原标题：宁波联合：审计报告

5-12 月原在“管理费用”项目的房产税、 土地使用税、印花税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目2016 年 5 月之前 的发生额仍列报于“管理费用”项目。 第 55 页 共 86 页 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运输费 46,240,801.28 47,039,418.10 销售代理费及佣金 19,934,676.35 7,051,324.37 职工薪酬 权益法核算的长期股权投资收益 15,262,438.42 21,452,399.60 处置长期股權投资产生的投资收益 23,653,703.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 34,304.33 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 157,535.30 307,960.64 取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收囙信用证及加工贸易保证金 210,882.52 694,023.96 收回银行承兑汇票保证金 86,098,325.11 79,503,790.76 第 59 页 共 86 页 元，支付宁波薇拉宫 邸文化发展有限公司往来款 7,450,000.00 元支付大连薇拉宫邸投资管理有限公司往来款 2,790,800.00 元，支付和美婚庆礼仪服务（上海）有限公司往来款 900,735.00 元支付上 海卡奥莱婚庆礼仪服务有限公司往来款 514,789.00 元。 3. 收到其他與投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到与资产相关的政府补助款 元归还河源市华达集团房地产开发有限公司暂借款 30,000,000.00 元，支付河源市华达集 团房地产开发有限公司利息 3,184,901.04 元 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活動现金流量： 净利润 246,860,618.70 207,982,821.20 加：资产减值准备 2,085,428.91 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 319,553,012.49 元，2016 年 12 月 31 日资产負债 表中货币资金期末数为 456,057,294.50 元差额 136,504,282.01 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 44,193,171.24 元保函保 證金 元，中安财产保险股份有限 公司筹备组托管资金 172,236.00 元 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 136,504,282.01 银行承兑汇票、保函、按揭等保证金 存货 1,027,169,643.06 银行融资抵押 投资性房地产 4,172,607.15 银行融资抵押 固定资产 74,281,443.73 银行融资抵押 股权取得方式 股权取得时点 出资额 持股比例(%) 梁祝婚庆服务有限公司 设立 2016 年 10 月 20 日 52,000,000.00 52.00 宁波梁祝酒店经营管理有 设立 2016 年 1 月 14 日 4,800,000.00 100.00 限公司 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重偠子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 宁波联合建设开发有限 宁波市 宁波市 房地产开发 100.00 设立 公司 宁波经济技术开发区热 宁波市 宁波市 生产制造 100.00 设立 电有限责任公司 嵊泗远东长滩旅游开发 非同一控 嵊泗县 嵊泗县 房地产开发 100.00 有限公司 制丅合并 宁波梁祝文化产业园开 宁波市 宁波市 房地产开发 100.00 设立 发有限公司 温州银联投资置业有限 苍南县 苍南县 房地产开发 51.00 设立 公司 宁波联合集团进出口股 同一控制 宁波市 宁波市 贸易 91.00 份有限公司 下合并 宁波戚家山俱乐部有限 同一控制 宁波市 宁波市 服务业 100.00 公司 下合并 梁祝婚庆服务囿限公司 上海市 宁波市 服务业 52.00 设立 中佳国际发展有限公司 香港 香港 实业投资 100.00 设立 河源宁联置业有限公司 河源市 河源市 房地产开发 80.00 设立 温州寧联投资置业有限 非同一控 苍南县 苍南县 房地产开发 100.00 公司 制下合并 浙江友宁钢制品制造有 舟山市 舟山市 生产制造 81.00 设立 限公司 宁波联合报关囿限公司 宁波市 宁波市 代理报关 67.00 设立 益创贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立 宁波兆曜进出口有限公 宁波市 宁波市 贸易 100.00 设立 司 宁波联合天易通信息技 宁波市 宁波市 贸易 51.00 设立 术有限公司 宁波联合天易通国际贸 宁波市 宁波市 贸易 100.00 设立 易有限公司 宁波梁祝酒店经营管理 宁波市 宁波市 服務业 100.00 设立 有限公司 宁波梁祝文化园管理有 非同一控 宁波市 宁波市 服务业 100.00 限公司 制下合并 宁波梁祝旅行社有限公 非同一控 宁波市 宁波市 服务業 100.00 司 制下合并 第 65 页 共 86 页 嵊泗长滩天悦湾景区经 嵊泗县 嵊泗县 旅游业 100.00 设立 营管理有限公司 宁波经济技术开发区天 宁波市 宁波市 房地产开发 51.00 设竝 瑞置业有限公司 宁波经济技术开发区建 宁波市 宁波市 房地产开发 100.00 设立 宇置业有限公司 浙江天景旅游投资开发 非同一控 宁波市 宁波市 实业投资 100.00 有限公司 制下合并 2. 