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支付给信托公司的利息是否取得发票才能扣除
来源：中华会计网校&　　 |
　　问：我公司支付给信托公司的利息支出只收到对方的利息清单无发票，对方认为自己应视同于银行企业，应以信托公司内部单据作为发票，同时支付的利息利率远高于银行同期贷款利率。我公司支付给信托公司的利息支出是否一定要取得发票才能税前扣除？高于银行同期利率的利息支出是否可以税前扣除？&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
　　答：1、国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）》的通知 ：（国税函发[号）规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按&金融保险业&税目征收营业税。 《发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
　　第二十一条规定，不符合规定的发票，不得作为财务凭证，任何单位和个人有权拒收。因信托公司应提供合法发票作为税前扣除依据。
　　2、《法实施条例》第三十八条规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出。
　　《金融机构管理规定》第三条规定，本规定所称金融机构是指下列在境内依法定程序设立、经营金融业务的机构：（四）信托投资公司、财务公司和金融租赁公司及其分支机构，融资公司、融资中心、金融期货公司、信用担保公司、典当行、信用卡公司。依据上述规定，信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，将资金贷与他人使用的行为，应按&金融保险业&缴纳营业税并开具发票。企业向金融企业（信托投资公司）借款的利息支出，可据实税前扣除。
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光大保德信中小盘股票型投资基金份额发售公告
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　　重要提示　　１、光大保德信中小盘股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）的募集已获中国证监会证监许可【２０１０】９８号文批准。　　２、本基金是契约型开放式股票型证券投资基金。　　３、本基金的管理人、注册登记人为光大保德信基金管理有限公司（以下简称“本公司”），基金托管人为交通银行股份有限公司，（以下简称“交通银行”）。　　４、本基金的募集期为２０１０年３月８日至２０１０年４月９日。在募集期内，本基金通过基金管理人的直销机构、交通银行及基金管理人委托的其他基金份额发售机构的代销网点公开发售。　　５、本基金募集对象为中华人民共和国境内的个人投资者、机构投资者（法律、法规和有关规定禁止购买者除外）、合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其它投资者。　　６、本基金不设募集规模上限。　　７、投资人欲购买本基金，需开立本公司基金账户。基金募集期内销售机构（指基金管理人的直销机构和指定代销机构）同时为投资人办理开户及认购手续。投资人的开户和认购申请可同时办理，但若开户无效，认购申请也同时无效。　　８、根据中国证监会的规定，一个投资人只能开设和使用一个基金账户；不得非法利用他人账户或资金进行认购，也不得违规融资或帮助他人违规进行认购。　　９、在设立募集期内，投资人可至本基金各代销机构认购，每次认购单笔最低限额为人民币１０００元（含认购费）。基金投资人也可至基金管理人的直销机构认购，每次认购单笔最低限额为人民币１０００元（含认购费）。投资人在募集期内可以重复认购，多次认购的，按单笔认购金额对应的费率档次分别计费。认购期内对单个基金份额持有人持有基金份额的比例或数量不设限制，法律另有规定的除外。认购申请一经基金份额发售机构受理，则不可撤销。　　１０、投资者在认购本基金份额时交纳前端认购费，费率按认购金额递减，具体如下：　　１１、销售机构对申请的受理并不表示对该申请的成功确认，而仅代表销售机构确实接受了认购申请，申请的成功确认应以基金注册登记人（本基金的注册登记人由本公司担任）的确认登记为准。投资人可以在基金合同生效后到原认购网点打印认购成交确认凭证。　　１２、本公告仅对“光大保德信中小盘股票型证券投资基金”发售的有关事项和规定予以说明。投资人欲了解“光大保德信中小盘股票型证券投资基金”的详细情况，请详细阅读刊登在２０１０年３月５日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上的《光大保德信中小盘股票型证券投资基金招募说明书》。　　１３、本基金的招募说明书、基金合同及本公告将同时在本公司网站（ｗｗｗ．ｅｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ）和交通银行股份有限公司网站（ｗｗｗ．ｂａｎｋｃｏｍｍ．ｃｏｍ）上发布。投资人亦可通过本公司网站下载基金申请表格和了解基金发售相关事宜。　　１４、在募集期间，各代销机构可能增加部分基金销售网点，具体网点名单及开户认购事项详见各代销机构有关公告，或拨打各代销机构的客户服务电话进行咨询，具体规定以各代销机构的说明为准。本公司在募集期间内还可能增加新的代销机构，投资人可留意相关公告信息或拨打本公司客户服务电话进行咨询。　　１５、对单笔认购金额５００万（含５００万元）以上的直销投资人，请拨打本公司客户服务电话４００－８２０－２８８８，或上海投资理财中心热线（０２１）６３３５２９３４／６３３５２９３７，本公司提供上门服务。　　１６、基金管理人可综合各种情况对本次基金募集安排做适当调整。　　