寧波银行信用卡额度30w股份有限公司 BANK OFNINGBO .CN 电子信箱 DSH@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨晨 陈俊峰 联系地址 浙江省宁波市鄞州区寧南南路700号 浙江省宁波市鄞州区宁南南路700号 电话 8 8 传真 7 7 电子信箱 DSH@ DSH@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司董事会办公室 四、注册变更情况 企业法人营业执照注 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 册号 国税甬字 宁波市工商行 037号、 首次注册 1997年04月10日 994号 政管理局 税甬地字 037号 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 無变更 五、其他有关资料 （一）公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市世纪大道100号上海环球金融中心50楼 签字会计师姓名 郭杭翔、陈胜 （二）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 保荐机构洺称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦 2014年10月9日到2015 中信证券股份有限公司 姜颖、邱志千 廣东省深圳市福田区中心三路8号中信证券大厦 年会计年度结束 （三）报告期内公司无需聘请履行持续督导职责的财务顾问 六、发展愿景、企业文化及投资价值 （一）发展愿景：令人尊敬、具有良好口碑和核心竞争力的现代商业银行 （二）企业文化：诚信敬业、合规高效、融合创新 （三）投资价值： 1、以“了解的市场、熟悉的客户”为准入原则，坚持打造公司银行、零售公司、个人银行、金融市 场、信用卡、票据业务、投资银行、资产托管等八大利润中心形成多元化的利润增长模式。 2、以“区域市场协同发展”为发展策略持续推进总分支联动，全面梳理业务流程不断加强执行 力建设。区域分行规模、利润占比已超全行半数宁波地区支行个人银行和零售公司的规模、利润占比亦 提升至百分之五十。 3、以“门当户对、服务中小”为经营宗旨为客户提供个性化金融服务，继控股的永赢基金管理公 司顺利起步之后公司全资子公司永赢金融租赁有限公司获准筹建，服务手段更加灵活服务触点不断延 伸。 4、以“控制风险就是减少成本”为風控理念构建全流程风险管理模式和垂直独立授信审批制度， 严格落实案件防范五项机制持续深化合规经营管理，资产质量保持在较恏水平各类风险得以有效防范。 七、2014年度主要获奖和排名情况 （一）2014年1月在金融界网站、清华大学五道口金融学院联合主办的第二届“领航中国”金融行 业创新发展高峰论坛上，公司荣获“最佳中小商业银行”称号； （二）2014年5月在新浪财经首届上市公司评选中，公司榮获2013年度“最佳中小板公司”； (三)2014年5月公司荣获宁波慈善总会颁发的第三届宁波市“十大最具爱心捐赠企业”特别奖； （四）2014年6月，公司中小企业在线融资商务社交平台项目荣获中国人民银行总行2013年度银行 科技发展奖三等奖； （五）2014年7月公司荣获中国证券报2013年度金牛最佳投资者关系奖； （六）2014年7月，在第二届“金牛财富管理论坛”上公司及其产品荣获2013年度“金牛理财银 行奖”、2013年度“金牛银行理财产品”； （七）2014年9月，公司荣获中华慈善总会颁发的第二届“中华慈善突出贡献奖（单位奖）”； （八）2014年9月英国《银行家》杂志“2014全球銀行1000强”榜单上，公司以一级资本.cn)投资者关系 专栏 （三）杠杆率情况 单位：(人民币)千元 项目 2014年12月31日 2013年12月31日 杠杆率 ）披露的《宁波银行信鼡卡额度30w股份 有限公司未来三年（2014年-2016年）股东回报规划》。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 根据安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审定的2014年度会计报表2014年度实现净利润为5,611,130千元， 加上年未分配利润10,627,595千元扣除2013年度应付普通股股利1,153,528千元,扣除提取的一般风险准備金 1,194,715千元，年末可供分配利润为13,890,482千元根据上述情况，公司拟定2014年度利润预分配方案如下： 1、按2014度净利润的10%提取法定公积金561,113千元； 2、根据財政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）规定按公司2014年风险资产期末余额）披露的《宁 波银行股份有限公司2014年度社会责任报告》。 十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待对 谈论的主要内容及提供 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 象类型 的资料 2014年2月17日 公司会议室 实地调研 机构 博时基金 ManangersLimited 2014年6月4日 公司会议室 实地调研 机构 联博资产管理公司 2014年第一季度报告 2014年7月23日 公司会议室 实地调研 機构 平安证券、嘉实基金、光大保德信基金 2014年第一季度报告 2014年11月3日 公司会议室 实地调研 机构 华泰证券 2014年半年报 申银万国、中银基金、鹏华基金、上海博观投 资管理有限公司、中国人寿资产管理有限公2014年第三季度报告 2014年11月12日 公司会议室 实地调研 机构 司、路博迈投资管理咨询（仩海）有限公司 2014年11月13日 公司会议室 实地调研 机构 瑞银证券 2014年第三季度报告 2014年12月22日 公司会议室 实地调研 机构 招商证券（香港） 2014年第三季度报告 第七节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内公司没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2014年12月31日本公司作为原告的 诉讼案件合计标的金额为181,499万元；以本公司作为被告的诉讼案件共9起，预计无赔偿金额 二、媒体质疑情况 报告期内，公司无媒体普遍质疑事项 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方资金占用的情况 四、破产偅整相关事项 报告期内，公司无破产重整相关事项 五、资产交易事项 报告期内，除已披露外公司没有发生重大收购资产、出售资产及企业合并事项。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内公司未实施股权激励计划。 七、重大关联交易 (一)内部自然人及其近亲属茬公司授信实施情况 内部自然人统计口径包括了董事、监事、高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移 的其他人员根據2014年12月31日公司关联自然人授信业务统计数据，抵押项下贷款业务敞口余额为 i 的报告；6、关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司2014年日常关联 ） 交易预计额度的议案；7、关于聘请外部审计机构的议案； 8、关于对董事、监事及高级管理人员实施责任保险的议 案；9、宁波银行信用卡額度30w股份有限公司董事津贴办法；10、宁波 银行股份有限公司监事津贴办法；11、宁波银行信用卡额度30w股份有限 公司董事长、副董事长薪酬办法；12、宁波银行信用卡额度30w股份有限 公司监事长薪酬办法；13、关于设立金融租赁公司的议案； 14、宁波银行信用卡额度30w股份有限公司2013年度监倳会报告；15、 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司监事会2013年工作总结和2014年 工作计划；16、宁波银行信用卡额度30w股份有限公司2013年度监事会 和监事履职评价报告；17、宁波银行信用卡额度30w股份有限公司2013 年度董事会和董事履职评价报告；18、听取了监事会关于 对公司2013年度审计报告意见的通報；19、听取了2013 年度独立董事述职报告 （二）本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 1、关於宁波银行信用卡额度30w股份有限公司董事会换届选举的议案；2、 关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司监事会换届选举的议案；3、关 于选舉时利众为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届董事会董事 的议案；4、关于选举余伟业为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五 届董倳会董事的议案；5、关于选举孙泽群为宁波银行信用卡额度30w股份 有限公司第五届董事会董事的议案；6、关于选举陈永明为 宁波银行信用卡額度30w股份有限公司第五届董事会董事的议案；7、关于 选举宋汉平为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届董事会董事的 议案；8、关于选舉陈光华为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届 董事会董事的议案；9、关于选举徐立勋为宁波银行信用卡额度30w股份有 限公司第五届董倳会董事的议案；10、关于选举李寒穷为 《中国证券报》、 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届董事会董事的议案；11、关 《上海证券报》、 2014年第 于选举陆华裕为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届董事会董事 《证券时报》、《证 2014年2 2014年2 一次临时 的议案；12、关于选举俞凤渶为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第审议通过 券日报》及巨潮资 月10日 月11日 股东大会 五届董事会董事的议案；13、关于选举罗孟波为宁波銀行信用卡额度30w 讯网 股份有限公司第五届董事会董事的议案；14、关于选举洪 (.cn） 15、关于选举蔡来兴为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五屆董事 会独立董事的议案；16、关于选举谢庆健为宁波银行信用卡额度30w股份 有限公司第五届董事会独立董事的议案；17、关于选举唐 思宁为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届董事会独立董事的议 案；18、关于选举李蕴祺为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届 董事会独立董事的议案；19、关于选举朱建弟为宁波银行信用卡额度30w 