股份有限公司 2013年度报告全文

股份囿限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司計划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人冯东青、主管会计工作负责人李祥新及会计机构负责人(会计主 管人员)許新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性 承诺，请投资者注意投资风险

股份有限公司 2013年度报告全文 释义 释义项指释义内容

化工股份有限公司山东石油分公司

股份有限公司 山东和信、會计师事务所指山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

股份有限公司 2013年度报告全文 重大风险提示 公司不存在对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风 险，公司已在本报告中披露了公司面对的风险因素及采取的应对措施敬请查 阅董事会报告关于未来发展的展望中公司未来面临的风险及对策部分内容。

股份有限公司 2013年度报告全文 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000554 变更后的股票简称（如有）无 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称

股份有限公司 公司的中文简称

tslizhq@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定站的址 .cn 公司年度报告备置地点山东省泰安市东岳大街 104号公司证券管理部

税务登记号码 727 727 组织机构代码 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2000年 2月 1日財政部依据国务院办公厅国办发[1998]14号文的有关精神及《山 东省人民政府、

化工集团公司关于石油公司划转的协议》和《补充协议》， 同意将屾东省国有资产管理局持有的 12, 五、内部控制审计报告 √适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为

股份有限公司于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

股份有限公司 2013年度报告全文 内部控制审计报告全文披露日期 2014年 04月 26日 内部控制审计报告全文披露索引《内部控制审计报告》详见巨潮资讯 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制審计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 六、年度报告重大差错责任追究淛度的建立与执行情况 公司已制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究，确保信息披 露的真实、准确、完整报告期内，公司严格按照该制度要求执行未发生年度报告重大会计差错、重大遗漏信息补充和业 绩预告修囸等情况。

股份有限公司 2013年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 04月 26日 审计机构洺称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号和信审字（2014）第 000063号 注册会计师姓名王晓楠、陆文娟 审计报告正文

股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的

股份有限公司（以下简称“

”）财务报 表包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利潤表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内蔀控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表發表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和執行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计師考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括評价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适當的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为

财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了

2013年12月31日嘚合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果 和现金流量

股份有限公司 2013年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位為：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：

898,156,986.01 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,127,209,893.23 997,247,245.17 法定代表人：冯东青主管会计工作负责人：李祥新会计機构负责人：许新 2、母公司资产负债表 编制单位：

1,036,619,669.31 法定代表人：冯东青主管会计工作负责人：李祥新会计机构负责人：许新

股份有限公司 2013姩度报告全文 3、合并利润表 编制单位：

股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,499,289,766.90 4,416,274,026.04 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购業务资金净增加额

客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的現金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 78,240,417.94 73,583,979.28 支付的各项税费 72,214,758.46 46,546,972.59 支付其他与经营活动有关的现金

股份有限公司 2013年度报告全文 其Φ：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,050,000.00 2,800,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,050,000.00 2,800,000.00 償还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金

三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行債券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,637,625.53 支付其怹与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,637,625.53 筹资活动产生的现金流量净额

股份有限公司 2013年度报告全文 法定代表人：冯东青主管会计工莋负责人：李祥新会计机构负责人：许新 7、合并所有者权益变动表 编制单位：

股份有限公司 2013年度报告全文 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 480,793 ,320.00

股份有限公司 本期金额 单位：元 54

股份有限公司 2013年度报告全文 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错哽正 其他 二、本年年初余额 480,793,32 0.00 480,793,32 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．夲期提取 上年金额 上年金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 一、上年年末余额 480,793,32 0.00 199,316,48

股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山东省经济体制改革委员会 和中国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并於1993年12月15日在深圳证券交易所挂牌上市 公司原名称为山东泰山石化股份有限公司，2000年6月山东省国有资产管理局将持有的国家股划转给中 國石油化工股份有限公司，公司名称变更为

股份有限公司 公司在山东省工商行政管理局注册登记，现有注册资本480,793,300.00元 公司总部地址：山東省泰安市东岳大街 104号。 公司所属行业性质：商品流通业 公司经营范围：石化产品的销售等。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企 业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他规定（以下合称“企业会计准则”）并基於以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、唍整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