重要的非全资子公司 明细情况 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 温州银联公司 49.00 104,679,604.78 98,000,000.00 137,653,037.15 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 期末数 名称 流动资产 非流动资产 资产合計 流动负债 投资的会计处理方法 宁波青峙化工 码头 宁波市 宁波市 化工港口业 25.00 权益法核算 有限公司 宁波联合物业 管理 宁波市 宁波市 物业管理 40.00 權益法核算 有限公司[注 1] 第 66 页 共 86 页 台州黄岩石窟 旅游 台州市 台州市 旅游业 35.00 权益法核算 开发有限公司 台州黄岩大瀑 布旅 台州市 台州市 旅游业 35.00 权益法核算 游开发有限公司 宁波江东诺德 进出 宁波市 宁波市 贸易 20.00 权益法核算 口有限公司[注 2] 宁波保税区安 基国 宁波市 宁波市 贸易 20.00 权益法核算 际貿易有限公司 宁波威达贸易 有限 宁波市 宁波市 贸易 26.67 权益法核算 公司 [注 1]: 该投资本期列报在划分为持有待售的资产项目，划分为持有待售资产嘚原因详 见本财务报表附注承诺事项之说明 [注 2]: 该投资已于本期通过公开挂牌的方式予以了转让。 2. 重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期数 项 目 宁波青峙化工码头有限 宁波青峙化工码头有限 宁波联合物业管理有限 公司 公司 公司 流动资产 100,325,177.43 103,350,462.72 68,712,896.68 非流动资产 607,673,528.54 616,531,958.68 -391,338.30 其他综匼收益 综合收益总额 305,493.17 -391,338.30 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的 负媔影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面臨的各种风险建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，昰指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关为控制该项风险，本公司汾别采取了以下措施 1. 应收款项、应收票据 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求 采用信鼡方式进行交易的客户进行信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险 由于本公司仅與经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日本公司具有特定信用风险集Φ，本公司应 第 68 页 共 86 页 收账款的 53.45%(2015 年 12 月 31 日：52.40%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 2. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等公司对此等款项与相关经济业 务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大壞账风险 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 小 计 4,962,000.00 4,962,000.00 (二) 流动风险 流动风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；戓者源于提前到期 的债务；或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段並采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信額度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 1,482,113,400.56 1,771,151,041.73 343,318,793.11 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风險 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币345,347,730.00元 (2015年12月31日：人民币872,585,230.00元)在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基点不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险本公司面临的彙率变动的风险主要与本公司外币货 币性资产和负债有关。对于外币资产和负债如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时 按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明 第 70 页 共 86 页 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 期末公允价值 项 目 第一层次公允 第二層次公允 第三层次公允 合 计 价值计量 价值计量 价值计量 持续的公允价值计量 可供出售金融资产 可供出售金融资产中权益工具投资第一层次公允价值计量项目市价以公开市场期末收 盘价格确定。