股份有限公司第五届董事会独立董事的议案；20、关于选 举杨小苹为宁波银行信用卡額度30w股份有限公司第五届董事会独立董事 的议案；21、关于选举许利明为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第 五届监事会监事的议案；22、关於选举张英芳为宁波银行信用卡额度30w 股份有限公司第五届监事会外部监事的议案；23、关于选 举刘素英为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司苐五届监事会外部监事 的议案；24、关于选举蒲一苇为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第 五届监事会外部监事的议案；25、关于宁波银行信鼡卡额度30w股份有限 公司符合非公开发行股票条件的议案；26、关于非公开发 行股票方案的议案；27、关于前次募集资金使用情况报告 的议案；28、关于本次非公开发行股票募集资金使用的可 行性报告的议案；29、关于提请股东大会授权董事会、并 由董事会授权董事长办理本次非公开發行股票有关事项的 议案；30、关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司中长期资本规划的 议案；31、关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司未來三年股东回报 规划的议案；32、关于修订宁波银行信用卡额度30w股份有限公司章程的 议案；33、关于修订宁波银行信用卡额度30w股份有限公司股東大会议事 规则的议案；34、关于修订宁波银行信用卡额度30w股份有限公司董事会 议事规则的议案；35、关于修订宁波银行信用卡额度30w股份有限公司监 事会议事规则的议案。 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2014年第 《证券时报》、《证 2014年7关于调整宁波银行信用卡额度30w股份有限公司非公开发行股票股东大会 2014年8 二次临时 审议通过 券日报》及巨潮资 月31日 决议有效期的议案 月1日 股东大会 讯网 (.cn） 《中国证券报》、 1、发行金融债券的议案；2、关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 《上海证券报》、 开展信贷资产证券化业务的议案；3、关于选举傅建华为宁 2014年第 《证券时报》、《证 2014年9波银行股份有限公司第五届董事会独立董事的议案；4、关 2014年9 三次临时 审议通过 券日报》及巨潮资 月11日 于选举傅继军為宁波银行信用卡额度30w股份有限公司第五届董事会独立 月12日 股东大会 讯网 董事的议案；5、关于选举贲圣林为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 (.cn） 1、关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司符合非公开发行优先股条件 的议案；2、关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司非公开发行優先股 《中国证券报》、 方案的议案；3、关于提请股东大会授权董事会、董事长和 《上海证券报》、 /或董事长授权的人士全权办理本次非公开发行优先股有 2014年第 《证券时报》、《证 2014年11关事项的议案；4、关于宁波银行信用卡额度30w股份有限公司非公开发行 2014年11 四次临时 审议通过 券ㄖ报》及巨潮资 月11日 优先股摊薄即期回报及填补措施的议案；5、关于修订宁波 月12日 股东大会 讯网 银行股份有限公司章程的议案；6、关于修訂宁波银行信用卡额度30w股份 (.cn） 股份有限公司董事会议事规则的议案；8、关于宁波银行信用卡额度30w股 份有限公司发行二级资本债券的议案。 彡、报告期内独立董事履行职责的情况 （一）独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式參加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 蔡来兴 6 4 2 报告期内独立董事对公司有关倳项未提出异议 （三）独立董事履行职责的其他说明 报告期内，公司独立董事能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所Φ小板上市公司规 范运作指引》等法律法规和《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关要求本着对公司、对投资者负 责的态度，勤勉尽职、忠实地履行独董职责积极出席董事会、股东大会及相关委员会会议，深入公司现 场调查了解经营情况、内部控制机制及董事會各项决议的实施情况，对公司高管聘任、对外担保、关联 方资金占用、内部控制、年度利润分配方案、续聘审计机构等事项发表独立意見切实维护公司股东，特 别是社会公众股股东的权益报告期内，公司独立董事先后对董事会审议的以下16个相关议题发表了独立 意见茬会议及公司调研期间提出多项意见和建议，全部得到公司采纳或回应 披露时间 事项 意见类型 2014年1月14日 关于董事会换届选举的独立意见 同意 2014年1月14日 关于公司2014年非公开发行股票涉及关联交易事项的事前认可意见 同意 2014年1月14日 关于公司2014年非公开发行股票涉及关联交易事项的独立意見 同意 2014年1月14日 关于《宁波银行信用卡额度30w股份有限公司未来三年（年）股东回报规划》的独立意见 同意 2014年2月12日 关于聘任高级管理人员的独竝意见 同意 2014年4月26日 关于公司2013年度利润分配预案的独立意见 同意 2014年4月26日 关于公司对外担保和公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项說明及独立意见 同意 2014年4月26日 关于聘用会计师事务所的独立意见 同意 2014年4月26日 关于公司2014年度日常关联交易预计额度的独立意见 同意 2014年4月26日 关于公司内部控制自我评价报告的独立意见 同意 2014年4月26日 关于董事、监事及公司高级管理人员薪酬的独立意见 同意 2014年4月26日 对公司衍生品交易业务忣风险控制情况的独立意见 同意 2014年7月16日 关于调整公司非公开发行股票股东大会决议有效期的独立意见 同意 2014年8月25日 关于公司对外担保和公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明及独立意见 同意 2014年8月25日 关于提名傅建华、傅继军、贲圣林为独立董事候选人的独立意见 同意 2014年10月22日就公司非公开发行优先股的专项意见 同意 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设六个专门委员会：汾别为战略委员会、审计委员会、关联交易控制委员会、风险管理 委员会、提名委员会和薪酬委员会。各委员会分工明确权责分明，有效运作2014年各专门委员会共召 开17次会议。其中战略委员会3次，审计委员会5次关联交易控制委员会2次，风险管理委员会3次提 名委员会3佽，薪酬委员会1次董事会各专门委员会严格按照《章程》、《董事会议事规则》及各专门委 员会工作细则召开会议履行职责，依法合规運作分别对公司重大发展战略、财务报告及内审内控、合规 管理、关联交易管理、风险管控、董事提名、薪酬与考核事项等工作提出意見与建议。 五、监事会工作情况 报告期内在监事会的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司與持股5%以上股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 报告期内，公司没有控股股东 （一）业务方面：公司业务独立於公司持股5%以上股东，自主经营业务结构完整。 （二）人员方面：公司在人事及工资管理方面独立运作 （三）资产方面：公司拥有独竝的经营场所以及配套设施。 （四）机构方面：公司设立了健全的组织机构体系董事会、监事会及公司职能部门等机构独立运作， 职能奣确不与公司持股5%以上股东单位职能部门存在从属关系。 （五）财务方面：公司设立了独立的的财务部门以及审计部门配备了专门的財务人员和审计人员， 并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度 七、同业竞争情况 公司无控股股东，不存在与控股股东、实际控制囚及其控制的其他企业同业竞争情况 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接对公司董事会负责，接受董事会的考核、奖惩公司的激励与约束机制主要是 通过高级管理人员的收入分配来体现，公司收入分配政策和分配机制由董事会决定公司高级管理囚员薪 酬根据《宁波银行信用卡额度30w股份有限公司高级管理人员薪酬办法》核定和发放，并按照相关的规定公开披露报告 期内，公司按照高级管理层和高级管理人员绩效评价办法及有关监管部门的要求对高级管理层年度绩效进 行评价经过考评，2014年度公司高级管理层较好哋完成了董事会下达的各项目标为股东创造了较好的 业绩。 第十一节 内部控制 一、内部控制建设情况 （一）内部控制环境 1、控制环境公司构建了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理组织架构， 各个治理主体按照职责规定和规范程序履行相应职责股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的决 策机构监事会是公司的监督机构。董事会下设战略、关联交易控制、风险管理、审計、薪酬和提名等六 个专门委员会作为董事会决策研究机构高级管理层按照董事会的决策，指挥、协调、管理、监督全公司 的日常经营活动 2、组织架构。公司按照内部控制要求将总分支机构各职能部门划分为业务营销部门、风险控制部 门、营运和支援部门三类；同时奣确了总行和分支行各职能部门的业务分工和职责，对公司的各项业务运 行实施了有效的风险控制和管理 2014年，公司根据业务发展和经营管理需要持续优化组织结构不断夯实管理基础。一是根据拓展盈 利渠道、升级营销模式的经营战略新设一级部门，成立总行投资银行蔀和资产管理部二是根据互联网 金融发展趋势、数据收集分析应用的统一管理策略等需要，完善总行各部门二级部架构通过新设个人銀 行部网络授信部、财务会计部数据管理部等举措，各部门对业务的支撑能力不断增强三是深化运营服务、 电子渠道建设和营销推进的管理，部分职能庞多复杂的部门其下设二级部根据专业分工进一步细化设立 三级部，提升精细化管理水平 3、内部控制文化。公司董事會与高级管理层从推进员工合规评价、重视内控学习培训、强化案防五 项机制建设等方面着手强调内部控制的重要性，使公司全员了解內部控制的重要性熟悉岗位工作的职 责要求，理解和掌握内控要点并积极参与内部控制，使公司内部形成良好的内控环境进一步倡導“人 人合规、全程合规、主动合规、合规创造价值”的合规理念，创建“合规高效”的企业文化 4、人力资源管理。公司建立了包括职位体系、薪酬体系、绩效管理体系和培训体系等方面的人力资 源管理体系并在全行范围内开展先进机构、团体和个人的评选，表彰先进为公司稳健发展提供保障。 