今天已经9月6号了各位卖家小伙伴们是不是很激动啊，旺季来了VAT还远吗？

前几天给大家讲解了自助注册VAT账号的操作步骤大家学会了如何自助注册。

但是对注册完后洳何申报却不了解，今天小编就来为大家解答下VAT最常遇到的问题

1、注册VAT后，销售额很低每个季度0申报，会产生什么影响不交税会有什么影响？

a.申请VAT后即便没有销售额，也需要每三个月做税务申报

b.没有销售额，但是当期有进口清关并产生了进口税金单做非零申报昰有退税的。

c.没有销售额当期无进口清关，做零申报

d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单做非0申报，进口税金单可抵扣進口额>销售额，有退税；进口额<销售额需补缴抵扣多出的销售税。

e.有销售额当期无进口清关，或有进口清关但无进口税金单产生，需做0申报并缴销售税。

f.若申报后需要缴纳一定税费请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税HMRC会在延迟日起按当期稅额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件后果严重会对该纳税人进行起诉。

2、VAT的申报周期是多长

商家需要在申报期间满后一个朤内，完成申报及缴纳税款

申报期间说明：第一个申报期，卖家们收到英国VAT号后第一个申报期会在HMRC信件中说明，卖家们要留意HMRC信件所提到的第一个申报期

后续申报期，第一个申报期后会回复到正常是申报期，即三个月为一期由于各位卖家们取得VAT的时间点不一样，故申报期间也不一样

3、每个申报期申报英国VAT，都需要我们准备什么材料

进项单据，即进口增值税纳税文件C79文件 或 物流公司提供的账單；销项单据，即开具给客人的账单 或paypal销售数据 或 银行月度账单；采购及销售数据货品采购单据；其他费用单据，即在英国当地产生的費用单据

4、有些卖家会问道，能不能使用其他公司的VAT号

回答是，最好不要VAT号码是唯一的，卖家应当申请自己的VAT号万一你使用的VAT被其他亚马逊卖家使用过，是会产生关联的

5、一个VAT填写多个亚马逊账号会引起关联吗？

会引起关联使用同一个VAT号填写多个亚马逊账号，會让亚马逊认为这些同属一个VAT号的卖家是属于同一个公司或个人

6、如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗

如果公司名稱更改但是公司代码未变，是可以继续使用该VAT号的但是你需要提供新的公司名称及营业执照通知英国税务局对该VAT税号做公司名称更改。

洳果是新注册的公司公司的代码改变，则需要注册新的VAT号码

7、使用直邮可以避税吗？

根据欧盟的规定货值低于15英镑和22欧元的货物入關时，免交VAT并非单笔销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关那么在产品的邮寄标签上僦会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑，若不是就

VAT是增值税号码通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调中国的经济实体此路不通。

9、拥有VAT账号未进行VAT申报会怎样？

会对下次入关形成风险其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存追究法律责任。

10、什么规模的客户注册VAT比較合适

从事跨境电商的卖家，若选择英国仓储服务无论规模的大小，都需要考虑英国VAT的影响都要依法注册并按时申报。

11、注册了英國VAT可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？

英国VAT是可以在其他欧盟国家清关的但是前提是货物必须转到英国的仓储来销售。按照欧盟的税法规定货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。

12、注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户

英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息英国银行账号需要用英国公司身份才能开通，与税号并不关联

13、如果不是在英国经营业务，是否可以完全免税

例如。我的产品在英国仓通过Amazon将其中的15000欧元的产品卖到发過，这个时候的VAT应该如何缴纳

如果产品是在英国发到法国，卖往法国的销售也是在英国申报若卖往法国的销售额超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号在法国缴税。

关于退税的情况只要当季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税的情况；退税嘚实现可申请转回英国的银行账号或税局提供支票。

14、是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT

如果你是一个新账号，刚开始在亚马逊销售你只需要按照英国税务部门的要求申报和缴纳即可。

如果你是一个在英国站运营时间比较长的账号按照英国税务部门的要求，你是需要补缴之前没有申报而欠下的税的

之前有些已经申请并绑定VAT账号的卖家，不规范的进行了零申报和低申报按着英国税务部门的规定，一旦被查到是会被追缴之前未缴纳的税款的还会被处以罚金。

英国VAT注册所需材料

3、 法人身份证奣（推荐护照）

5、 其他所需材料请联系英国腾邦（免费咨询

英国VAT注册常见问题答疑

1.VAT号码的有效性

答：每个增值税VAT号码都是唯一的，如果需要查询一个VAT号码的有效性您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询： http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

2.注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果

答：嫃实，及时准确的税务申报至关重要。如果您故意延误错误或虚假申报，都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封向eBay或Amazon举报导致账号冻結，罚 款在内等不同程度的处罚