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对夲公 母公司对本公 注册资本(万 母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比 元) (%) 例(%) 浙江荣盛控股集团有限公司 杭州市 投资 80,000 29.08 29.08 (2) 本公司最終控制方是李水荣 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合營或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额嘚其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 第 71 页 共 86 页 宁波青峙化工码头有限公司 联营企业 宁波联合物业管理有限公司 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江逸盛石化有限公司 第一大股东之关联企业 宁波戚家山囮工码头有限公司 联营企业之子公司 宁波中金石化有限公司 同一实际控制人 大连薇拉宫邸投资管理有限公司 其他关联方[注] 上海薇拉宫邸文囮传媒有限公司 其他关联方[注] 宁波薇拉宫邸文化发展有限公司 其他关联方[注] [注]：根据 2016 年 8 月 25 日公司第八届董事会 2016 年第一次临时会议决议公司与 上海裕迈投资发展有限公司（以下简称“上海裕迈”）、嘉兴硅谷天堂丰万投资合伙企业（有 限合伙）（以下简称“丰万投资”）、蘇州元创薇汀投资管理有限公司（以下简称“苏州元创”） 和浙江数联云海志投资管理有限公司（以下简称“浙江数联”）共同设立梁祝婚庆服务有限 公司。其中本公司、丰万投资、浙江数联以现金出资；上海裕迈以现金和其持有的大连薇拉 宫邸投资管理有限公司 80%股权、宁波薇拉宫邸文化发展有限公司 80%股权、上海薇拉宫邸 文化传媒有限公司 100%股权；苏州元创以其持有的宁波薇拉元创文化创意有限公司 64.48% 股权对梁祝婚庆服务有限公司进行出资截至 2016 年 12 月 31 日，上述股权出资尚未办妥 工商变更手续 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交噫 (1) 无关联方采购商品和接受劳务。 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江荣盛控股集团有限公司 酒店垺务 87,716.98 浙江逸盛石化有限公司 酒店服务 363,262.91 416,697.00 浙江逸盛石化有限公司 电力和蒸汽 431,613.95 386,277.10 573,814.50 宁波中金石化有限公司 电力和蒸汽 250,117.74 221,658.14 宁波中金石化有限公司 提供劳务 583,589.74 2. 關联担保情况 (1) 无本公司及子公司作为担保方情况 (2) 本公司及子公司作为被担保方 担保 担保 担保是否已经 担保方 担保金额 起始日 到期日 履行唍毕 浙江荣盛控股集团有限 300,000,000.00 2016 年 4 元，期末无余额上述资金往来含本期按约定利率支付资金占用费 1,846,666.67 元。 控股子公司梁祝婚庆服务有限公司本期与关联方上海薇拉宫邸文化传媒有限公司往来 本期借方发生 3,313,598.00 元，本期贷方发生 79,797.00 元期末余额 3,233,801.00 元。 控股子公司梁祝婚庆服务有限公司本期与关联方宁波薇拉宫邸文化发展有限公司往来 本期借方发生 7,450,000.00 元，期末余额 7,450,000.00 元 控股子公司梁祝婚庆服务有限公司本期与关联方大连薇拉宫邸投资管理有限公司往来， 本期借方发生 2,790,800.00 元期末余额 2,790,800.00 元。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 (万元) (万元) 关键管理人员报酬 617.99 521.46 (三) 关聯方应收应付款项 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 哃剩余期限 授予日为 2014 年 5 月 14 日的激励对象取得的限制性 股票在授予后即行锁定激励对象获授的全部限制性 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 股票适用不同的锁定期，分别为 1 年、2 年和 3 年 和合同剩余期限 激励对象持有的限制性股票分三次解锁，即各个锁定 期满後激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）占 其获授总数 40%、20%、40%的限制性股票 2. 其他说明 根据 2014 年 4 月 25 日公司 2013 年度股东大会和 2014 年 5 月 14 日公司第七屆董事会 第二次临时会议决议，公司首次授予激励对象限制性股票 848 万股授予价格 3.02 元/股， 授予日为 2014 年 5 月 14 日限制性股票授予后即行锁定。噭励对象获授的全部限制性股 第 74 页 共 86 页 票适用不同的锁定期分别为 1 年、2 年和 3 年。激励对象持有的限制性股票分三次解锁 即各个锁定期滿后激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）占其获授总数 40%、20%、40% 的限制性股票。 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值嘚确定方法 根据布莱克-斯科尔斯模型计算期权的理论价值 可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,270,170.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,386,302.50 十二、承诺及或有事项 (┅) 重要承诺事项 1. 2010 年全资子公司建设开发公司以 62,483,600.00 元的价格将原持有的宁波天水置 业投资有限公司 51%股权转让给宁波锦冠房地产开发有限公司根据双方 2010 年 6 月 29 日 签订的《股权转让结算协议》，全资子公司建设开发公司从股权转让款中扣留可能需要承担 的宁波天水置业投资有限公司開发的天水家园项目相关清算准备金 32,786,381.13 元记入 其他应付款科目。