１７、风险提示　　证券投资基金（以下简称“基金”）是一种长期投资工具，其主要功能是分散投资，降低投资单一证券所带来的个别风险。基金不同于银行储蓄和债券等能够提供固定收益预期的金融工具，投资人购买基金，既可能按其持有份额分享基金投资所产生的收益，也可能承担基金投资所带来的损失。　　基金在投资运作过程中可能面临各种风险，既包括市场风险，也包括基金自身的管理风险、技术风险和合规风险等。巨额赎回风险是开放式基金所特有的一种风险，即当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的百分之十时，投资人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额。　　基金分为股票基金、混合基金、债券基金、货币市场基金等不同类型，投资人投资不同类型的基金将获得不同的收益预期，也将承担不同程度的风险。一般来说，基金的收益预期越高，投资人承担的风险也越大。　　本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益高于混合型基金、债券基金以及货币市场基金。本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者根据所持有的基金份额享受基金收益，同时承担相应的投资风险。本基金投资中的风险包括：因整体政治、经济、社会等环境因素对证券市场价格产生影响而形成的系统性风险，个别证券特有的非系统性风险，由于基金份额持有人大量赎回基金产生的流动性风险，本基金的特定风险等。　　投资人应当认真阅读《基金合同》、《招募说明书》等基金法律文件，了解基金的风险收益特征，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和投资人的风险承受能力相适应。基金管理人提示基金投资者充分了解基金投资的风险和收益特征，根据自身的风险承受能力，选择适合自己的基金产品。　　投资人应当充分了解基金定期定额投资和零存整取等储蓄方式的区别。定期定额投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式。但是定期定额投资并不能规避基金投资所固有的风险，不能保证投资人获得收益，也不是替代储蓄的等效理财方式。　　本基金由光大保德信基金管理有限公司依照有关法律法规及约定发起募集，并经中国证券监督管理委员会证监许可【２０１０】９８号文核准。中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。本基金的《基金合同》、《招募说明书》通过中国证券报、上海证券报、证券时报和基金管理人的互联网网站ｗｗｗ．ｅｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ进行公开披露。　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。本基金以１元初始面值开展基金募集，在市场波动等因素的影响下，基金投资仍有可能出现亏损或基金净值仍有可能低于初始面值。基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人自行负担。　　投资人应当通过基金管理人或具有基金代销业务资格的其他机构购买和赎回基金，基金代销机构名单详见本公告、本基金《招募说明书》以及相关公告。　　本基金管理人拥有对本基金份额发售公告的最终解释权。　　一、基金募集基本情况　　（一）基金名称：光大保德信中小盘股票型证券投资基金　　（二）基金类别：股票型基金　　（三）基金运作方式：契约型开放式　　（四）基金代码：３６００１２　　（五）基金存续期限：不定期　　（六）基金份额面值：基金份额的初始面值为人民币１．００元。　　（七）募集目标：本基金不设募集规模上限。　　（八）募集对象：中华人民共和国境内的个人投资者、机构投资者（法律、法规和有关规定禁止购买者除外）、合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其它投资者。　　（九）基金份额发售机构及发售地点　　１．直销机构：　　（１）光大保德信基金管理公司上海投资理财中心　　地址：上海市延安东路２２２号外滩中心大厦４６层　　电话：（０２１）６３３５２９３４，６３３５２９３７　　传真：（０２１）６３３５０４２９　　联系人：刘佳　　网址：ｗｗｗ．ｅｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（２）光大保德信基金管理有限公司电子交易平台　　本基金管理人已开通中国建设银行龙卡借记卡（以下简称“建行卡”）、中国农业银行金穗卡（以下简称“金穗卡”）、中国民生银行借记卡（以下简称“民生卡”）、中国招商银行借记卡（以下简称“招行卡”）和银联通（主要指中国兴业银行借记卡，以下简称“兴业卡”）的基金网上直销业务，持有上述借记卡的个人投资人可以直接通过本公司网站（ｗｗｗ．ｅｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ）办理开户手续，并通过网上直销系统办理本基金的认购业务。　　２．代销机构　　交通银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中国邮政储蓄银行、中国光大银行、招商银行、中国民生银行、兴业银行、华夏银行、平安银行、北京银行、宁波银行、上海浦东发展银行、上海银行、光大证券、招商证券、广发证券、海通证券、银河证券、华泰联合证券、申银万国证券、国元证券、湘财证券、中信万通证券、国信证券、中信建投证券、平安证券、东方证券、兴业证券、广发华福证券、国泰君安证券、信达证券、上海证券、宏源证券、天相投顾。　　（十）募集期限安排与基金合同生效　　法定募集期限为自基金份额发售之日起不得超过三个月，本基金的募集期限为２０１０年３月８日至２０１０年４月９日。