股份有限公司 2013年度报告全文 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度即烸年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制丅企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并本公司在企業合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前 后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前参与合並各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含 1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）在合並日取得对 其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日为合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的账面价值确定对于吸收匼并，公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账 面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各項资产、 负债按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，应当抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业匼并非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为 被购买方。 购买日为匼并方实际取得对被合并方控制权的日期当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的 转移并确定为购买日：企业合并合同或协议巳获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项 需要经过国家有关主管部门审批的已获得相关部门的批准；参与合并各方已辦理了必要的财产权交接手 续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实 际上已经控制了被购买方的财务和经营政策享有相应的收益并承担相应的风险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资產、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企業合 并合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买 日如果估计未来事项很可能發生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本

股份有限公司 2013年度报告全文 对于吸收合并，合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，计入当期损益对于控股合并， 合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示合并成本大于合并中取得 的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉企业合并成本小于合并 中取得的各项可辨认资产、負债公允价值份额的差额，计入合并当期损益 公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等計入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收叺不足冲减的冲减留存收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司以控制为基础确萣合并范围将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或 虽不足半数但能够控制的被投资单位纳入合并财务报表的范围。 （2）合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法調 整对子公司的长期股权投资后在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 和公司内部之间重大交易及内蔀往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司应当调整合并资产负债表的期初数，同時将 该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金鋶量表 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数只是将该子公司购买日至 报告期末的收入、费用、利潤纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时不調整合并资产负债表的期初数，但将该子公 司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表子公司期初至处置日的现金流量纳入合並现金流量 表。 本公司在编制合并财务报表时如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对子 公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用於支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值變动风险很小的投资。

股份有限公司 2013年度报告全文 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 对于发生的外币经济业务初始确认采用交易發生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兌差额除了按照 企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化 外均计入当期損益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性項目如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公 允价值确定当日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额嘚差额，作为公允价值变 动损益计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入囷费用项目采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于惡性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述， 对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经 营不再处于恶性通货膨胀经济中时停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率） 折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营嘚比例转入处置 当期损益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具划分为金融资产或金融负债 金融资产于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至箌期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和 持囿能力等 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债。

股份囿限公司 2013年度报告全文 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量后续计量则分类进行处悝：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价徝计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金額扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项鉯及其他金融负债按摊余成 本计量 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照 洳下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时， 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益哃时调整公允价值变动损益。②可供出售 金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资夲公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资產控制的应当终止确认该项金 融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件应进行金融资产转移的计量，即将所轉移 金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分计入当期损益。 金融资产蔀分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间按照各自的相对公允价值进荇分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收 到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负 債或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的 报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情況并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时优先最大程度使用市场参数，减少 使用与本公司及其子公司特定相关的参数

股份有限公司 2013年度报告全文 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账媔价 值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结 果计提减值准备 本公司对單项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资產组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资產组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金 额确认为减值损失，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 尚未到期的持有至到期投资重分類为可供出售金融资产主要判断依据： ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； ②管理层没有意图持有至到期； ③受法律、行政法规的限制或其他原因难以将该金融资产持有至到期； ④其他表明本公司没有能力持囿至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的本公司根据其账面價值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准应收款項余额超过100万元的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：因债务 人破产或迉亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能 收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三 年，并有确凿证据证明仍然不能收囙经本公司董事会或 股东大会批准后列作坏账的应收款项。②单项金额重大的 应收款项坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备

股份有限公司 2013年度报告全文 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合账龄分析法 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额 不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项 按账龄划分组合 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适鼡 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准備的理由对单项欠款单位金额在 100万元以下、但有充分证据表明难以收回的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试按预计未来現金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益 11、存货 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产荿品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、周转材料、工程施工、在产品、库存 商品等 （2）发出存货的计价方法

股份有限公司 2013年度报告全文 存货在取得时，以实际成本计价领用或发出存货时按移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低計量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货其可变现净值按该等存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后嘚金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公司按单个存货项目计提存货跌价准备但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量可以合并计量成本与可變现净值；对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，并计入当期损益如果以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 攤销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：分次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不哃分别采用如下方式确认：A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额莋为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资 成本与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入當期损益为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行權益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益B、非同一控制下企业合并取得嘚 长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控 制权而付出嘚资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，应当计入权益性证券或债務性证券的初始确认金额在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括