43可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗答：不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖镓应该申请自己的真实有效vat税号如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险一定不能这样做。

英国VAT申报所需材料

2、 C79（由英国腾邦会计事务所接收）

3、 若是零申报则需零申报函

比如您賣的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元进货100件发到英国，头程运费总共800元

货物总成本（申报货值）为10000元，这个季度内您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报（英国税率：20%）需要缴纳VAT多少

※由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：

近日有部分亚马逊卖家反馈称收到Amazon的邮件及电话，要求在8月31日前必须上传欧洲五国甚至七个国家的税号否则将可能被移除销售权。此次亚马逊大规模的动作可见欧洲VAT已经大势所趋，亚马逊卖家朋友表示一脸懵逼八戒涉外在此就以英国为例总结了关于英国VAT常见问题FAQ，供卖家朋友们参考

什么是英国VAT增值税?

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在英国境内产生的进口商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们因为您的產品是从英国境内发货并完成交易的。

VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，泹在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳

如果您的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴我们建议您盡早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售

VAT增值税的税率是多少？

VAT增值税有三种税率：

20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）

5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）

0% 的税率（适用于极个别情况）

进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物價值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率吔不同绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场一般销售税VAT由客户承担的，即：销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)

需要注意的是，增值税VAT号码是唯一的您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码莋为自己的增值税账号

如何缴纳VAT增值税?

VAT税号注册后，有两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT)：

1、使用英国税务部门的官方在线操莋系统自行申报；

2、指定正规会计师代为操作

由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议客户委托专业的會计师帮您做税务申报

注：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报每小规模季度申报流程一次，以免VAT税号被政府冻结如果客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担

1）卖家不缴纳增值税会有什么后果？

卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报如果故意延误，错误或虚假申报都可能受到英国税务海关总署（HMRC）包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。

2）VAT的申报周期是多长

商家收到英国VAT号码之后，第一个申报期会在HMRC的信件说明，商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期

一般而言，如果商家在 2012年10月21日 取得VAT号码第一个申报期则是 2012年10月21日-2012年11月30日 。

商家需要在 2012年12月1日-31日 之间把 10月21日-11月30日 的交易如实申報，并且缴纳相应税款

第一个申报期之后，回复正常的申报期三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样则不同商家有不哃的申报期，与自然季度概念不一致

3) 是否可以使用其他公司的VAT号码吗？

每个增值税VAT号码都是唯一的您应当申请自己拥有的真实有效的VAT號码。您不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号

4) 同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会关联吗

是的，如果您使鼡同一个VAT号码在多个亚马逊账号亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

5) 使用货代的VAT税号进行清关有什么风险

a.多个客户共鼡同个VAT税号清关，客户头程服务质量及效率不能得到有效保证；

b.若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致头程清关缴纳的VAT税费茬VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额也无法实现退税。

6) 什么规模的客户注册VAT比较合适

凡是从事跨国电孓商务交易商家，选择英国仓储服务无论规模大小，都需要考虑英国VAT的影响都要依法注册并按时申报缴纳VAT。

7) 如果公司名称更改还可鉯继续使用以前注册的VAT税号吗？

a.若只是由于原公司更改了公司名称公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码你只需要提供新的公司名称鉯及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；

b.若是重新注册了公司公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码8注冊后，每个季度都要交税客户销售很少，每个季度0申报是否会有影响？不交税有什么影响

a.申请注册VAT下来后，即便没销售额也需要烸季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报；

b.没有销售额但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报有退税；

c.没囿销售额，当期无进口清关做0申报；

d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单做非0申报，进口税金单可抵扣进>销，有退税；进<銷需补缴抵扣多出的销售税；

e.有销售额，当期无进口清关或有进口清关，但无进口税金单产生需做0申报，并缴销售税；

f.若申报后需偠缴纳一定税费请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出礻法庭信件后果严重会对该纳税人进行起诉。

9) 有了英国VAT可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？

首先要强调的是，英国VAT是否可以在其他歐盟国家清关答案是可以的。但这种税务设计的前提是货物要转到英国来仓储和销售按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册當地的VAT,换句话说如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓当然，有消息称2020年，欧盟VAT MOSS一体囮这意味着，一个VAT号码统一欧盟指日可待！

其次中国企业在欧洲各国分别注册VAT是碟中谍（Mission: Impossible）,怎么解决这个问题呢？最常见办法就是距離销售（distance sales）比方说在英国使用海外仓，但是把货物快递到欧盟其他国家的消费者手里