在上述期间，本基金同时面向中华人民共和国境内的个人投资者、机构投资者（法律、法规和有关规定禁止购买者除外）、合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其它投资者公开发售。　　募集期满，若本基金符合法定基金合同备案条件（即基金募集份额总额不少于两亿份，基金募集金额不少于两亿元人民币；且基金份额持有人的人数不少于两百人），本基金管理人将按照规定办理验资和基金备案手续，自中国证监会书面确认之日起，基金合同生效。　　基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。若基金募集期满基金募集失败，基金管理人应承担全部募集费用和债务，并将已募集资金加计同期银行活期存款利息在募集期结束后３０天内退还基金认购人。　　（十一）基金认购方式与费率　　本基金认购采取金额认购的方式，认购金额包括认购费用和净认购金额，其中：　　净认购金额＝认购金额／（１＋认购费率）　　认购费用＝认购金额－净认购金额　　认购份额＝（净认购金额＋认购利息）／基金份额面值　　基金份额面值为１．００元，基金份额以四舍五入的方法保留到小数点后两位。　　认购费率设置如下表所示：　　二、募集方式及相关规定　　（一）本次基金募集在募集期内面向中华人民共和国境内的个人投资者、机构投资者（法律、法规和有关规定禁止购买者除外）、合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其它投资者公开发售。　　（二）本公司投资理财中心接受单笔认购金额在人民币１０００元以上（含１０００元）的投资人的认购申请。　　（三）各代销网点接受投资人（不分机构和个人）单笔认购金额在人民币１０００元以上（含１０００元）的认购申请。　　投资人在募集期内可以重复认购，认购期内对单个基金份额持有人持有基金份额的比例或数量不设限制，法律另有规定的除外。认购申请一经基金份额发售机构受理，则不可撤销。其中个人投资者重复认购基金时，可以在其开户的原网点认购，也可以在该网点所在省（自治区、直辖市）内任一基金份额发售机构的销售网点办理重复认购；机构投资者需在其首次办理开户和认购的销售网点办理重复认购。　　基金管理人可根据市场情况，调整认购金额和持有限额的限制，基金管理人必须在调整前两日在至少一种指定报刊和网站上刊登公告并报中国证监会备案。　　三、个人投资者的开户与认购程序　　（一）投资理财中心　　１．注意事项　　（１）个人投资人认购金额在人民币１０００元（含１０００元）以上，可选择到本公司投资理财中心认购。　　（２）投资人可以使用存折转账、信汇、电汇或支票等主动付款方式进行认购缴款，但不接受现金方式认购。　　（３）在投资理财中心开立基金及交易账户的基金投资人应指定一个银行账户作为其资金交收账户，以便进行赎回、分红及无效认（申）购的资金退款等资金结算。资金交收账户的账户名称必须与基金投资人的名称一致。　　（４）营业时间：２０１０年３月８日至２０１０年４月９日９：００～１７：００（周六、周日照常受理）　　（５）请有意在投资理财中心认购基金的个人投资人尽早向投资理财中心索取开户和认购申请表及相关资料，投资人也可从本公司的网站（ｗｗｗ．ｅｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ）下载有关表格，但必须在办理业务时保证提交的材料与下载文件中所要求的格式一致。　　（６）投资理财中心与代销网点的申请表不同，投资人请勿混用。　　（７）已持有光大保德信基金管理有限公司基金账户的投资人无需再次开户。　　２．开户及认购程序　　（１）开户　　Ａ．投资人可到投资理财中心办理开户手续。开户资料的填写必须真实、准确，否则由此引起的客户资料寄送等错误的责任，由投资人自己承担。　　Ｂ．选择在投资理财中心认购的投资人应同时申请开立基金账户和交易账户。　　Ｃ．填写《账户类日常业务申请表》，同时提交下列材料：　　□有效身份证件（指中华人民共和国居民身份证、军人证、文职证）原件及复印件；　　□有效银行卡原件及复印件；　　□若有印鉴章请预留；　　□投资者风险提示函；　　□投资者风险承受能力评估调查表；　　□如有代理人，则：　　ａ．提供代理人身份证件原件及复印件；　　ｂ．投资人本人必须携带身份证件和代理人一起亲自到投资理财中心，提供一份已填制并经过公证处公证的“交易授权委托书”，办理代理手续。　　Ｄ．开户申请得到受理的投资人，可在自申请日（Ｔ日）起第二个工作日到投资理财中心查询基金账户开户确认结果，如确认成功可查询基金账号。　　（２）缴款　　投资人申请认购本基金，应首先将足额认购资金以银行认可的付款方式，划入本公司投资理财中心在下列银行开立的直销资金专户（不接受现金存入）。　　１）直销收款账户１　　?荩收款人：光大保德信基金管理有限公司　　?荩账号：０８３６５１１２０１００４１０００１２５８　　?荩开户行：光大银行上海分行&&&&&&&&&&交换号：１０６０８４　　大额实时支付系统号：３０３２９００００５１０&&&&电子联行号：０８３６５１　　２）直销收款账户２　　?荩收款人：光大保德信基金管理有限公司　　?荩账号：&２１６０８９２９２８１０００３　　?荩开户行：招商银行上海分行&&&&&&&&&&&&交换号：０９６８１９　　大额实时支付系统号：３０８２９０００３０２０&&&&&&电子联行号：８２０５１　　３）直销收款账户３　　?荩收款人：光大保德信基金管理有限公司　　?荩账号：&２１６２００１００１００１２４５４５　　?荩开户行：兴业银行上海分行&&&&&&&&&&&&交换号：１５６２０９　　大额实时支付系统号：３０９２９００００１０７&&&&电子联行号：２１６２０　　４）直销收款账户４　　?荩收款人：光大保德信基金管理有限公司　　?荩账号：&３１００１５５０４０００５００１０１９４　　?荩开户行：建设银行上海分行营业部&&&&&&&交换号：０５５０４　　大额实时支付系统号：１０５２９００３６００５&&&&电子联行号：５２３５２　　５）直销收款账户５　　?