杭州莱骏投资管理有限公司
华普天健会计师事务所(北京)有限公司
中国·北京
杭州莱骏投资管理有限公司
模拟财务报表审计报告
模拟资产负债表
模拟利润表
模拟财务报表附注
审 计 报 告
杭州莱骏投资管理有限公司全体股东：
我们审计了后附的莱茵达控股集团有限公司（以下简称“莱茵达控股集团”）
拟认购莱茵达置业股份有限公司（以下简称“”）非公开发行股份的资产
之杭州莱骏投资管理有限公司（以下简称“莱骏投资公司”）股权的模拟财务报表，
包括莱骏投资公司编制的日、日、2013年10
月31日模拟资产负债表与2011年度、2012年度、月的模拟利润表
以及模拟财务报表附注。
一、管理层对模拟财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是莱骏投资公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定及模拟财务报表附注三所述的编制基础、方法及
假设编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护与模拟财
务报表编制相关的必要内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模
拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
三、审计意见
我们认为，莱茵达控股集团拟认购非公开发行股份的资产之莱骏投
资公司股权的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定及模拟财
务报表附注三所述的编制基础、方法及假设编制，公允反映了莱骏投资公司2011
年 12 月 31 日、2012年 12 月 31 日、2013 年10月 31 日的模拟财务状况以
及 2011年度、2012 年度、2013 年 1-10 月的模拟经营成果。
需要说明的是，本报告仅供为本次向中国证券监督管理委员会申请
非公开发行股份购买资产暨关联交易申请文件之目的使用，不得用作其他任何目
的。我们同意将本报告作为申请非公开发行股票所必备的文件，随其他
申报材料一起上报中国证监会。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（北京）有限公司 中国注册会计师：
二〇一三年十一月七日
编制单位：杭州莱骏投资管理有限公司单位：元
货币资金六、18,995,448.289,000,000.009,000,000.00
交易性金融资产
其他应收款
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计8,995,448.289,000,000.009,000,000.00
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产六、278,109,586...12
固定资产六、
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计78,291,091...12
资产总计87,286,539...12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
模 拟 资 产 负 债 表
资 产附注日日日
编制单位：杭州莱骏投资管理有限公司单位：元
交易性金融负债
应付职工薪酬
其他应付款六、
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计182,433.90
非流动负债:
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计182,433.90
所有者权益总额六、587,104,106...12
负债和所有者权益总计87,286,539...12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
模 拟 资 产 负 债 表 (续)
负债和所有者权益附注日
编制单位：杭州莱骏投资管理有限公司单位：元
一、营业收入六、614,147,246...25
减：营业成本六、74,252,830.905,103,397.085,103,397.08
营业税金及附加六、02,993.
管理费用六、91,857,928.792,070,098.721,991,710.89
财务费用六、10-418.28
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）7,244,659.728,048,393.567,501,295.91
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列）7,244,659.728,048,393.567,501,295.91
减：所得税费用六、111,811,164.932,012,098.391,875,323.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）5,433,494.796,036,295.175,625,971.93
五、其他综合收益
六、综合收益总额 5,433,494.79 6,036,295.17 5,625,971.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
模 拟 利 润 表
项 目附注月2012年度2011年度
杭州莱骏投资管理有限公司
模拟财务报表附注
2011年度、2012年度、月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
重要提示：杭州莱骏投资管理有限公司2011年度、2012年度、月模
拟财务报表是经董事会批准由公司管理层在遵循企业会计准则的规定及本模拟财务报
表附注三所述的编制基础、方法及假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据
的各种编制假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报
一、公司基本情况
杭州莱骏投资管理有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由莱茵达控股集团有
限公司出资设立的有限责任公司，于2013 年 9 月 10 日取得杭州市工商行政管理局核
发的078号企业法人营业执照，公司初始注册资本100万元。2013年10
月经莱茵达控股集团有限公司两次增资后，公司注册资本变更为3000万元。
公司注册地址为西湖区文三路535号莱茵达大厦19楼1906室。
法定代表人高继胜。
公司经营范围：投资咨询（除证券、期货），投资管理，家政服务，楼宇保洁服务，
物业管理，保洁业务外包服务。其他无需报经审批的一切合法项目。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司按下述编制基础、方法及假设编制的模拟财务报表符合《企业会计准则》
及其应用指南和准则解释的要求，公允地反映了本公司2011年 12 月 31 日、2012年
12 月 31 日、2013 年10月 31 日的模拟财务状况以及 2011年度、2012 年度、2013 年
1-10 月的模拟经营成果等有关信息。
三、模拟财务报表的编制基础、方法及假设
根据莱茵达置业股份有限公司（以下简称“”）非公开发行A股股票预案，
本公司控股股东莱茵达控股集团有限公司（以下简称“莱茵达控股集团”）拟以持有的
本公司100%股权部分认购本次非公开发行的A股股票。
本模拟财务报表所载财务信息，系基于上述预案之约定,以经审计的本模拟报告期实
际相关财务报表和账簿为基础，假设莱茵达控股集团拟认购非公开发行股份的
股权资产存续于本模拟财务报告期，并以本公司作为模拟财务报表编制主体，以账面价
值为基础，按配比及相关原则区分资产所对应的收入、成本及费用，采用本附注四、重
要会计政策和会计估计进行编制。具体编制基础、方法及假设如下：
1．公司成立的假设
本公司现注册资本3000万元，其中以货币资金出资900万元，其余全部为实物出资
－投资性房地产。假设本公司于其他会计期末均以相同的出资方式进行出资设立公司，
故截至日、日止，模拟财务报表货币资金均为900万
元，此外，以截至日止经审计确认的货币资金数额作为本模拟财务报
表于日的货币资金金额。
2013年公司成立后，实际发生的业务据实计入本模拟财务报表，故本模拟财务报表
资产负债表数据与经审计的截至日止财务报表数据一致。
2．投资性房地产
根据上述假设，投资性房地产各会计期末价值以截至日止经审计账
面原值、累计折旧为基础，并结合本公司执行的下述附注四、重要会计政策和会计估计
10、投资性房地产之规定，向前追溯至各会计期末后金额作为本模拟财务报表各会计期
末投资性房地产的账面价值。
3．营业收入
鉴于本公司投资性房地产－莱茵达大厦在本公司成立前归属于本公司控股股东莱
茵达控股集团，故本模拟财务报表营业收入2011年度、2012年度数据取自经审计的莱
茵达控股集团财务报告，月数据则根据莱茵达控股集团或本公司与莱茵达
大厦全部租户签署的租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额确认出租物业收入的
4．营业成本
营业成本主要为投资性房地产－莱茵达大厦的折旧。
本模拟财务报表营业成本2011年度、2012年度数据取自经审计的莱茵达控股集团
财务报告，月数据则遵循下述附注四、重要会计政策和会计估计10、投资
性房地产的规定并结合莱茵达控股集团、本公司账面数据进行归集确认。
5．营业税金及附加、所得税费用
营业税金及附加以上述模拟的营业收入为基数，根据资产所在地执行的税率进行计
算确认。所得税费用的确认未考虑纳税调整事项。
6．管理费用
管理费用主要包括与投资性房地产－莱茵达大厦相关的人工成本、维修费、房产税、
土地使用税。
本模拟财务报表管理费用中人工成本2011年度、2012年度、月数据
参考投资性房地产－莱茵达大厦的资产规模、租金收入等情况，遵循下述附注四、重要
会计政策和会计估计并结合莱茵达控股集团数据进行模拟确认。
本模拟财务报表管理费用中维修费2011年度、2012年度数据取自经审计的莱茵达
控股集团财务报告，月数据则遵循下述附注四、重要会计政策和会计估计
并结合莱茵达控股集团数据进行归集确认。
本模拟财务报表管理费用中房产税以上述模拟的营业收入为基数，土地使用税以投