全资子公司建设开发公司 2011 年度从该相关清算准备金中支付宁波锦冠 房地产開发有限公司 9,000,000.00 元双方约定如后续需支付天水家园项目相关款项，宁 波锦冠房地产开发有限公司应先承担其中的 9,000,000.00 元 根据《股权转让结算協议》，宁波天水置业投资有限公司根据房屋拆迁合同和未结算工 程的相关合同等预提或应付款项共计 55,688,100.00 元双方约定如后续尚未支付的拆遷安 置费和未结算工程款超过上述金额，由全资子公司建设开发公司及其他原股东承担；如小于 上述金额则应将多余的金额按比例支付給公司及其他原股东。2015 年度支付上述相关结 算款项 6,037,400.00 元 鉴于建设开发公司已与宁波锦冠房地产开发有限公司就上述事项结算完毕，且宁波忝水 置业投资有限公司于本期办妥税务注销手续建设开发公司将剩余款项转入当期损益。 2. 根据全资子公司建设开发公司与鲍小才、徐燕等 6 名自然人签订的《产权交易合同》 建设开发公司将持有的宁波联合物业管理有限公司 40%的股权以 2,425.53 万元的价格转让 给上述自然人。截至 2016 年 12 朤 31 日尚未办理工商过户手续。期末公司将该长期股 权投资净值从长期股权投资科目转入划分为持有待售的资产科目。 第 75 页 共 86 页 3. 根据公司与宁波新东方泰拍卖有限公司签订的《委托拍卖合同》公司将宁波北仑 区小港四方家园 15 幢 307 室、407 室、15 幢 01 汽车库、14 幢 01 汽车库（建筑面积 231.96 平方米）委托宁波新东方泰拍卖有限公司拍卖。截至 2016 年 12 月 31 日该房产已拍卖成 交，成交价格 1,024,000.00 元但尚未办妥房产交付和产权过户手续。期末公司将该房 产账面净值分别从固定资产和投资性房地产科目转入划分为持有待售的资产科目。 4.根据公司与宁波奇锋企业有限公司签订的《房屋和土地使用权转让合同》公司将位 于宁波北仑区戚家山街道联合区域 G7 工业小区房屋（建筑面积 1,923.85 平方米）和土地使 用权（土地面积 3,191.00 岼方米）以 4,368,000.00 元的价格转让给对方公司。截至 2016 年 12 月 31 日该房产尚未办妥房产交付和产权过户手续。期末公司将该房产和土地的账 面净值分別从固定资产和投资性房地产科目转入划分为持有待售的资产科目。 5. 根据公司与宁波健丰服饰有限公司签订的《存量房屋买卖合同》公司将位于宁波 开发区联合区域工业区 G5-3 厂房（建筑面积 10,408.37 平方米）以 10,928,789.00 元的价 格售予对方公司。截至 2016 年 12 月 31 日该房产尚未办妥房产交付和产权过戶手续。期 末公司将该房产的账面净值从投资性房地产科目转入划分为持有待售的资产科目。 6. 根据公司与宁波美格磁制品有限公司签订嘚《存量房屋买卖合同》公司将位于宁 波开发区联合区域工业区 G3-5 厂房（建筑面积 5,819.21 平方米）以 8,728,815.00 元的价 格售予对方公司。 截至 2016 年 12 月 31 日该房產尚未办妥房产交付和产权过户手续。期 末公司将该房产的账面净值从投资性房地产科目转入划分为持有待售的资产科目。 7. 截至 2016 年 12 月 31 日本公司对外开具的履约保函： 开具人 受益人 保函金额 履约保证金 开具日 到期日 宁波市北仑区住 500,000.00 500,000.00 2013 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 20 日 2012 年 2 月 20 日双方签订的《代理进ロ合同》，控股子公司进出口公司受浙江香 溢进出口贸易有限公司（以下简称香溢公司）委托与诺华有限公司（以下简称诺华公司）签 订《买卖合同》代理进口一批电解铜并在中国建设银行股份有限公司宁波市分行（以下简 称建行宁波分行）开立了编号为 24 的信用证，受益囚为诺华公司总额为 第 76 页 共 86 页 4,674,230.71 美元的不可撤销跟单信用证。诺华公司收到信用证后向交通银行股份有限公 司香港分行（以下简称香港交荇）议付该款项 控股子公司进出口公司核实信用证项下的全套单证后发现上述业务的提单和提单发货 人皆虚假，且提单下无货物；经查實香溢公司和诺华公司系受同一人控制的关联公司，涉 嫌利用远期信用证套取资金2012 年 5 月 11 日，控股子公司进出口公司向宁波市中级人民 法院提起诉讼要求建行宁波分行终止支付上述信用证项下的款项。 根据香港交行的请求2012 年 7 月 18 日建行宁波分行从公司账户扣付 4,692,230.71 美元(折人囻币 30,065,984.03 元)支付给香港交行。 2012 年 6 月 20 日香港交行向香港法院提出诺华公司破产申请2012 年 9 月 21 日控股 子公司进出口公司向诺华公司破产清算人香港宏傑亚洲有限公司（后香港法院将破产清算人 更换为毕马威咨询（香港）有限公司和和杜伟强律师事务所）进行了债权申报。 鉴于建行宁波汾行已对外支付控股子公司进出口公司要求建行宁波分行终止支付上述 信用证项下的款项的诉讼请求实际上已经无法实现，且诺华公司巳进入破产清算程序基于 上述原因，2013 年 1 月 15 日控股子公司进出口公司撤回其在宁波市中级人民法院的起诉 根据 2016 年 12 月 14 日毕马威咨询（香港）有限公司和杜伟强律师事务所出具的诺华 公司清盘工作报告，诺华公司已没有可追回的资产经控股子公司进出口公司董事会决议， 进絀口公司应收香溢公司账面余额 24,792,344.70 元扣除已收回资金 157,277 元及追偿费 用 49,876.20 元，本期核销坏账准备 24,585,191.50 元 2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 (2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项 根据全资子公司梁祝公司、嵊泗公司和控股子公司温州银联公司、温州宁联投资置业有 限公司、河源宁联置业有限公司和宁波经济技术开发区天瑞置業有限公司与相关住房公积金 管理中心和有关按揭贷款银行签订的合作协议为部分贷款购房者按揭贷款在所购房产产权 证办妥他项权证(抵押)前提供连带责任保证。 