荩收款人：光大保德信基金管理有限公司　　?荩账号：&１００１２４４３２９０２５８０１５１０　　?荩开户行：工商银行上海分行营业部&&&&&&&&交换号：０２２４４３　　大额实时支付系统号：１０２２９００２４４３３&&&&&电子联行号：２０３０４００４　　６）直销收款账户６　　?荩收款人：光大保德信基金管理有限公司　　?荩账号：０２０９０１４０４００００３６１　　?荩开户行：民生银行上海外滩支行&&&&&&&&&&&交换号：１４４９０７　　大额实时支付系统号：３０５２９０００２０９６　　７）直销收款账户７　　?荩收款人：光大保德信基金管理有限公司　　?荩账号：０３４９２３０００４０００６９２１　　?荩开户行：农业银行上海分行二营营业室&&&&&交换号：０３４９２３　　大额实时支付系统号：１０３２９００２８０２５&&&&&&&电子联行号：０９２８０２　　Ａ．投资人在办理汇款时必须注意以下事项：　　□投资人应在“汇款人”栏中填写其在光大保德信投资理财中心开立基金账户时登记的姓名。　　□投资人应在“汇款备注栏”或“用途栏”中准确填写其在光大保德信投资理财中心的开户名称，因未填写或填写错误导致的认购失败或资金划转错误由投资人承担。　　投资人若未按上述办法划付认购款项，造成认购无效的，本公司及直销专户的开户银行不承担任何责任。　　Ｂ．如果个人投资人当日没有把足额资金划到账，则以资金到账之日作为受理申请日，投资人须对其申请表中的申请日期进行修改（即有效申请日）。　　Ｃ．至募集期结束，以下情况将被视为无效认购，款项将退往投资人指定的资金结算账户：　　□投资人划来资金，但逾期未办理开户手续或开户不成功；　　□投资人划来资金，但逾期未办理认购申请或认购申请未被确认；　　□投资人划来的认购资金少于其申请的认购金额；　　□其它导致认购无效的情况。　　（３）认购　　认购款项已经足额到账并完成开户的投资人，可以办理认购申请并应当提交以下材料：　　□已填好并签章的《交易类日常业务申请表》；　　□投资人和代理人身份证明原件及复印件；　　□投资人银行卡原件及复印件；　　□加盖银行受理章的转账凭证；　　□没有汇款的投资人只能在其资金划到投资理财中心资金专户后（募集期结束前），才能进行认购。　　（４）认购确认结果查询　　认购申请得到受理的投资人，可在自申请日（Ｔ日）起第二个工作日到投资理财中心或致电本公司客户服务热线或登陆本公司网站查询认购确认与否，待基金合同生效后投资人可查询到基金认购份额。　　（二）交通银行股份有限公司　　１、业务办理时间　　网上银行全天、网点营业时间内全日可提交申请，工作日１５：００以后的申请视同下一工作日的申请。　　２、开户及认申购程序（下述三项业务可同时办理）：　　（１）开立交通银行基金交易账户（已在交通银行开立过基金交易账户的客户不必再开立该账户，直接交易即可）；　　（２）认购／申购基金（已在其他机构开立过光大保德信基金管理有限公司基金账户的，但未在交通银行投资过光大保德信基金管理有限公司基金账户下基金的投资者，柜台交易时需在申请表上填写已有的基金账户号码；网上银行交易时需先进入“帐户管理”页面，选择“开通已有基金帐户”，正确填写基金帐户号码提交，成功后再进行认购／申购）。　　３、个人客户办理开立交通银行基金交易账户时，需本人亲自到网点并提交以下材料：　　（１）事先办妥的交通银行太平洋借记卡；　　（２）本人法定身份证件原件；　　（３）填妥的《基金业务综合申请表》。　　４、个人客户办理认购／申购申请时，需先存入足够资金，在柜台交易需提交以下材料（认购／申购基金可以在网上银行操作）：　　（１）本人交通银行太平洋借记卡（存有足够资金）；　　（２）填妥的《开放式基金金额类业务申请表》。　　注：已在其他机构开立过光大保德信基金管理有限公司基金账户的，且未在交通银行投资过光大保德信基金管理有限公司基金账户下基金的投资者，柜台交易时需在申请表上填写已有的基金账户号码；网上银行交易时需先进入“帐户管理”页面，选择“开通已有基金帐户”，正确填写基金帐户号码提交，成功后再进行认购／申购。　　５、若有其他方面的要求，以交通银行的说明为准。　　（三）在其他代销银行办理开户与认购的流程　　以下程序原则上适用于代销本基金的其他商业银行，此程序原则仅供投资者参考，具体程序以各代销银行的规定和说明为准。　　１、业务办理时间　　各代销银行营业日的受理时间，以代销银行的具体规定为准。　　２、开户与认购的程序　　（１）开立银行交易账户　　个人投资者申请开立银行的交易账户时应提交下列资料：　　１）本人有效身份证明原件（身份证、军人证等）；　　２）代销银行借记卡；　　３）填妥的开户申请表；　　４）代销银行要求的其他资料。　　（２）提出认购申请：　　个人投资者在开立银行交易账户后，可提出基金认购申请，应提供以下资料：　　１）代销银行借记卡；　　２）填妥的认购申请表；　　３）基金交易卡；　　４）代销银行要求的其他资料。　　（３）注意事项：　　１）没有银行借记卡的投资者可当场办理，但建议有意认购的投资者提前办理；　　２）个人投资者在代销银行开户和认购的详细程序如与上述规定有所不同，或若代销银行有其他方面的要求，以各代销银行的规定和说明为准。　　（四）在代销证券公司办理开户与认购的流程　　以下开户和认购程序原则上适用于代销本基金的证券公司。此程序仅供投资人参考，具体程序以各证券公司的规定和说明为准。　　１、业务办理时间　　基金发售期间的９：３０―１１：３０&和１３：００―１５：００。　　２、开户与认购的程序　　（１）事先在证券公司营业部开立资金账户，并存入足额认购资金。　　（２）如果没有开立资金账户，需携带如下材料到营业部办理资金账户开户，同时办理基金账户开户：　　１）填妥的《资金账户开户申请表》；　　２）本人有效身份证明原件及复印件；　　３）营业部指定银行的存折（储蓄卡）。　　（３）如果已有资金账户，到营业网点提交以下材料办理开户手续：　　１）本人有效身份证件原件及复印件；　　２）本人资金账户卡；　　３）填妥的《开放式基金基金账户开户申请表》。　　