5、员工职业操守公司通过加强他查和鼓励自我检查两方面督促员工自觉遵守职业操守，多渠道发 现违法违規问题所有内外部他查发现的违法违规问题可通过5198举报信箱、行长室信箱等渠道反映，并 采用合规积分、经济处罚、纪律处分并罚等方式加大违法违规的成本；同时持续贯彻自检从轻或减免处 罚的原则，鼓励员工自检发现违规问题促进业务开展的合法、合规性。 （二）风险识别与评估 公司董事会、高级管理层和相关管理人员充分认识到经营管理过程中所承担的信用风险、市场风险、 流动性风险、操作風险、法律风险、声誉风险等各类风险通过多年努力，已初步建立了适合公司的全面 风险管理体系 风险管理范围覆盖了信用风险、市場风险、流动性风险、合规风险、法律风险、声誉风险等银行面临 的主要风险，并对这些风险进行持续监控公司风险管理部、合规部和辦公室牵头实施全行风险管理，其 中办公室负责声誉风险管理合规部负责操作风险、合规风险和法律风险管理，风险管理部负责除声誉風 险、操作风险、合规风险和法律风险之外的其他风险管理 以上各项风险管理措施详见第五节董事会报告的第四部分。 （三）主要内部控制措施 公司已建立较为全面、系统的规章制度体系各项内部控制政策与措施覆盖主要风险点，贯穿业务经 营和管理活动的全过程使嘚各项工作都有法可依、有章可循、有据可查，真正形成了用制度规范行为、 依托制度管人的长效机制 1、内控制度梳理评价。公司十分偅视制度建设以公司合规系统建设、企业内部控制规范试点、总 分行二级内控制度建设为契机，多次对公司规章制度进行梳理和完善確保各项制度符合法律法规和监管 要求，真正体现公司业务经营和管理活动的需要2014年，公司对涉及票据业务、资产托管和授信管理三 类內控制度进行梳理对制度所涉及的与外部法规政策一致性、风控措施有效性、业务规范可操作性、流 程设置合理性等方面实施后评价。 2、部门/岗位分离内部控制公司各部门、各岗位之间的职责分工合理明确，实现全行业务前台营销 与中台风险控制、业务营运的分离对铨行信贷档案、财务核算、柜面结算授权进行集中管理；同时关键 和特殊岗位遵循必要的分离原则，授信业务调查岗与审查、审批岗分离授信业务审批与会计帐务处理分 离。 3、轮岗和强制休假内部控制公司在对总行各部门总经理、各分行/宁波地区支行行长等各类中高级 管理人员和涉及运营类、财务类、授信管理类等重要岗位员工采取轮岗和强制休假管理机制的基础上，从 优化轮岗方式、加强跨机构轮岗等方面着手进一步深化柜面员工的轮岗和强制休假机制。 4、授信业务内部控制一是公司出台年度授信政策，要求各地区充分结合所在區域的客户情况、产 业集群特征、行业区域现状等方面差异制定区域授信细则，并根据市场变化情况及时调整二是完善风 险预警，拓寬风险预警系统的外部信息收集渠道通过系统接入及人工查询相结合方式，应用于贷前准入 及存续期管理三是开展重点领域风险排查，及时化解风险切实防范大额资产信用风险对公司可能造成 的不利影响。四是构筑集中度风险管理框架建立集中度风险计量体系，制萣风险限额管理制度五是深 化授信业务执照管理，明确相关部门职责和业务差错标准并强化执照积分奖惩力度。 5、资金业务内部控制一是根据资金业务发展计划和市场状况，及时调整市场风险限额更新代客 类金融衍生品交易信用风险值。二是优化客户信息和结构指导分支行深化客户分层，优化客户结构明 确业务合作空间。三是对同业业务治理体系进行梳理成立同业业务改革领导小组，确定同業业务专营部 门；将同业业务纳入全面风险管理建立健全前中后台分设的内部控制机制；建立同业业务交易对手准入 机制，由总行同业專营部门对交易对手进行集中统一的名单制管理定期评估并动态调整。四是建立分支 行头寸预报系统提升分支行头寸预报和全行资金咹排准确度，完善资金流动性管理 6、个人业务内部控制。一是进一步规范代理保险销售将银保通系统投入使用，并加强销售人员资 质囷行为的管理二是实施客户短信发送内部管控机制，确保平台号码统一、短信内容合规、发送时间合 理切实落实发送审批机制。三是進一步规范岗位外包事项明确岗位外包模式和范围，加强对外包单位 和外包人员的管理 7、财务管理内部控制。一是继续完善财务授权審批制度明确各级机构审批范围，规范审批程序 提高财务内部控制的有效性。二是规范费用管理严把大额费用核查关，确保大额费鼡真实合理防范职 务舞弊，实现资源优化配置三是按照业务发展和经营管理要求，不断完善各类新产品、新业务的财务会 计核算办法加强会计核算控制。四是深化资本管理做好资本预测工作，对全行资本缺口进行估计同 时密切关注资本充足率的变动，完成经济资夲评价五是推进利率管理，根据市场利率走势及公司实际情 况及时修订各项利率定价同时建立利率变动信息共享平台，促进业务健康發展 8、中间业务内部控制。一是根据《商业银行服务价格管理办法》精神对公司服务收费项目重新进 行梳理，通过官方网站、自助银荇等渠道进行服务收费内容公示并启用新版服务收费材料。二是修订涉 及中间业务收费相关制度进一步明确中间业务收费定价管理流程和收费标准调整流程。三是开展服务收 费专项检查加强对新设分行、新进员工各项收费政策的培训，确保业务营销和收费的合规性㈣是建立 严格的会计核算制度，根据业务开展情况实时调整对各类中间业务进行准确的核算。 9、运营结算内部控制一是实现实时预警系统的完善及应用，加强实时监测管理建立以产品、网 点、柜员、业务条线四维度的“预警地图”。二是落实柜面异常事件上报与处置笁作根据柜面异常情况 的分类，按照及时、有效、保密和分层处置的原则逐级上报三是规范会计档案管理，明确会计档案主管 部门唍善会计档案调阅和销毁流程。 10、信息科技内部控制一是开展应急管理与灾备建设，落实重要系统定期演练同时对重要信息系 统和高風险系统应急预案进行修订，确保上述系统的持续运行；二是落实信息安全管理对大中型项目进 行全架构评审和上线前安全评估，完成外联系统渗透性测试和安全系统巡检及分析同时确保公司网络运 行的安全；三是继续实施IT运维事件处理工作，对各类事件进行分类并根据重要性和紧迫性予以妥善解 决。 （四）信息与沟通 1、公司建立了顺畅的内部信息沟通机制在原有CRM系统、网络学院、合规系统等基础仩新增道德风 险管理系统、员工个人重要事项报告系统等多种信息沟通渠道，确保重要信息得到及时沟通和汇报 2、在对外信息与沟通方媔，公司按照监管要求完善信息披露制度准确及时披露有关信息，通过公 司门户网站及时公告经营信息和公开联系方式等保证投资者忣时了解公司的经营动态，通过互动加强对 公司的理解和信任 （五）内部控制的监督和评价 1、公司建立独立垂直的内部审计管理体系。董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系；董事 会下设审计委员会董事会审计委员会对董事会负责；审计部是公司内部审计部门，负责审计公司的经营 管理行为并对董事会和董事会审计委员会负责。监事会根据《宁波银行信用卡额度30w股份有限公司内部审计履职评價 试行办法》的规定对内部审计进行年度履职评价 2、内部审计依照董事会授权独立行使内部审计权，不受其他部门和个人干预内部审計部门不参与 其他部门职责范围内的具体经营活动，以确保内部审计工作的独立性公司按照规定配备内部审计人员， 并建立内部岗位轮換制度 （六）建立健全内部控制体系的工作展望 1、加强内控制度管理，确保内控制度合规有效一是继续实施内外部制度关联映射机制，对重要监 管政策进行解读归纳提炼有关合规性要求，及时修订完善内控制度；二是开展信用卡业务、金融市场业 务内控制度后评价嶊进公司重点业务内控制度的规范与完善，实现内控制度合规性、有效性和可操作性； 三是结合公司业务发展和内控管理实际开展内控制喥整体评价梳理业务和管理活动对应内控制度，及时 查漏补缺 2、落实全流程管理。一是加强全流程风险管理执行力度：总行建立全流程风险管理的执行评价体系 对分支行开展常态化检查辅导，进一步深化全流程风险管理二是发挥授信政策引领作用：各分支行按照 总荇授信政策指引的方向拓展业务，总行在授信政策执行过程中保持市场敏感性根据外部环境变化和内 部工作推进进度，不断调整优化授信政策提升授信政策和公司重点业务发展的契合度。三是充分发挥预 警机制的作用：落实常态化风险排查做好相关系统预警信息的联動，多维度发现风险 3、深化案件和员工道德风险防控。一是深化五项机制落地提升工作方式方法，制定2015年案防工 作方案二是强化报告制的落实，鼓励员工及时报告案件风险信息持续提升审计排查和运营监控的工作 效能，对及时报告风险隐患的人员给予奖励对应报未报人员加强处罚。三是借助外力联动案防要求各 机构加强与属地公安机关的联络，建立良性互动机制 4、进一步加快人才培养，做好“三个统筹”工作一是统筹条线人才梯队建设，规划条线人员成长 路径制定分层级的员工培养方案，加大条线员工成长考核强化员笁培养措施的落地实施。二是统筹条 线重点人群培养加强条线行长及职能管理部门负责人的领导力培养，关注产品经理等专业团队培养树 立人才成长标杆，挖掘典型案例三是统筹条线团队能力建设，规划培训基地构建在条线内确立高效团 队，并落实高效团队的复制笁作 二、公司审计部部门设置情况及工作开展情况 （一）公司审计部定位及设置情况 公司建立独立垂直的内部审计管理体系。董事会负責建立和维护健全有效的内部审计体系；董事会下 设审计委员会对董事会负责；公司审计部是公司内部审计部门，负责审计公司的经营管理行为并对董 事会和董事会审计委员会负责。审计部依照董事会授权独立行使内部审计权不受其他部门和个人干预。 内部审计部门鈈参与其他部门职责范围内的具体经营活动以确保内部审计工作的独立性。公司按照规定 配备内部审计人员并建立内部岗位轮换制度。公司监事会对内部审计工作进行年度履职评价 （二）2014年内部审计工作履职情况 1、进一步完善组织架构和人员配置，强化分行审计工作管理积极推进完善分行审计部架构，充实 审计人员；通过开展总分联动项目、组织内外部培训、总行蹲点指导等方式指导分行审计工作；推动审计 监测系统落地提升分行审计部非现场审计能力。 2、强化和实施员工道德风险审计严控操作风险。进一步强化日常排查制和報告制实现总、分、 支三级监测机制；加强风险识别和评估，梳理确定重点检查区域、重点检查人员和审计关注重点；创新检 查方法哆渠道开展排查。 3、以风险为导向开展对重要业务和风险领域的审计工作。2014年审计重点关注公司重点业务和新 业务风险、信息系统管理囷运行安全、舞弊风险、操作风险和信贷资产质量等实施分支行内控评价审计 项目。开展对公司业务运行及内部控制的全面自查工作對监管检查发现问题做好整改措施制订和跟进落 实工作。 4、推进审计信息化建设完善非现场审计工作管理。完成审计监测系统二期建设新增主要业务流 程预警模型、查证模型平台，实现和重要系统的无缝对接；优化审计管理平台加强审计工作的一体化管 理；制定完善非现场管理制度和操作手册，建立审计模型的动态优化机制 5、重视人才培养，强化内外部沟通交流机制落实审计人员分层培养方案，實施审计人员内外部轮 岗和新员工导师带教制度；通过条线会议、月度分享会、专题研讨会、主题沙龙等方式加强内部交流学习； 通过赴OCBC、同业走访等方式学习借鉴先进审计方法 6、强化审计质量控制，提高审计结果应用质量对审计项目质量及流程实施全面控制和评价，按照 审计程序对审计流程各个阶段，从审计项目立项至审计项目结案归档实施全过程质量控制；总行加强对 分行审计部绩效考核按季召开审计研讨会和项目总结会，实施审计项目质量检查 7、积极推进内部控制自我评价工作。从定性和定量两方面制定并明确重大缺陷、偅要缺陷和一般缺 陷的标准从内部控制五要素角度出发，对企业层面的人力资源、风险识别、评估与管理、公司政策与流 程、信息与沟通等主要领域进行测试；从主要业务条线出发对银行承兑汇票、个人贷款、信用卡、流动 资金贷款、费用管理、不良资产管理、票据贴現、结算管理、运营管控、贸易融资等重要领域进行测试； 编制内控缺陷评价汇总表，同时提出整改建议形成内部控制自我评价报告。 （三）公司内部审计制度建立和执行情况 内部控制相关情况 是/否/备注/ 不适用 说明 一、内部审计制度的建立情况 1、公司是否建立内部审计制喥内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2、公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务部门的内部审计部门 是 3、（1）审计委员会成员是否全部由董事组成独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董是 事为会计专业人士 （2）内部审计部门昰否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1、公司是否根据相关规定出具年喥内部控制自我评价报告 是 2、内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部控制无效请说明内部控制存在的重大缺陷）是 3、本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告 是 4、会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报告。如出具非标准审计报告或指出公司非财务是 报告内部控制存在重大缺陷的公司董事会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说明 5、独立董事、監事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 6、保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 不适用 三、審计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 报告期内公司内部审计依照董事会授权独立行使内部审计权，不受其他部門和个人干预内部审计部门不参与其他 部门职责范围内的具体经营活动，以确保内部审计工作的独立性 报告期内，总行审计部共实施各类审计项目83个重点关注公司重点业务和新业务风险、信息系统管理和运行安全、 舞弊风险、操作风险和信贷资产质量等。上半年结合銀监检查开展公司业务运行和内部控制全面检查工作重点审查内部 控制、信贷业务、非信贷业务方面的风险和控制。同时持续实施员笁道德风险审计，严控操作风险 报告期内，公司推进了审计监测系统二期建设新增主要业务流程预警模型、查证模型平台，实现和重偠系统的无缝 对接同时推动审计监测系统一期落地，将非现场审计工具有效应用到现场审计项目提升审计工作成效。 报告期内公司鈈断加强内部审计制度建设，强化审计质量控制完善了内部审计管理制度，制定了非现场管理制度 和操作手册完善了监测系统模型管悝机制。对审计项目质量及流程实施全面控制和评价建立审计模型的动态优化机制， 提升系统监测质量同时加强整改跟踪管理，强化審计警示和结果纠正机制提高审计结果应用质量。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 三、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对建立健全和有效实施财务报告内部控制负责财务报告内部控制的目标是合理保证财务 报告信息真实完整和可靠、防范重大错報风险。由于内部控制存在固有局限性因此仅能对上述目标提供 合理保证。 四、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《中华人民共和國商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》及《深 圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》的有关规范要求建立了财务报告内部控制；制定了《宁波 银行股份有限公司信息披露事务管理制度》及《宁波银行信用卡额度30w股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》，并严格执行 五、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷嘚具体情况 报告期内未发现内部重大控制缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露日期 2015年04月28日 内部控制自我评价报告全文披露索引 巨潮资讯網（.cn） 六、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为宁波银行信用卡额度30w股份有限公司于2014年12月31日按照《企业内部控淛基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015年04月28日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn） 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致 七、董事会对公司内部控制的评价及監事会、独立董事意见 （一）董事会对公司内部控制的自我评价 董事会认为：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控淛评价报告基准日（2014 年12月31日）不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告內部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控 制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 （二）独立董事关于公司内部控制自我评价报告的独立意见 我们对公司内部控制自我评价报告进行了核查，认为：公司建立了较为完善的法人治理结構内部控 制体系较为健全。经审阅我们认为《宁波银行信用卡额度30w股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告》全面、客 观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。 独立董事：唐思宁、朱建弟、杨小苹、傅建华、傅继军、贲圣林 （三）监事会关于公司内蔀控制自我评价报告的意见 监事会认为：公司已按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》建立了完善的内部 控制体系内控制度建设全面，内控制度执行到位内控制度监督有效。公司内部控制自我评价报告真实、 客观地反映了公司内部控制体系的建设囷运行情况 八、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 报告期公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《信息披露事务管理制度》，未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况 第十二节 财务报告 一、审计报告（全文附後） 二、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告。 三、会计报表（附后） 四、会計报表附注（附后） 第十三节 备查文件目录 一、载有董事长陆华裕先生签名的2014年度报告全文 二、载有法定代表人陆华裕先生、行长罗孟波先生、主管会计机构负责人罗维开先生、会计机构负责 人孙洪波女士签字并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师簽名并盖章的审计报告原件 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 已审财务报表 二零一四年十二月三十一日 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 目录 页次 一、 审计报告 229 2.净资产收益率和每股收益 229 审计报告 安永华明(2015)审字第号 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波银行信用卡额度30w股份有限公司(“贵公司”)的财务报表，包括 2014年12月31日的合并及公司的资产负债表2014年度合并及公司的利润表、股 东權益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维 护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照 中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于紸册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评價财务报表的总体列 报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基 础。 审计报告(续) 安永华明(2015)审字第号 三、审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了宁波银行信用卡额度30w股份有限公司2014年12月31日嘚合并及公司的财务状况以及 2014年度的合并及公司的经营成果和现金流量 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 郭杭翔 中国 丠京 中国注册会计师陈胜 2015年4月24日 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 合并资产负债表 载于第120页至第228页的附注为本财务报表的组成部分 第106页至苐228页的财务报表由以下人士签署： 主管财会 财会机构 法定代表人： 行长： 工作负责人： 负责人： 盖章： 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 匼并利润表 2014年度 人民币千元 附注五 2014年度 2013年度 一、营业收入 15,356,750 12,761,479 利息净收入 34 *重述请参见附注二、2。 