资性房地产－莱茵达大厦土地使用证面积为基数，分别根据资产所在地执行的房产税税
率和土地使用税税率进行计算确认。
四、重要会计政策和会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业
务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1． 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
2． 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3． 记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计
准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价
值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会
计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
4． 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
5． 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
6． 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股
利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动
计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有
至到期的国债、券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③ 委托贷款和应收款项
委托贷款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金
融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的
价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公
允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
(5) 金融负债终止确认条件
① 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
② 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
③ 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
④ 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期
(6) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，
并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进
行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资
产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融
资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
7． 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日对应收款项的账
面价值进行检查，在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其
发生减值的，计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将500万元以上应收账款和其他应收款确定为单项金额重大，单独进行减
值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
组合1：合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和客户的历史交
易情况，认定无回款风险的应收款项，不计提坏账准备。
组合2：除列入组合1的合并范围内关联方款项外，对其他单项金额重大单独测试
未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特
征组合，根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况
确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值
的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应
的坏账准备。
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材
料、在产品、半成品、产成品、库存商品、发出商品、周转材料等。
(2) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入
当年度损益。
(3) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其
差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 周转材料的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
9． 长期股权投资
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
的余额不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初
始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产
交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成
本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上
再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计
算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得
投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属
于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊
销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件
之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计
算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不
具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对
被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资
损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履
行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预
计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损
益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期
限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明
存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分
配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面
价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
10． 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
(1) 已出租的土地使用权。
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计
算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，
前期已计提的减值准备不得转回。
11． 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得
时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按
年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确
定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金
额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资
产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12． 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行
减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13． 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算。
14． 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