（４）开户同时可办理认购手续，需填妥并提交基金认购申请表。　　四、机构投资者的开户与认购程序　　机构投资者认购基金可以在光大保德信基金管理有限公司直销机构、交通银行及其它基金份额发售机构指定基金销售网点认购，认购金额起点为１０００元（含认购费）。　　（一）投资理财中心　　(下转D12版)　　(上接D9版)　　决策系统是指在基金管理人经营管理过程中拥有决策权力的有关机构及其之间的关系。执行系统是指具体负责将基金管理人决策系统的各项决议付诸实现的一些职能部门。　　执行系统在总经理办公会的直接领导下，承担了公司日常经营管理、基金投资运作和内部管理工作。　　监督系统对基金管理人的决策系统、执行系统进行全程、动态的监控，监督的对象覆盖基金管理人经营管理的全部内容。基金管理人的监督系统从监督内容划分，大致分为三个层次：　　（１）监事会―――对董事、高管人员的行为及董事会的决策进行监督；　　（２）董事会专门委员会及督察长―――根据董事会的授权对基金管理人的经营活动进行监督；　　（３）监察稽核部―――根据总经理及督察长的安排，对基金管理人的经营活动及各职能部门进行内部监督。　　５、内部控制层次　　（１）员工自律和部门主管的监控。所有员工上岗前必须经过岗位培训，签署自律承诺书，保证遵守国家的法律法规以及基金管理人的各项管理制度；保证良好的职业操守；保证诚实信用、勤勉尽责等。基金管理人的各部门主管在权限范围之内，对其管理负责的业务进行检查、监督和控制，保证业务的开展符合国家法律、法规、监管规定、基金管理人的的规章制度，并对部门的内部控制和风险管理负直接责任；　　（２）管理层的控制。管理层采取各种控制措施，管理和监督各个部门和各项业务进行，以确保基金管理人运作在有效的控制下。管理层对内部控制制度的有效执行承担责任；　　（３）董事会及其专门委员会的监控和指导。所有员工应自觉接受并配合董事会及其专门委员会对各项业务和工作行为的检查监督。合理的风险分析和管理建议应予采纳，基金管理人规定的风险控制措施必须坚决执行。董事会对内部控制负最终责任。　　督察长和监察稽核部负责对基金管理人内部控制和风险控制的充分性、合理性和有效性实施独立客观的检查和评价。　　６、内部控制制度　　内部控制制度指规范内部控制的一系列规章制度和义务规则，是内部控制的重要组成部分。内部控制制度制订的基本依据为法律法规、中国证监会及其他主管部门有关文件的规定。内部控制制度分为四个层次：　　（１）《公司章程》―――指经股东会批准的《公司章程》，是基金管理人制定各项基本管理制度和具体管理规章的指导性文件；　　（２）内部控制大纲―――是对《公司章程》规定的内部控制原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽；　　（３）公司基本管理制度―――是基金管理人在经营管理宏观方面进行内部控制的制度依据。基本管理制度须经董事会审议并批准后实施。基本管理制度包括但不限于风险管理制度、投资管理制度、基金会计核算办法、信息披露管理办法、监察稽核制度、信息技术管理制度、固有资金投资内部控制制度、公司财务制度、档案管理制度、印章管理办法、行政管理制度、人力资源管理制度、业绩评估考核制度、员工对外兼职管理办法、员工行为规范、纪律程序和应急情况处理与业务连续制度等；　　（４）部门规章制度以及业务流程―――部门规章制度以及业务流程是在公司基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。它不仅是基金管理人的业务、管理、监督的需要，同时也是避免工作中主管随意性的有效手段。部门制度及具体管理规章根据总经理办公会的决定进行拟订、修改，经总经理办公会批准后实施的。制定的依据包括法律法规、证监会规定和《公司章程》及公司基本管理制度。　　７、基金管理人关于内部控制的声明　　本基金管理人确知建立、维持、完善、实施和有效执行风险管理和内部控制制度是本基金管理人董事会及管理层的责任，董事会承担最终责任。本基金管理人特别声明以上关于内部控制的披露真实、准确、完备，并承诺将根据市场环境的变化和业务的发展不断完善内部控制制度。　　四、基金托管人　　（一）基金托管人情况　　１、基金托管人基本情况　　（１）基金托管人概况　　公司法定中文名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）　　公司法定英文名称：ＢＡＮＫ&ＯＦ&ＣＯＭＭＵＮＩＣＡＴＩＯＮＳ&ＣＯ．，ＬＴＤ　　法定代表人：胡怀邦　　住所：上海市浦东新区银城中路１８８号　　办公地址：上海市浦东新区银城中路１８８号　　邮政编码：２００１２０　　注册时间：１９８７年３月３０日　　注册资本：４８９．９４亿元　　基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字［１９９８］２５号　　联系人：张咏东　　电话：０２１－６８８８８９１７　　交通银行始建于１９０８年，是中国历史最悠久的银行之一，也是近代中国发钞行之一。交通银行先后于２００５年６月和２００７年５月在香港联交所、上交所挂牌上市，是中国２０１０年上海世博会唯一的商业银行全球合作伙伴。根据英国《银行家》杂志２００９年７月发布的全球１０００家银行排名，交通银行总资产排名位列第５６位，一级资本排名位列第４９位。截止２００９年６月末，交通银行总资产超过人民币３万亿元，２００９年上半年实现净利润人民币１５５．７９亿元。　　交通银行总行设资产托管部。现有员工具有多年基金、证券和银行的从业经验，具备基金从业资格，以及经济师、会计师、工程师和律师等中高级专业技术职称，员工的学历层次较高，专业分布合理，职业技能优良，职业道德素质过硬，是一支诚实勤勉、积极进取、开拓创新、奋发向上的资产托管从业人员队伍。　　（２）主要人员情况　　牛锡明先生，交通银行行长，哈尔滨工业大学经济学硕士，高级经济师。２００９年１２月起担任交通银行副董事长、行长。　　