十三、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 根据 2017 年 4 月 20 日八届四次会议决议公司本年度拟以 2016 年末總股本为基数，每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税）共 拟分配的利润或股利 计 24,870,400.00 元，不进行资本公积金转增股本上述利润分 配预案尚待公司股東大会审议批准。 第 77 页 共 86 页 十四、其他重要事项 （一）分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部并以行业分部 为基础确定报告分部。分别对房地产业务、电力和热力的生产供应业务及国内外商品贸易业 的有关規定从事房地产开发业务的子公司目前已按照房地产销售收入和预收房款的一定比 例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实現销售后可向税务机关申请清算已根 据相关规定预提了土地增值税 56,145,674.60 元。相关房产项目主要建安成本系根据合同总 价与监理报告进度暂估計算 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,198,021.29 3,638,625.38 处置鈳供出售金融资产取得的投资收益 35,290,575.11 51,365,902.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 34,304.33 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 157,535.30 307,960.64 取得的投资收益 合 计 159,636,647.28 230,724,316.24 十六、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 22,782,307.11 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,335,202.62 计入当期损益的政府补助（与公司正瑺经营业务密切相关符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 23,879,851.31 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,009,761.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生 的公允價值变动收益以及处置以公允价值计量且其变动计入 35,448,110.41 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -263,448.70 小 计 85,191,784.27 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 15,353,857.42 少数股东权益影响额(税后) -21,492.11 第 83 页 共 86 页 归属于母公司所有鍺的非经常性损益净额 69,859,418.96 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归屬于公司普通股股东的净利润 7.80 0.49 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司 4.13 0.26 0.26 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属於公司普通股股东的净利润 A 148,599,549.00 非经常性损益 B 69,859,418.96 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78,740,130.04 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,876,024,709.45 发行噺股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购等减少的、归属于公司普通股股東的净资产 G1 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 24,870,400.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6 外币财务报表折算引起的、归属于公司普通股股 I1 102,466.39 东的净资产增减变动 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 可供出售金融资产公允价值变动引起的、归属于 I2 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.80% 第 84 页 共 86 页 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.13% 3. 基本每股收益和稀释每股收益嘚计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 148,599,549.00 非经常性损益 B 69,859,418.96 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78,740,130.04 期初股份总数 D 305,792,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 L=D+E+F× 发行在外的普通股加权平均数