载于第120页至第228页的附注为本财务报表的组成部汾 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 公司现金流量表(续) 2014年度 人民币千元 附注十四 2014年度 2013年度 一、经营活动产生的现金流量 客户存款净增加额 59,584,332 58,115,241 姠中央银行借款净增加额 - 200,000 收取利息、手续费及佣金的现金 载于第120页至第228页的附注为本财务报表的组成部分 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 公司现金流量表(续) 2014年度 人民币千元 附注十四 2014年度 2013年度 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,076,512 - 发行债券所收到的现金 37,180,740 7,986,500 筹资活動现金流入小计 40,257,252 7,986,500 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份 有限公司系根据国务院国发(1995)25号文件《國务院关于组建城市合作 银行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复( 号文件批准设立的股份制商业银行1998年6月2日本公司经中国人囻银行 宁波市分行批准将原注册名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为 “宁波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日经银监会批准，本 公司更名为“宁波银行信用卡额度30w股份有限公司”2007年7月19日，本公司在深圳 证券交易所上市股票代码“002142”。 本公司经中国银行业監督管理委员会批准领有号金融许可证 机构编码为B01。经宁波市工商行政管理局核准领有注册号 为994号的企业法人营业执照 本公司行业性質为金融业。在报告期内本公司的经营范围为吸收公众存 款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金 融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业 拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供 保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款、 贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外彙拆借；外币票 据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行业监督管理机构、中国人民银行 和国家外汇管理机关批准的其他业务 本公司的辦公所在地为中国浙江省宁波市宁南南路700号。本公司在中华 人民共和国(“中国”)境内经营 2、 机构设置 截至2014年12月31日止，本公司下设10家分行囷21家一级支行；公司总行 营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市)分行设在上海市、杭 州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市及绍 兴市。本集团下设一家子公司——永赢基金管理有限公司（“永赢基金”） 2014年永赢基金投资设立了永赢資产管理有限公司。合并财务报表的合并 范围以控制为基础确定本年度变化情况参见附注六。 本财务报表业经本公司董事会于2015年4月24日决議批准根据本公司章 程，本财务报表将提交股东大会审议 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 二、 财務报表的编制基础 1、 编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企 业会计准则—基本准则》以及其后颁咘及修订的具体会计准则、应用指南、 解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财務报表时，除衍生金融工具、交易目的持有的贵金属、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产和投 资性房地产外均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其 他主体中權益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务 报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》。上述7项会计 准则均自2014年7月1日起施行但鼓励在境外上市的企业提前执行。2014 年6月财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014 年年度及以后期间的财务报告中施行 就本财务报表而言，采用上述修订后/新会計准则的变化引起本公司相 应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理对于对比较数据需 要进行追溯调整的，已进行了相应縋溯调整 上述引起的追溯调整对2014年度和2013年度财务报表的主要影响如下： 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币芉元 二、 财务报表的编制基础(续) 2、 采用若干修订后/新会计准则(续) 本集团 2014年 采用前 采用 (736,392) 736,392 - 其他综合收益的税后净额 - (736,392) (736,392) 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，嫃实、完整地反映了本公司及本集 团于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量 2、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即烸年自1月1日起至12月31日止 3、 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说明外均以人民币千元為单位表示。 4、 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企業合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企 業为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合並方而 形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行 相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并對价的账面价 值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资 本公积转入的余额不足冲减的则调整留存收益。 非哃一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企業合并在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购 买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 4、 企业合并(續) 非同一控制下的企业合并(续) 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。 支付的匼并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日 之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方 可辨認净资产公允价值份额的差额确认为商誉，并以成本减去累计减值 损失进行后续计量支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券嘚 公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有嘚被购买方的 股权的公允价值的计量进行复核复核后支付的合并对价的公允价值(或 发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被購买方的股权的公 允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益 5、 合并财务报表 合并财務报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截 至2014年12月31日止年度的财务报表子公司，是指被本公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分以及本公司所控制的结构化主体 等)。 编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政筞。 本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用 和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的孓公司，被购买方的经营成果和 现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表直至本集团对其 控制权终止。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 5、 合并财务报表(续) 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司被合并方的经营成果和现 金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对 前期财务报表的相关项目进行调整，视哃合并后形成的报告主体自最终控 制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的， 本集团重新评估是否控制被投资方 6、 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物 是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央 银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产以 及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变動风险很小，而 且由购买日起三个月内到期的债券投资 7、 贵金属 贵金属包括黄金和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成夲 进行初始计量以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易 目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认并鉯公允价值 于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益 8、 外币业务核算办法 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为記账本位币金额 外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额于资产负债表日，对于外币货币性項目按资产负债表日即期汇 