王滨先生，交通银行副行长，主管交通银行资产托管业务，南开大学经济学博士，高级经济师。曾任交通银行北京分行副行长、交通银行天津分行行长、交通银行北京分行行长。２００６年１月至今任交通银行副行长、党委委员兼北京分行党委书记。　　谷娜莎女士，交通银行资产托管部总经理。大学学历，经济师。曾任交通银行研究开发部主任科员、交通银行信托部代理业务处副处长、交通银行证券投资基金托管部规划处副处长、交通银行证券投资基金托管部内控巡查处处长；２００１年１月任交通银行证券投资基金托管部总经理助理，２００２年５月起任交通银行资产托管部副总经理，２００７年１２月起任交通银行资产托管部总经理。　　（３）基金托管业务经营情况　　截止２００９年１２月末，交通银行共托管证券投资基金４６只，包括博时现金收益货币、博时新兴成长股票、长城久富股票（ＬＯＦ）、富国汉兴封闭、富国天益价值股票、国泰金鹰增长股票、海富通精选混合、华安安顺封闭、华安宝利配置混合、华安策略优选股票、华安创新股票、华夏蓝筹混合（ＬＯＦ）、华夏债券、汇丰晋信２０１６周期混合、汇丰晋信龙腾股票、汇丰晋信动态策略混合、汇丰晋信平稳增利债券、汇丰晋信大盘股票、建信优势动力封闭、金鹰红利价值混合、金鹰中小盘精选混合、大摩货币、农银恒久增利债券、农银行业成长股票、农银平衡双利混合、鹏华普惠封闭、鹏华普天收益混合、鹏华普天债券、鹏华中国５０混合、融通行业景气混合、泰达荷银成长股票、泰达荷银风险预算混合、泰达荷银稳定股票、泰达荷银周期股票、天治创新先锋股票、天治核心成长股票（ＬＯＦ）、万家公用事业行业股票（ＬＯＦ）、易方达科汇灵活配置混合、易方达科瑞封闭、易方达上证５０指数、易方达科讯股票、银河银富货币、银华货币、中海优质成长混合、兴业磐稳增利债券、华富中证１００指数。此外，还托管了全国社会保障基金、保险资产、企业年金、ＱＦＩＩ、ＱＤＩＩ、信托计划、证券公司集合资产计划、ＡＢＳ、产业基金、专户理财等１２类产品，托管资产规模超过五千亿元。　　２、基金托管人的内部控制制度　　（１）内部控制目标　　严格遵守国家法律法规、行业规章及行内相关管理规定，加强内部管理，保证资产托管部业务规章的健全和各项规章的贯彻执行，通过对各种风险的梳理、评估、监控，有效地实现对各项业务风险的监控和管理，确保业务稳健运行，保护基金持有人的合法权益。　　（２）内部控制原则　　１）全面性原则：通过各个处室自我监控和专门内控处室的风险监控的内部控制机制覆盖各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节，建立全面的风险管理监督机制。　　２）独立性原则：交通银行资产托管部独立负责受托基金资产的保管，保证基金资产与交通银行的自有资产相互独立，对不同的受托基金分别设置账户，独立核算，分账管理。　　３）制衡性原则：贯彻适当授权、相互制约的原则，从组织结构的设置上确保各处室和各岗位权责分明、相互牵制，并通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点。　　４）有效性原则：在岗位、处室和内控处室三级内控管理模式的基础上，形成科学合理的内部控制决策机制、执行机制和监督机制，通过行之有效的控制流程、控制措施，建立合理的内控程序，保障内控管理的有效执行。　　５）效益性原则：内部控制与基金托管规模、业务范围和业务运作环节的风险控制要求相适应，尽量降低经营运作成本，以合理的控制成本实现最佳的内部控制目标。　　（３）内部控制制度及措施　　根据《证券投资基金法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，基金托管人制定了一整套严密、高效的证券投资基金托管管理规章制度，确保基金托管业务运行的规范、安全、高效，包括《交通银行资产托管业务管理暂行办法》、《交通银行资产托管部内部风险控制制度》、《交通银行资产托管部项目开发管理办法》、《交通银行资产托管部信息披露制度》、《交通银行资产托管部保密工作制度》、《交通银行资产托管业务从业人员守则》、《交通银行资产托管部业务资料管理制度》、《交通银行资产托管部监察守则》等，并根据市场变化和基金业务的发展不断加以完善。做到业务分工合理，技术系统完整独立，业务管理制度化，核心作业区实行封闭管理，有关信息披露由专人负责。　　基金托管人通过基金托管业务各环节风险的事前揭示、事中控制和事后稽核的动态管理过程来实施内部风险控制，为了保障内控管理的有效执行，聘请国际着名会计师事务所对基金托管业务运行进行内部控制评审。　　３、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序　　根据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和有关证券法规的规定，基金托管人对基金的投资对象、基金资产的投资组合比例、基金资产的核算、基金资产净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金托管人报酬的计提和支付、基金的申购资金的到账与赎回资金的划付、基金收益分配等行为的合法性、合规性进行监督和核查。　　基金托管人发现基金管理人有违反《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关证券法规和《基金合同》的行为，应当及时通知基金管理人予以纠正，基金管理人收到通知后及时核对确认并进行调整。基金托管人有权对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能及时纠正的，基金托管人须报告中国证监会。　　基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，须立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正。　　