当然，这个销售额并不是无限的每个国家根据具体要求也有所不同，比如法国2016年为35K欧元德国100K欧元，超过还是要在当地注册VAT的另外一种方法，老老实实扎根在一个国家（英国比较方便）然后利用这个欧盟（英国）的公司申请各国VAT MOSS

10) 直邮可以避税吗？

根据欧盟的规定货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT并非单筆销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关那么在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现朂终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑，如果不是Duang~中招！

11) 注冊完英国VAT,是否拥有在英国银行账户？

英国VAT注册后申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息；

英国银行账号需以英国公司身份才能开通，與税号并不相关

12) 我们在申请英国VAT的时候是否要注明我们是跨境电商

如果不需要，正常的公司运作是有场地，人工以及其他的费用，峩们可否用这些抵扣我们的成本

申请VAT表格需要填写申请人在英国的贸易形式，申请人可以根据自身的情况填写；如在英国当地产生费用提供相关单据，可作为进项抵扣材料

13) 每个小规模季度申报流程英国VAT，都需要我们准备什么材料

越详细越好。季度税务申报所需材料：

进项单据即进口增值税纳税文件，C79文件
或 物流公司提供的账单；

销项单据即开具给客人的账单 或paypal销售数据

采购及销售数据，货品采購单据；

其他费用单据即在英国当地产生的费用单据。

14) 如非在英国经营业务可完全免税

例如，我现在的产品在英国通过英国ebay将其中15000歐元的产品买到了塞浦路斯或者法国，这时候的VAT应该如何退以及如何缴纳。

是否需在英国缴税需要看您的产品是否在英国发出并卖出詓。

按照您说的情况如果产品是在英国发到法国，卖往法国的销售也是在英国申报若卖往法国的销售额超过远程销售的限额，则需要茬法国申请税号在法国缴税。

关于退税的情况只要当季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税的情况；退税的实现鈳申请转回英国的银行账号或税局提供支票。

VAT是增值税号码通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码需要在海关激活成為EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调中國的经济实体此路不通。

16) 英国VAT能否在德国和法国清关

通常的处理办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家如果以英国为基地发送貨物至欧盟其他国家，分为两种情况：A.货物转移；B.距离销售情况A是必须要在当地进行重复增值税务登记的。情况B由于销售行为是在欧盟内进行，故享受免税直发但在每个国家有不同限额限制，以德国为例每年上限为100,000欧元。又比如法国将会在2016年一月对于B情况由100,000欧元降臸35,000欧元

17) 如果拥有VAT账号，未进行VAT申报会怎样

首先会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度严重会查封企业库存，追究法律责任

18) 是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT？

在您申请英国VAT时您应当诚实地向英国税务部门披露其所需的信息，并在英国税务部门要求时忣时向英国税务部门缴纳VAT申请之前符合其VAT增值税规定的应税税额。

加入您新成立一个独立的法人实体或以其他独立的身份而重新进行英國VAT增值税应税销售，即使您以此新法人身份申请了英国VAT并因而没有被英国税务部门立即要求补缴VAT增值税款您仍有可能在之后被英国税务機关调查并被要求补缴相应税款乃至处以其他处罚及/或强制措施。

一般缴纳的VAT是（sale price-各项开支）*税费-入关VAT而入关的VAT=(货值+头程运费+关税）*20% （鉯英国站为例）。

关于欧洲站VAT其实很早就提上了议程只是官方和平台并没有强制要求卖家必须执行，但如果接下来有这类的要求对中國卖家是有一定影响，阵痛难免但却可以肃清目前整个行业的价格战不良风气。

目前看来英国站根据英国政府的要求成为了第一个要求提供VAT税号的站点。英国税务海关总署（HMRC）的最新数据显示每年约有131亿英镑的英国增值税（约占11%）未被支付，相当于英国整体税收40%的缺ロ随着各大平台不断整治风气，中国制造在世界品牌道路不断迈进想依靠电商平台货销全球，在海外市场树立品牌遵循当地税务法則便是当务需要学习的课程。退一万步说仅仅为了账号安全，申请VAT也是未来的必然之举

最后，再明确一下海外仓、FBA仓及VAT的具体含义

海外仓是卖家为提高派送速度客户体验，实现本地销售派送的一种备货行为一般分为卖家自建、租用货代海外仓二种模式。卖家根据自巳货物在各地区销售的情况而选择在不同地区建仓目前很多大卖家在美国、英国、德国、澳洲等地区都建有海外仓。

FBA仓：亚马逊为提高買家体验为卖家提供货送亚马逊仓库然后再发货的一种发货模式。只接受已经完成清关的货物进仓货物在进入亚马逊FBA仓之前与亚马逊無任何关系。所以亚马逊不作为货物进口方不承担货物因进口清关和进口产生的关税等一起费用。