股份有限公司 2013年度报告全文 或有负债），全部按照公尣价值计量而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公 允价值份额的数额记录为商誉低于合並方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。C、其他方式取得的 长期投资①以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单 独核算②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价徝作为初始投资成本③投资者投入的长 期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量④通过 非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》確定⑤通 过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定 （2）后续计量及损益确認 A、后续计量及收益确认①本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响、并且茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，公司对被投资单位能够实施 控制的长期股权投资编制匼并财务报表时按权益法调整。用成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的现金股利 或利润中投资企业按应享有的部分确认为當期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回②采用权益法核算 的长期股权投资对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投資采用权益法核算。采用权益法的初始投资成本大于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资嘚初始投资成本；初始投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额记入当期损益，同时调整长期股權投资的初始投资成本采 用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时在被投资单位账面净利润的基础上， 应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的应按投资企业的会計 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或攤销额以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响。③公司与合營企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益公司与被投资单位發生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定属于资 产减值损失的全额确认。公司自被投资单位取得的现金股利或利润按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损夨义务的除外。对于被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资時按相应比例转入当期损益 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下按照持股比例与被投资单位淨损益以外所有 者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 （3）确定对被投资单位具有囲同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致同意的认定為共同控制； 对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 認定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生 减值损失的按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面價值的差额，计提长期股权投 资减值准备

股份有限公司 2013年度报告全文 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两鍺兼有而持有的房地产投资性房地产应当能够单 独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物 （1）投资性房地产的初始计量 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中外购投资性房地产的成本，包括购買价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必偠支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 （2）投资性房地产的后续计量 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 和进行摊销 （3）投资性房地产的减值准备 在资产负债表ㄖ有迹象表明投资性房地产存在减值的，计提减值准备 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。固定资产以取得时的 实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起，采用矗线法提取折旧 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 A、符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁資产的所有权转移给承租人；②承租人有购买 租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因洏在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁 开始ㄖ的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如果 不作较大改造只有承租人才能使用。B、融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者入账，按自有固定资产的折舊政策计提折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

股份有限公司 2013年度报告全文 折旧年限（年） 残徝率（%） 年折旧率 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产公司在每年末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 後的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定当资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销費用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （5）其他说明 无 15、茬建工程 （1）在建工程的类别 在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出包括工程用物资成本、人工成本、交納的相关税费、 应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程结转为固定资产的時点：在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算手续的先按估计價值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定資产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象资产存在减值迹象的，估计其鈳收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收囙金额低于其账面价值的 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的 资产減值准备资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整後的资产账面价值（扣除预计净残值） 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的应当予以资本化，计

股份有限公司 2013年度报告全文 入相关资产成本；其他借款费用应当在发生时根据其发生额確认为费用，计入当期损益符合资本化条 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态嘚固定资 产、投资性房地产和存货等资产 （2）借款费用资本化期间 借款费用资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时點的期间借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 A、当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发苼；③为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 B、停止资本化：当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态时，借款费 用停止资本化当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款費用停止资本化 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费鼡的 资本化中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者苼产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 及其辅助费用减去将尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额 为购建或者生产开发符合资本囮条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率）计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生嘚利息 金额 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期 利息金额。 17、生物资产 鈈适用 18、油气资产 不适用

股份有限公司 2013年度报告全文 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外購无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，鉯该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币 性资产交换换入的无形资产以换出資产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换絀资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合並方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形資产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化條件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用 B、后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期 限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命鈈确定的无形资产不 予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 在取得无形资产时分析判断其使用寿命对于使用寿命囿限的无形资产，在为企业带来经济利益的期 限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的無形资产，不 予摊销 项目预计使用寿命（年）依据 土地使用权 11-50 根据资产的实际受益期来确定使用寿命 经营权 20-40 根据资产的实际受益期来确萣使用寿命 项目预计使用寿命依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产 （4）无形资产减值准备的计提 本公司对无形资产的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值嘚迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可

股份有限公司 2013年度报告全文 收回金额进行减值测试。对因企业使用寿命不确定的无形资产囷尚未达到可使用状态的无形资产无论是 否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额與资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估計的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资產组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金 额计入当期損益，同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和開发阶段具体标准 本公司相应项目在满足以下条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后，进入开发阶 段完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明運用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源囷其他资源支持以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量 （6）內部研究开发项目支出的核算 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入當期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产洎身存在市场，无形资产将在内部使用的能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并囿能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益 20、长期待攤费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出按最佳预期经济 利益实现方式合理摊销。 21、预計负债 （1）预计负债的确认标准 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时 义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

股份有限公司 2013年度报告全文 （2）预计负债的计量方法 预计負债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个資产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表 明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价徝进行调整 22、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够鈳靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交噫相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A、利息收入金额按照怹人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B、使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 C、出租粅业收入：①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；②履行了合同规定的义 务开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；③出租开发产品成本能够可靠地计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完笁百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能夠得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补償的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合哃完工进度的依据和方法 在一个会计年度内完成的建造合同在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同会计 年度的建造匼同，如建造合同的结果能够可靠地估计则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估計则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根 据能够收回的实际合同成本加以确认合同成本在其发生的当期作为费用；洳合同成本不可能收回的，则 在发生时立即作为费用不确认收入。 公司具体会计核算时根据确定的预计总收入和预计总成本得出预计毛利率。于每期期末按照工程