４、其他事项　　最近一年内交通银行及其负责资产托管业务的高级管理人员无重大违法违规行为，未受到中国人民银行、中国证监会、中国银监会及其他有关机关的处罚。负责基金托管业务的高级管理人员在基金管理公司无兼职的情况。　　五、相关服务机构　　（一）直销机构　　名称：光大保德信基金管理有限公司投资理财中心　　注册地址：上海市延安东路２２２号外滩中心大厦４６层　　电话：（０２１）６３３５２９３４，６３３５２９３７　　传真：（０２１）６３３５０４２９　　客服电话：４００－８２０－２８８８　　联系人：刘佳　　网址：ｗｗｗ．ｅｐｆ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（二）代销机构　　（１）交通银行股份有限公司　　住所：上海市浦东新区银城中路１８８号　　法定代表人：胡怀邦　　电话：（０２１）５８７８１２３４　　传真：（０２１）５８４０８４８３　　联系人：曹榕　　客户服务电话：９５５５９　　网址：ｗｗｗ．ｂａｎｋｃｏｍｍ．ｃｏｍ　　（２）中国建设银行股份有限公司　　注册地址：北京市西城区金融大街２５&号　　办公地址：北京市西城区闹市口大街１号院１号楼　　法定代表人：郭树清　　客服电话：９５５３３　　联系人：王琳　　电话：０１０－６６２７５６５４　　网址：ｗｗｗ．ｃｃｂ．ｃｏｍ　　（３）中国银行股份有限公司　　注册地址：北京市西城区复兴门内大街１号　　法定代表人：肖钢　　客服电话：９５５６６（全国）　　网址：ｗｗｗ．ｂｏｃ．ｃｎ　　（４）中国农业银行股份有限公司　　注册地址：北京市东城区建国门内大街６９号　　办公地址：北京市东城区建国门内大街６９号　　法定代表人：项俊波　　客服电话：９５５９９　　传真：０１０－８５１０９２１９　　网址：ｗｗｗ．ａｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ　　（５）中国邮政储蓄银行有限责任公司　　注册地址：北京市西城区宣武门西大街１３１号　　法定代表人：刘安东　　客服电话：９５５８０　　网址：ｗｗｗ．ｐｓｂｃ．ｃｏｍ　　（６）中国光大银行股份有限公司　　注册地址：北京市西城区复兴门外大街６&号光大大厦　　法定代表人：唐双宁　　客服电话：９５５９５　　联系人：薛军丽　　电话：０１０－６８０９８７７７　　传真：０１０－６８５６０３１１　　网址：ｗｗｗ．ｃｅｂｂａｎｋ．ｃｏｍ　　（７）招商银行股份有限公司　　注册地址：深圳市福田区深南大道７０８８&号招商银行股份有限公司大厦　　法定代表人：秦晓　　客服电话：９５５５５　　联系人：马强　　电话：０７５５－８３１９８８８８　　传真：０７５５－８３１９５１０９　　网址：ｗｗｗ．ｃｍｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ　　（８）中国民生银行股份有限公司　　注册地址：北京市西城区复兴门内大街２&号　　办公地址：北京市西城区复兴门内大街２&号　　法定代表人：董文标　　客服电话：９５５６８　　联系人：董云巍，吴海鹏　　电话：０１０－５８３５１６６６　　传真：０１０－８３９１４２８３　　网址：&ｗｗｗ．ｃｍｂｃ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（９）兴业银行股份有限公司　　注册地址：福州市湖东路１５４号　　法定代表人：高建平　　电话：（０２１）５２６２９９９９　　联系人：刘玲　　客服电话：９５５６１　　网址：ｗｗｗ．ｃｉｂ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（１０）华夏银行股份有限公司　　注册地址：北京市东城区建国门内大街２２号　　法定代表人：&吴建　　客服电话：９５５７７　　网址：ｗｗｗ．ｈｘｂ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（１１）平安银行股份有限公司　　注册地址：深圳市深南中路１０９９号平安银行大厦　　法定代表人：孙建一　　客服电话：４００６６－９９９９９、０７５５－９６１２０２　　网址：ｗｗｗ．ｐｉｎｇａｎ．ｃｏｍ　　（１２）北京银行股份有限公司　　注册地址：北京市西城区金融大街甲１７号首层　　法定代表人：阎冰竹　　客服电话：０１０－９６１６９　　公司网站：ｗｗｗ．ｂａｎｋｏｆｂｅｉｊｉｎｇ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（１３）宁波银行股份有限公司　　注册地址：宁波市江东区中山东路２９４号　　办公地址：宁波市江东区中山东路２９４号　　法定代表人：陆华裕　　电话：０２１－６３５８６２１０　　传真：０２１－６３５８６２１５　　联系人：胡技勋　　客服电话：９６５２８　　网址：ｗｗｗ．ｎｂｃｂ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（１４）上海浦东发展银行股份有限公司　　注册地址：上海市浦东新区浦东南路５００号　　办公地址：上海市中山东一路１２号　　法定代表人：吉晓辉　　电话：（０２１）６１６１８８８８　　传真：（０２１）６３６０４１９９　　联系人：虞谷云　　客户服务热线：９５５２８　　公司网站：ｗｗｗ．ｓｐｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（１５）上海银行股份有限公司　　注册地址：上海市浦东新区银城中路１６８号　　办公地址：上海市浦东新区银城中路１６８号　　法定代表人：陈辛　　电话：０２１－６８４７５８８８　　传真：０２１－６８４７６１１１　　联系人：张萍　　客服电话：０２１－９６２８８８　　网址：ｗｗｗ．ｂａｎｋｏｆｓｈａｎｇｈａｉ．ｃｏｍ　　（１６）光大证券股份有限公司　　注册地址：上海市静安区新闸路１５０８号　　办公地址：上海市静安区新闸路１５０８号　　法定代表人：徐浩明　　电话：０２１－２２１６９９９９　　传真：０２１－２２１６９１３４　　客服电话：４００８８８８７８８、１０１０８９９８　　联系人：刘晨、李芳芳　　网址：ｗｗｗ．