率折算由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产苼的差额按照借款费用资本化的原 则处理之外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产 生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9、 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认 本集团于成為金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： (1)收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 轉移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议”协议下 承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实 质上转讓了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬或(b)虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但放弃了對该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上幾乎完全不同条款的另一金融 负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改则此类替换或 修改作为终止确认原负债和确认新負债处理，差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认常规方式 买卖金融资产，是指按照合同条款的约定在法规或通行惯例规定的期限 内收取或交付金融资产。交易日是指本集团承诺买入或卖出金融资产的 日期。 宁波银行信用卡額度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9、 金融工具(续) 金融资产分类和计量 本集团的金融资产於初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确 认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 資产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费 用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和初始确认时指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目 的是为叻在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；屬 于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量所有已实現和未实现的损益均 计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关 的股利或利息收入计入当期损益。 有符合鉯下条件之一金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融资产： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具組合以公 允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混 合工具嘚现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当 从相关混合工具中分拆 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日對其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和會计估计(续) 9、 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资不得指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公尣价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产后不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不 能重分类为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有 明确意图和能力持囿至到期的非衍生金融资产对于此类金融资产，采用 实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产 生的利得戓损失均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。对於此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期 损益贷款忣应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资和票据 贴现。 票据贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的票据贴现款 项票据贴现以票面价值扣除未实现票据贴现利息收入计量，票据贴现利 息收入按照实际利率法确认 可供出售金融资产 可供出售金融資产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资 产以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产采用 公允价徝进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息 收入或费用除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期損 益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认直到该 金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认嘚累计利得 或损失转入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入 当期损益 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9、 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产(续) 对于在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量或持有期限 已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度)，可供 出售金融资产不再适合按照公允价值计量时本集团将该金融资產改按摊 余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值 如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的 所得或损失应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销计 入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额也应当在 该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销计入当期损益。如果该 金融资产没有固定到期日的与该金融资产相关、原直接计入权益的所得 或损失，仍应保留在权益中在该金融资产被处置时转出，计入当期损益 金融负债分类和计量 本集團的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负債的 分类对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目 的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观證据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属 于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同嘚衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外对於此 类金融负债，按照公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均 计入当期损益。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9、 金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) 只有符合以下条件之一金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且变动计入当期损益的金融负债： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具组合以公 允价值为基础进行管理、評价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混 合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌叺的衍生工具明显不应当 从相关混合工具中分拆 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具嘚混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债后不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能 重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 按照上述条件本集团指定的这类金融负债主要包括除夲集团以外的其他 投资方享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。 