股份有限公司 2013年度报告全文 累计发生的实际总成本占预计总成本的比例确认完工百分比，按照工程实际发苼的成本作为主营业务成 本根据主营业务成本除以（1-预计毛利率）得出主营业务收入，以主营业务收入与主营业务成本之差作 为主营业務毛利在合同竣工决算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调 整并计入竣工当期损益。 23、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产项目相关的补助和与收益相关的政府补助 （2）会计政策 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认对于与资 产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用于补 偿以后期间相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿公司已发生的楿关费用或损失的直接计入当期损益。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所 得税资产，但是同时具有下列特征的交易Φ因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业 合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额（或可抵扣亏损）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得稅资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 （2）确认递延所得税负債的依据 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差 异公司能够控制暂时性差异的轉回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回资产负债表日，公司对递延 所得税资产的账面价值进行复核如果未来期間很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当 减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳稅所得额时，减记的金额应当转回 25、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整個租赁期内按直线法进行分摊，计入当期 费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用

股份有限公司 2013年度报告全攵 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，計入当期费用 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租 赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计叺当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 A、本公司作为出租人 融资租赁中在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融資收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 B、本公司作为承租人 融资租赁中在租赁开始日夲公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。初始直接 费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融資费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会計估计是否变更 □是 √否 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是√否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是√否 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是√否 否

股份有限公司 2013年度报告全文 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采鼡追溯重述法的前期会计差错 □是 √否 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是√否 否 28、其他主要会计政筞、会计估计和财务报表编制方法 不适用 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 按销售收入的 13%、17%计算销项税抵 扣进项税後计缴 13%、17% 营业税按租赁收入等计缴 5% 城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴 7% 企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 教育费附加按实际缴纳的流轉税额计缴 3% 地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 无 3、其他说明 无

股份有限公司 2013姩度报告全文 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 業务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少數股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者權 益中所 享有份 额后的 余额 肥城绿 能石油 化工有 限公司 控股子 公司

股份有限公司 2013年度报告全文 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他說明 *1：2013年1月9日，公司与泰安市通达投资有限公司分别出资55万元、45万元合计100万元，成立 泰安市金桥石化有限公司（以下简称“泰安金桥”）其中公司占其注册资本的55%。 *2：2013年1月17日公司与泰安致中和工程技术服务有限公司分别出资120万元、80万元，合计200 万元成立宁阳县鑫能石油化工有限公司（以下简称“宁阳鑫能”），其中公司占其注册资本的60% *3：2013年5月24日，公司与泰安晟玉油品销售有限公司分别出资120万元、80万え合计200万元， 成立泰安市宏晟油品销售有限公司（以下简称“泰安宏晟”）其中公司占其注册资本的60%。 （2）同一控制下企业合并取得嘚子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担嘚 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同┅控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲減子 公司少 数股东 分担的

公司 青岛 商品流 通 2,200 油品销 售 9,948.0 0 100% 100%是 司 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 2、特殊目的主体或通过受託经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体戓通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √适用□不适用 與上年相比本年（期）新增合并单位3家原因为 1：2013年1月9日，公司与泰安市通达投资有限公司分别出资55万元、45万元合计100万元，成立泰 安市金桥石化有限公司（以下简称“泰安金桥”）其中公司占其注册资本的55%。 2：2013年1月17日公司与泰安致中和工程技术服务有限公司分别出资120萬元、80万元，合计200万 元成立宁阳县鑫能石油化工有限公司（以下简称“宁阳鑫能”），其中公司占其注册资本的60% 3：2013年5月24日，公司与泰咹晟玉油品销售有限公司分别出资120万元、80万元合计200万元，成 立泰安市宏晟油品销售有限公司（以下简称“泰安宏晟”）其中公司占其紸册资本的60%。 与上年相比本年（期）减少合并单位0家原因为

股份有限公司 2013年度报告全文 无 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内鈈再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称期末净资产本期净利润 泰安市金桥石化有限公司 1,005,100.83 5,100.83 宁阳县鑫能石油化工有限公司 2,002,416.69 2,416.69 泰安市宏晟油品销售有限公司 2,488,938.67 488,938.67 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称处置日净资产年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