土地使用权
法定使用权
计算机软件
参考能为公司带来经济利益的期限确定
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系
统合理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备
累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买
该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结
束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15． 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
16． 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职
工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿
金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关成本、费用或资产。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保
险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障金。除此之外，本公司并无其他
重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上
限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
17． 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
⑴该义务是本公司承担的现时义务；
⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
⑶该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(1) 出租物业收入
按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了
可以收款的证据时，确认出租物业收入的实现。。
(2) 物业管理收入
在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物
业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
(3) 商品销售收入
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入实现。
(4) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件:
A. 收入的金额能够可靠地计量；
B. 相关的经济利益很可能流入企业；
C. 交易的完工进度能够可靠地确定；
D. 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(5) 让渡资产使用权收入
A. 相关的经济利益很可能流入企业；
B. 收入的金额能够可靠地计量。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(6) 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认
合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度
按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合
同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
19． 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期
内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租
金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
(2) 融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实
际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，
计入租赁收入/其他业务收入。
20． 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21． 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
按租赁收入
城市维护建设税
营业税(或已交增值税)
教育费附加、地方教育费附加
营业税(或已交增值税)
房产租金收入的房产税按收入的
12%计缴房产税
企业所得税
应纳税所得额
六、模拟财务报表主要项目注释
1． 货币资金
8,995,448.28
9,000,000.00
9,000,000.00
8,995,448.28
9,000,000.00
9,000,000.00
2． 投资性房地产
一、账面原值合计
107,395,638.50
107,395,638.50
107,395,638.50
1.房屋、建筑物
107,395,638.50
107,395,638.50
107,395,638.50
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊
29,286,052.36
25,033,221.46
19,929,824.38
1.房屋、建筑物
29,286,052.36
25,033,221.46
19,929,824.38
2.土地使用权
三、投资性房地产账面
78,109,586.14
82,362,417.04
87,465,814.12
1.房屋、建筑物
78,109,586.14
82,362,417.04
87,465,814.12
2.土地使用权
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面
78,109,586.14
82,362,417.04
87,465,814.12
1.房屋、建筑物
78,109,586.14
82,362,417.04
87,465,814.12
2.土地使用权
3．固定资产
一、账面原值合计
181,505.55
181,505.55
二、累计折旧和累计摊
三、账面净值合计
181,505.55
181,505.55
四、减值准备累计金额
五、账面价值合计
181,505.55
181,505.55
4． 其他应付款
182,433.90
182,433.90
5． 所有者权益总额
所有者权益总额
87,104,106.07
91,362,417.04
96,465,814.12
87,104,106.07
91,362,417.04
96,465,814.12
6． 营业收入
14,147,246.96
16,124,882.80
15,462,292.25
14,147,246.96
16,124,882.80
15,462,292.25
7． 营业成本
4,252,830.90
5,103,397.08
5,103,397.08
4,252,830.90
5,103,397.08
5,103,397.08
8． 营业税金及附加
707,362.35
806,244.14
773,114.61
教育费附加（含地方
教育费附加）
792,245.83
902,993.44
865,888.37
9． 管理费用
1,650,340.44
1,872,913.72
1,800,780.89
土地使用税
125,000.00
150,000.00
150,000.00
办公费及其他
1,857,928.79
2,070,098.72
1,991,710.89
10． 财务费用
减：利息收入
加：汇兑损益
11． 所得税费用
当期所得税
1,811,164.93
2,012,098.39
1,875,323.98
1,811,164.93
2,012,098.39
1,875,323.98
七、关联关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1． 本公司的母公司情况
2． 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
组织机构代码
莱茵达置业股份有限公司
同受一方控制
3． 关联交易情况
(1) 本模拟报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
(2) 本模拟报告期内未发生关联托管、承包情况。
(3) 关联租赁情况
出租方名称
出租方名称
杭州莱骏投
资管理有限
2,373,659.07
杭州莱骏投
资管理有限
杭州莱骏投
资管理有限
杭州莱骏投
资管理有限
2,518,363.07
杭州莱骏投
资管理有限
2,161,595.51
注：租金自第二年起递增，每年在此基础上环比递增3%。
(4) 本报模拟告期内未发生关联担保情况。
(5) 关联应收应付款项
其他应付款
莱茵达控股集团有限公司
182,433.90
(6) 购买固定资产
关联方名称
占同类交易
占同类交易
莱茵达控股集团有限公司
181,505.55
(7) 本模拟报告期内未发生其他关联交易情况。
八、或有事项
截至本模拟报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至本模拟报告期末，本公司无需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至本模拟报告期末，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至本模拟报告期末，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、模拟财务报表的批准
本模拟财务报表于 日由董事会通过及批准。
公司名称：杭州莱骏投资管理有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：}