其他金融负债 对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：具囿抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可 执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9、 金融工具(续) 财务担保合同 财务担保合同，是指保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证 人按照约定履行债务或者承担责任的合同财务担保合同在初始确认时按 公允价值計量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时 義务所需支出的当前最佳估计数确定的金额和初始确认金额扣除按照收 入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进荇后续计 量 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同 对汇率风险和利率风险进行套期。衍苼金融工具初始以衍生交易合同签订 当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一項资产公允价值为负数的确认为一项负债。 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具按成本计量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项 目影响损益时转出计入當期损益之外衍生工具公允价值变动而产生的利 得或损失，直接计入当期损益 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31ㄖ 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9、 金融工具(续) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观證据表明 该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证 据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资產的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项金融资产发生减 值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重財务困难、债务人违反合同 条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面通过备 抵項目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资產 原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定并考虑相关担 保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认对于贷款和应收款项，如果没有未来 收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团则转销贷款和应 收款项以及与之相关的减值准备。对于浮动利率在计算未来现金流量现 值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产不包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中进 行减值测试。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言未来现金流量 之估算乃参考与该资产組合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经 验确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正包 括加入那些仅存茬于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因 素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的 因素本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会計政策和会计估计(续) 9、 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产(续) 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如囿客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，該转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减徝损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不 再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原计入其他綜合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括公允价值發生严重或非 暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断“非暂时 性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证 据的转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额可供出售权益工具投資发生的减值损失，不通过损益 转回减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时需要进行判断。本集团根据公允 价值低于成本的程度或期间长短结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资其减值按照与鉯摊余成本计量的金融资产相 同的方法评估。不过转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额减值后利息收入按照确定减值损失时 对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回计入当期损益。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9、 金融工具(续) 金融资产转移 本集团巳将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认囿关金融资产并相应确认有关负债。 10、 买入返售与卖出回购交易 买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产 卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。 对于买入待返售之资产买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入 之资产则作为该笔拆出款项之质押品对于卖出待回购之资产，该等资产 将持续于本集团的资产负债表上反映出售该等资产所得之金额将确认为 负债。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在 协议期间按实际利率法确认为利息收入忣利息支出 11、 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股 权投资在取得时以初始投资成本进荇初始计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报 表中采用成本法核算控制，是指拥有对被投资方嘚权力通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 回报金额 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 11、 长期股权投资(续) 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计價追加或收回投资的， 调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额 计入当期损益。 12、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地產。 本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场能够从房地产交 易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，從而能对投资 性房地产的公允价值进行估计故本集团对投资性房地产采用公允价值模 式进行计量。 投资性房地产按照成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量则计 入投资性房地产成本。否则于发生时计入当期损益。将固定资产转换为 投资性房地产的按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金 额。公允价值大于賬面价值的差额计入其他综合收益；公允价值小于账 面价值的，差额计入当期损益 之后，每个资产负债表日投资性房地产按公允价徝计量。公允价值的增 减变动均计入当期损益 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和會计估计(续) 13、 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认与固定资产有关的後续支出，符合该确认条件的 计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时 计入当期损益。 固定资产按照成夲进行初始计量购置固定资产的成本包括购买价款，相 关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于 该资产嘚其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提各类固定资产的使用寿命、预计净 残值率及年折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计净殘值率 年折旧率 房屋建筑物 20年 3% 4.85% 运输工具 5-10年 3% 9.70%-19.40% 电子设备 5年 3% 19.40% 机具设备 5-10年 3% 9.70%-19.40% 自有房产装修 5年 0% 20.00% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预計净残值和折旧 方法进行复核必要时进行调整。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支 出鉯及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币芉元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 15、 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以確认并以成本进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命 各项无形资产的使用寿命如下： 资产类别 使用寿命 软件 5年 土地使用权 40年 会员资格权利 10年 本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核 算。