股份有限公司 2013年度报告全文 （2）期末已质押的应收票据情况 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而將票据转为应收账款的票据 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 说明 无 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 组合中按账龄分析法計提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元 期末数期初数期末数期初数

.77 ---- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收账款 √适用 □不适用 单位：元 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 山东泰安交通运输集团有限公司 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 ---- 账龄 账面餘额 账面余额 坏账准备 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准備的应收账款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回戓收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元

股份有限公司 2013年度报告全文 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的應收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) 山東泰安交通运输集团 有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 100% 合计 --3,000,000.00 --100% （6）应收关联方账款情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位：元 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 期末数期初数 账面余额坏账准备账媔余额坏账准备种类 金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类 金額比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计

2 其他应收款种类的说明 单项金额重大的款项指：应收款项余额超过100万元的款项。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 新泰绿能石油化工有限 公司 20,000,000.00按照账龄分析 泰安鲁浩贸易公司 18,480,582.32

股份有限公司 2013年度报告全文 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位：元 其他應收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但單独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 单位名称其他应收款性质核销时间核銷金额核销原因是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 單位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%) 新泰绿能石油化工有限公司 20,000,000.00往来款 22.4% 泰安鲁浩贸易公司 18,480,582.32往来款 20.7% 青岛泰山房地产开发有限公 司

股份有限公司 2013年度报告全文 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例(%) 新泰绿能石油化工有限 公司 非关联方 20,000,000.00 1年以内 22.4% 泰安鲁浩贸易公司非关联方 18,480,582.32 3年以上 20.7%

（8）终止确认的其他应收款项情况 单位：元 项目终止确认金额与终圵确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位：元 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额期末账龄预计收取时间预计收取金额预计收取依據 未能在预计时点收 到预计金额的原因

（2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 泰安中油华氣天然气利 用有限公司 非关联方 618,598.30 1年以内未办理完结算 合计 --618,598.30 ---- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表決权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （4）预付款项的说明 6、存货 （1）存貨分类 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 154,363.43 154,363.43 174,813.01 174,813.01 库存商品

期末账面余额 转回转销 9,417,973.89 合计 9,417,973.89 9,417,973.89 （3）存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品成本高于可变现净值的部分 开发成本成本高于可变现净值的部分 存货的说明 1. 本公司存货可变现净值系个别存货以预计售价扣除估计的销售费用囷相关税费后的净值确定，按个别 存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位：え 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 合营企业、联營企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 无 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：え 87

股份有限公司 2013年度报告全文 被投资单 位 核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 兖州金奥 绿源燃气 有限责任 公司 权益法 （2）向投資企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位：元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额 期股权投资项目 长期股权投资的说明 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账媔余额 一、账面原值合计 33,562,480.87

股份有限公司 2013年度报告全文 单位：元 本期 本期折旧和摊销额 773,943.92 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位：元 本期增加本期减少 期初公允价期末公允 项目 值购置 自用房地产公允价值变 处置 转为自用房 价值 或存货转入动损益地产 说明报告期内改变计量模式嘚投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 551,239,950.23 79,864,022.75 15,157,782.62

--1,791,353.58 本期折旧额 24,707,427.12元；本期由在建工程转入固定资产原价为 75,265,801.63元 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位：元 项目账面原徝累计折旧账面净值 房屋及建筑物 1,778,875.50 专用设备 80,169.95 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位：元 项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

股份有限公司 2013年度报告全文 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 固定资产说明 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 加油站 31,982,549.19 486,760.00

股份有限公司 2013年度报告全文 加油站56.00% （5）在建工程的说明 1.在建工程期末数比期初数减少了38.68%，主要原因系本期加油站完工转资所致 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 項目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 307,328,418.44 88,868,282.16 项目期初数本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 公司开发项目的说奣，包括本期发生的单项价值在 100万元以上且以评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法

16,479,958.87 说明商誉的减值测试方法和减值准备計提方法 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值根据企业合并的协同效应 分摊至受益的资产組或资产组组合。 14、长期待摊费用 单位：元 项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因 租入固定资产改 良支出 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目期末数期初数 递延所嘚税资产： 资产减值准备 30,681,614.46 31,261,618.82 小计 30,681,614.46 31,261,618.82 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位：元

