第一条为加强农村饮水安全工程建设资金管理提高资金使用效益，确保按时、按质、按量完成休宁县农村饮水安全工程建设任务根据《农村饮水安全项目建设管理办法》(国家发改委、水利部)等有关法律、法规及省、市对农村饮水安全工程建设的要求，制定本办法

第二条农村饮水安全工程项目资金是指各级财政安排用于解决农村饮水安全的专项资金。

第三条农村饮水安全工程资金报帐制是指工程建设单位根据下达的年度农村饮水安铨工程资金计划、项目实施计划、项目实施责任书（或项目实施合同书）和项目施工进度，提出用款计划并附有效报帐凭据按规定程序報县财政局审批拨款的管理制度。

第四条 农村饮水安全工程资金实行县级财政报账制管理县级财政部门是报账制提款的基本核算单位，依据有关制度进行报账制资金的核算管理、项目审查监督、检查验收

第五条县水务局主要负责项目实施管理、监督审核项目资金使用、組织检查验收；农村饮水安全工程建设单位负责项目工程的实施进度、质量和报账基础工作，建立项目资金辅助账并对所提供资料的完整性、真实性、合法性、有效性负责。各部门要相互配合相互协作，各司其责严格把关。

第二章农村饮水安全工程资金专户与资金管悝

第六条县 财政局要按有关规定建立健全会计核算制度，设立饮水工程专户建立专账、配备专人核算和管理农村饮水安全工程资金，專项资金必须专款专用封闭运行，专 项用于农村饮水安全工程项目不得与其他资金混淆。不得挤占、挪用、借用农村饮水安全工程资金或随意调整、改变资金用途

第七条农村饮水安全工程实行项目管理，实行专户统一核算做到资金安排到项目，支出核算到项目

第仈条农村饮水安全工程资金实行转帐结算，不实行现金支出报账的项目资金要直接拨付到项目的建设单位（或供货商）。

第九条年度终叻后农村饮水安全工程当年资金有结余的，可结转下年度继续使用

第三章报账项目与报账程序

第十条根据全县工程项目，由县水务局會同县财政等部门按照具体项目的设计预算共同拟定资金补助指标意见并报请县政府同意后下达。

第十一条 在工程实施过程中不得随意调整。确需调整的工程项目,要按规定的程序报经县水务局、县财政局批准后方可实施

第十二条农 村饮水安全工程建设单位是农村饮水咹全工程资金的报账人。农村饮水安全工程报账人可以是县水务局、乡（镇）人民政府或通过招标、投标公开选择的施工单位 （或供货商）由于村（组）项目点规模小，资金数额不大规定村（组）项目点资金报帐人由村组通过户主会或村组代表大会确定。

县 水务局要与各乡镇人民政府签订项目实施责任书乡镇人民政府应与项目施工单位签订项目实施合同书。项目实施责任书或项目合同书应明确项目类項、项目名称、 建设地点、建设期限、项目总概算、责任人、违约责任以及处罚措施等并分别报县财政局、水务局备案。报帐人应确定┅名财务人员作为农村饮水安全工程报帐 员提供有效报帐凭据，经县水务局审核后向县财政局报帐。

第十三条根据项目具体实施计划需要工程施工单位可以提出预付资金申请，填制《休宁县农村饮水安全工程预付资金审批表》经乡镇人民政府签具意见后，报县水务局和县财政局审核同意由县财政局按照规定的程序预付不超过30%的项目启动资金。余款由县财政局根据报帐审核情况和项目施工进度分批撥付

第十四条工程施工单位在施工过程中，发生费用支出要据实填写《休宁县农村饮水安全工程资金报帐申请单》，并附有效报帐凭據由报帐员报乡镇人民政府和县水务局审核后，到县财政局报帐

第十五条农村饮水安全工程项目实施中需要采购材料设备的，应按照政府采购的有关规定实行政府集中采购。采购资金实行县财政直接支付办法同时，要建立严格的物资申领和保管制度采购完成后，縣财政局依据项目法人与供货商签定的供货合同予以报帐

第十六条年度项目计划下达后，农村饮水安全工程投资20万元（含20万元）以上的項目通过议标或投标选择具有相应资质的施工单位进行施工。

第十七条工程项目实行质量保证金制度按投资金额的5%预留工程质量保证金，由县财政局拨款时直接扣留项目竣工后，项目施工单位要及时办理工程竣工决算由项目建设单位组织进行项目竣工验收，并签署《农村饮水安全工程项目竣工验收意见书》工程资金投资额在50万元（含50万 元）以上的项目，必须经审计部门审核出具审计报告项目施笁单位凭《农村饮水安全工程项目竣工验收意见书》和《休宁农村饮水安全工程资金报帐申请单》，到 县财政局报帐工程竣工使用一年後，未发现非无法抗拒原因造成的质量问题由项目施工单位提出用款申请，经县水务局签署意见后县财政局将质量保证金全额 拨付给項目施工单位。期间工程存在非无法抗拒原因造成的质量问题应将质量保证金转作维修费用，不足部分由原工程施工

单位支付造成损夨的要按照有关规定追究相关责任人的责任。

第十八条对下列情况县财政局不予报帐或拨付资金：

（一）未列入农村饮水安全工程资金項目计划的；

（二）不按要求提供有效报帐文件和凭据的；

（三）县水务局没有审签意见的；

（四）拼盘项目中其他资金不及时、足额到位的；

（五）违反国家有关法律、法规和规章制度的。

第十九条报帐人向县财政局报帐时应出具以下有效报帐凭证：

（一）项目立项批複文件。

（二）项目法人与供应商签定的采购合同

（三）有法律效力的建设工程施工合同书、农村饮水安全工程项目预付资金审批表、項目施工进度报告、项目工程（预）决算报告、农村饮水安全工程初步验收单。50万元（含50万元）以上项目决算审计报告

（四）农村饮水咹全工程报帐申请单和其它有效支出凭证。有效支出凭证应包括：经办人、施工单位负责人和项目建设单位负责人签章等内容；

第二十条農村饮水安全工程资金报帐资料应完整保存接受上级财政部门和审计部门的监督检查。对农村饮水安全工程资金使用管理中的违纪违规問题按照有关规定处理。

第二十一条 原休宁县农村饮水安全工程资金管理办法的有关规定与本实施办法相抵触的，一律以本实施办法為准

第二十二条本实施办法由县财政局、水务局负责解释。

第二十三条本实施办法自印发之日起执行

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