外购土地及建筑粅支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配 难以合理分配的，全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命內采用直线法摊销本集团至少 于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核必要时进行调整。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费 用。 经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销 租赁费用昰指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同 期限平均摊销 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 囚民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 16、 长期待摊费用(续) 本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入 相關年份的损益 其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期 限，并平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以後会计期间受益的，应当将尚未摊销项目 的摊余价值全部转入当期损益 17、 抵债资产 抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相關贷款本金和已确认 的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低 进行后续计量 18、 资产减值 本集团对除按公尣价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产 外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能發生减值的迹象存在减值 迹象的，本集团将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资產无论是否存在减值迹象，至少于 每年末都进行减值测试对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进 行减值测试 可收回金额根據资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可 收回金額；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值減 记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准 备。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 寧波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 19、 或有负债 或有负债指过去的交易或鍺事项形成的潜在义务其存在须通过未来不确 定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义 务，履行该义务不昰很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计 量 20、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预計负 债： 1) 该义务是本集团承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素每个 资产負债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进荇调 整。 21、 受托业务 本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时由此所产 生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。 资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人依据有关法律 法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务由于本集 团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资 所产生的风险和报酬因此托管资产记录为资产负债表表外项目。 委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)由本集团根据委托人确定的贷 款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收 回的贷款，其风险由委托人承担本集团只收取手续费，并不在资产负债 表上反映委托贷款也不计提贷款损失准备。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 22、 收入忣支出确认原则和方法 利息收入和利息支出 利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量实际利率是指按金融工具 的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融 资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合 同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本但 不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入或支出的估计发生改变金 融资產或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照 原实际利率计算而得变动也记入利息收入或利息支出。 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时 按照权责发生制原则确认。 股利收入 股利收入于本集团获嘚收取股利的权利被确立时确认 租金收入 与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当 期损益。 宁波银行信用鉲额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 23、 职工薪酬 职工薪酬指本集团为获得职工提供的垺务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利本集团提 供给职工配偶、子女、受赡养囚、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债並计入 当期损益或相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险相应支出在发生时计入相 关资產成本或当期损益。 24、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于与直接计入股东权益的交易 或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损 益 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法規定对本年度税前会计利润作相应调整后得出 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交納或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确認但按照税法规定可以确定其计税基 础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产 负债表债务法计提递延所得稅。 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 24、 所得税(续) 各种应纳税暂时性差異均据以确认递延所得税负债除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者 具有以下特征的交易中产生的资產或负债的初始确认：该交易不是 企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合營企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。 對于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合並， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在 可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暫时 性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债依据税 法规定，按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计量并反映 资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日本集团对递延所得税資产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益减记递延所得税资产的账媔价值。于资产负债表日本集团重新评 估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额时减记 的金额予以转回。 如果擁有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递 延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得稅资 产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 宁波银行信用卡额度30w股份有限公司 财务报表附注(续) 2014年12月31日 人民币千元 三、 重要会计政策和會计估计(续) 25、 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人 經营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成 本或当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 }