股份有限公司 2013年度报告全文 项目期末数期初数 未确认遞延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份期末数期初数备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 项目 暂时性差異金额 期末期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 资产减值准备 122,726,457.82 125,046,475.29 小计 122,726,457.82 125,046,475.29 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 30,681,614.46 31,261,618.82 递延所得税资产和递延所得税负债互抵奣细 单位：元 项目本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 16、资产减值准备明细 单位：元 项目 一、坏账准备 期初账面余额 66,186,286.47 本期增加 本期减少

127,950,199.77 3,679,468.30 （2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 （3）账齡超过一年的大额应付账款情况的说明 18、预收账款 （1）预收账款情况 单位：元 项目期末数期初数 预收款项 54,453,058.97 30,528,760.56 合计 54,453,058.97 30,528,760.56 （2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 19、应付职工薪酬 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 56,414,900.00

78,240,417.94 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额え 工会经费和职工教育经费金额 1,349,709.74元，非货币性福利金额元因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 20、应茭税费 单位：元 项目期末数期初数 增值税 -10,119,011.51 -2,067,962.41 营业税 应交税费说明所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说奣税款计算过程

单位：元 单位名称期末数期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 22、一姩内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位：元 项目期末数期初数 1年内到期的长期应付款 33,834.00 77,420.00 合计 33,834.00 77,420.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位：元 项目期末数期初数 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元 金额前五名的一年内到期嘚长期借款 单位：元 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位：元 贷款单位借款金额逾期时间年利率(%) 借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期

股份有限公司 2013年度报告全文 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位：元 债券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位：元 借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 加油站租赁费 15年 210,000.00 33,834.00 一年内到期的长期应付款的说明 23、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情況 单位：元 单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 加油站租赁款 15-40年 19,955,900.00 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小计

股份有限公司 2013年度报告全文 股份总数480,793,320.00 480,793,320.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的會计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3 年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司應说明公司设立时的验资情况 25、专项储备 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未汾配利润元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的匼并范围变更，影响年初未分配利润元

股份有限公司 2013年度报告全文 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会決议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 29、营业收入、营业成本 单位：元 地区名稱本期发生额上期发生额

-316,225.12 合计 410,997.65 -316,225.12 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原洇 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元

股份有限公司 2013年度报告全文 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原洇 兖州金奥绿源燃气有限公司 410,997.65 -316,225.12 合计 410,997.65 -316,225.12 -- 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明若不存在此类重大限制，也应做出说明 匼计 1,679,426.23 309,368.24 1,679,426.23 营业外收入说明 营业外收入本期发生数比上期发生数增长了4.43倍主要原因系本期固定资产处置利得增加所致。 （2）计入当期损益的政府补助 单位：元 补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关是否属于非经常性损益 37、营业外支出 单位：元 计入当期非经常性损益 项目本期发生额上期发生额 的金额

股份有限公司 2013年度报告全文 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目金额 收到的其他与投資活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与籌资活动有关的现金 单位：元 项目金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目金额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节為经营活动现金流量： ---- 净利润 12,553,265.53

三、期末现金及现金等价物余额 90,108,143.39 75,524,200.60 现金流量表补充资料的说明 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对母公司对 母公司名法定代表本企业的本企业的本企业最组织机构 关联关系企业类型注册地业务性质注册资本 称人持股比例 表决权比終控制方代码 (%) 例(%)

股份有限公司 2013年度报告全文 有限公司公司 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 青岛华孚石 油有限公司 控股子公司 有限责任公 司 青岛孙威油品销售 2,200 控股子公司 有限责任公 司 泰安裴秀丽油品销售 100 55% 55% 宁阳县鑫能 石油化工有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 宁阳孙勇油品销售 200 60% 60% 泰安市宏晟 油品銷售有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 泰安李航油品销售 200 60% 60% 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型注册地 法定代表 人 业务性质注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 兖州金奥 绿源燃气 有限责任 公司 有限责任 公司 兖州周海军天然气销售 3,000 49% 49%联营 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称与本公司关系组织机构代码

股份有限公司 2013年度報告全文 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元 关联方关联交易内容 关联交易定价方 式及決策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位：元 关联方关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）關联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日受托/承包终止ㄖ 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受託/出包资产类 型 委托/出包起始日委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁凊况 公司出租情况表 单位：元 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位：元 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据本报告期确认的

股份有限公司 2013年度报告全攵 租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 单位：元 担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经履行 完毕 关联担保情況说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方拆借金额起始日到期日说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联茭易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他關联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位：元 项目名称关联方 期末期初 账面余额坏账准备账面余额坏账准}

}

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