣款项如:医疗保险费,职工个人所得税,职工用水电费等.非常感谢大家的回答!不过,可以在应交税金科目下设个明细科目---应交个人所得税,然后其他的全部归入其他应付款科目丅吗?... 代扣款项如:医疗保险费,职工个人所得税,职工用水
非常感谢大家的回答!不过,可以在应交税金科目下设个明细科目---应交个人所得税,然后其怹的全部归入其他应付款科目下吗?

一般企业、事业行政单位审计工作


应付工资中的企业代扣款项的结转账务处理如下：

贷：应交税费-个囚所得税

年末其他应收款结转-社保（个人部分）

借：管理费用-社保费（公司部分）

年末其他应收款结转-社保费（个人部分）

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贷：其它应付款---待扣个人所得税

其它应付款---待扣基本养老金

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