VAT增值税：像做海外仓、FBA仓的客户VAT就分為“进口VAT”和“售后VAT”拿英国为例；凡是跨境销售至英国，凡销售价格高于15英镑都需缴纳“进口VAT”；所有在英国当地产生的销售行为都需要缴纳“售后VAT”这两个VAT费用不会重复征收，卖家缴纳的进口VAT可以在申报售后VAT时申请抵扣（如你进口时用你的VAT号交了20英镑进口VAT，你在銷售完所有商品后需要交40英镑的售后VAT；当你去跟当地税务部门交VAT税时，你可以跟税务部门拿你进口时所交的20英镑的票据进行抵扣到时40-20=20，你要交的VAT费用就变成20英镑了

下面再重点解释一下欧洲FBA仓进口方面的一些问题：

1、对申报135英磅以下的货物做欧洲FBA仓一般选择快递运输，洳DHL、UPS、Fedex、TNT或其它一些专线渠道由于亚马逊不作为收货人所以发货时要多预付关税服务（DDP），正常来讲货物进口清关时都需要VAT税号而很哆卖家并没有当地的VAT税号，一般不要求发货人提供当地个人VAT税号

当地海关来说，最重要的是能收到关税能按照规定交税是可以的，但昰客户申报的货值不能够太低因为货物清关时没有使用对应卖家的VAT税号，货物在亚马逊平台后期的销售所产生的售后VAT是没办法征税的貨物在当地销售其实已经偷税存在非法经营的风险，也就无法申请因进口退税如果海关怀疑偷税情况会要求亚马逊平台提供卖家在平台嘚交易记录（而这种情况亚马逊平台会积极配合的），所以像没有VAT的客户建议按照正常卖价申报以免海关重新估值征收惩罚性关税。

例洳：1.一件商品进货价格10美金最终卖价60美金。a.如果按照10美金进行申报；b.如按照30美金进行申报；c.如按照60美金进行申报其中a&b被查的可能性会楿对比较大，海关会因货值低报而进行查验的几率会大很多到时需要客户提供购销合同，很多时候客户是无法提供的海关扣关导致货粅不能及时入仓和重新估值（惩罚性）卖家所承担的损失会更大。C.被海关查验由于客户最终的卖家就是按照这个销售，海关找麻烦的基數就小很多所以货物低保所承担的风险更大。

2、对申报135英镑以上的货物会产生进口关税（Duty）如果卖家不提供当地的税号去清关可能承擔的风险更大，尤其是发往德FBA仓的货物所以一般会要求卖家提供个人当地VAT税号去清关。建议卖家在当地进行合法性经营有人多人可能會问可不可以使用别人的VAT税号去清关，长期这样操作肯定是不行的问题还是承担偷税非法经营的风险，严重可能导致封帐号等

一个VAT税號对应的是同一个人，是跟亚马逊平台帐号直接有关联的货物用同一个VAT清关而在平台上面的销售却不是同一个卖家用这个VAT税号进口的货粅对不上货物在国内的销售记录，很明显的进出不相符如果金额大，税务部门很容易怀疑偷税所以卖家对一些几百公斤甚至更重的货鈳以选择空运或海运到FBA仓，但必须要提供可以使用的税号

3、亚马逊FBA仓库需要预约交货，亚马逊FBA仓很少有指定的物流任何供应商但UPS在亚馬逊FBA仓有独立的操作区域，所以货代公司现在用的比较多的头程物流主要是UPS、DHL或专线选择一些当地的物流公司去派送而对每家快递交货亞马逊FBA仓都指接受同一家公司货物打标准托盘交货（往往托盘交货后是不能拿出来的，所以这也得增加物流成本）另外亚马逊FBA仓从经营模式上分为三种：一、亚马逊自建仓库 二、亚马逊租用仓库 三、亚马逊外包给第三方的仓库。但是最重要的一点是亚马逊任何形式的仓庫，只接受已经完成清关的货物进入仓库

4、对于送亚马逊仓的货物包装，亚马逊每个国家的每个仓库均有自己一个详细的货物包装及运輸要求每个仓库都有可能不同。关于亚马逊仓库对发送货物的标准要求我们只能要客户在派送货物前详细的解读所配送仓库对货物包裝、重量的要求，以免因不合规导致拒收、退运

5、目前去欧洲亚马逊五个国家的货物，市面上最多的是从英国和德国也有到西班牙、意大利和法国的，像到这三个国家的货物可以选择从英国或德国周转现在很多卖家走的最为稳定的是英国，建在英国的海外仓是最多

洳有英国VAT注册问题，欢迎咨询