ｅｂｓｃｎ．ｃｏｍ　　（１７）招商证券股份有限公司　　注册地址：深圳市福田区益田路江苏大厦Ａ座３８―４５层　　法定代表人：宫少林　　电话：（０７５５）８２９４３６６６　　传真：（０７５５）８２９４３１００　　客服电话：９５５６５、４００８８８８１１１　　联系人：黄健　　网址：ｗｗｗ．ｎｅｗｏｎｅ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（１８）广发证券股份有限公司　　注册地址：广州市天河北路１８３号大都会广场４３楼　　办公地址：广东广州天河北路大都会广场１８、１９、３６、３８、４１和４２楼　　法定代表人：王志伟　　联系人：黄岚　　客服电话：９５５７５或致电各地营业网点　　传真：（０２０）８７５５５３０５　　网站：ｗｗｗ．ｇｆ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（１９）海通证券股份有限公司　　注册地址：上海市淮海中路９８号　　办公地址：上海市广东路６８９号　　法定代表人：王开国　　电话：０２１－２３２１９０００　　传真：０２１－２３２１９１００　　客服电话：９５５５３、４００８８８８００１　　联系人：金芸　　网址：ｗｗｗ．ｈｔｓｅｃ．ｃｏｍ　　（２０）中国银河证券股份有限公司　　注册地址：北京市西城区金融大街３５号国际企业大厦Ｃ座　　法定代表人：胡长生　　电话：（０１０）６６５６８５８７　　传真：（０１０）６６５６８５３６　　联系人：李洋　　电话：０１０－６６５６８０４７　　客服电话：４００－８８８－８８８８　　网址：ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｓｔｏｃｋ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（２１）华泰联合证券有限责任公司　　办公地址：深圳市深南东路５０４７&号深圳发展银行大厦１０、２４、２５&层　　法定代表人：马昭明　　客服电话：４００－８８８８－５５５　　联系人：盛宗凌　　电话：０７５５－８２４９２０００　　传真：０７５５－８２４９２９６２　　网址：ｗｗｗ．ｌｈｚｑ．ｃｏｍ　　（２２）申银万国证券股份有限公司　　注册地址：上海市常熟路１７１号　　办公地址：上海市常熟路１７１号　　法定代表人：丁国荣　　联系人：邓寒冰　　电话：０２１－５４０４６６５７　　传真：０２１－５４０３８８４４　　客服热线：０２１－９６２５０５　　网址：ｗｗｗ．ｓｗ２０００．ｃｏｍ．ｃｎ　　（２３）国元证券股份有限公司　　注册地址：安徽省合肥市寿春路１７９号　　办公地址：安徽省合肥市寿春路１７９号　　法定代表人：凤良志　　电话：０５５１－２２４６２９８　　传真：０５５１－２２７２１００　　联系人：李飞　　客服电话：４００８－８８８－７７７　　网址：&ｗｗｗ．ｇｙｚｑ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（２４）湘财证券有限责任公司　　地址：长沙市黄兴中路６３号中山国际大厦１２楼　　法定代表人：林俊波　　电话：０２１－６８６３４５１８　　传真：０２１－６８８６５６８０　　联系人：李梦诗　　网址：ｗｗｗ．ｘｃｓｃ．ｃｏｍ？　　（２５）中信万通证券有限责任公司　　注册地址：青岛市崂山区苗岭路２９号澳柯玛大厦１５层（１５０７－１５１０室）　　办公地址：青岛市市南区东海西路２８号　　法定代表人：史洁民　　电话：（０５３２）８５０２２２３７　　传真：（０５３２）８５０２２６０５　　联系人：刘光明　　网址：&ｗｗｗ．ｚｘｗｔ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（２６）&国信证券股份有限公司　　注册地址：深圳市罗湖区红岭中路１０１２号国信证券大厦十六层至二十六层　　办公地址：深圳市罗湖区红岭中路１０１２号国信证券大厦十六层至二十六层　　法定代表人：何如　　客服电话：９５５３６　　网址：ｗｗｗ．ｇｕｏｓｅｎ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（２７）中信建投证券有限责任公司　　注册地址：北京市朝阳区安立路６６号４号楼　　办公地址：北京市朝阳门内大街１８８号　　法定代表人：张佑君　　电话：（０１０）８５１３０５８８　　传真：（０１０）６５１８２２６１　　客服电话：４００－８８８８－１０８（免长途费）　　联系人：魏明　　网址：&ｗｗｗ．ｃｓｃ１０８．ｃｏｍ　　（２８）平安证券有限责任公司　　办公地址：深圳市福田区八卦岭八卦三路平安大厦三楼　　法定代表人：陈敬达　　联系人：袁月　　电话：（０７５５）８２４５０８２６　　传真：（０７５５）８２４３３７９４　　客服电话：９５５１１　　网址：ｗｗｗ．ｐａ１８．ｃｏｍ　　（２９）东方证券股份有限公司　　注册地址：上海市中山南路３１８号２号楼２１层―２９层　　办公地址：上海市中山南路３１８号２号楼２１层―２９层　　法定代表人：王益民　　电话：（０２１）６３３２５８８８　　传真：（０２１）６３３２７８８８　　客服电话：（０２１）９５５０３　　联系人：吴宇　　网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｄｆｚｑ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（３０）兴业证券股份有限公司　　注册地址：福州市湖东路９９号标力大厦　　法定代表人：兰荣　　电话：（０２１）３８５６５７８３　　客服电话：４００－８８８８－１２３　　联系人：谢高得　　网址：&ｗｗｗ．ｘｙｚｑ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（３１）广发华福证券有限责任公司　　注册地址：福州市五四路１５７号新天地大厦７、８层　　办公地址：福州市五四路１５７号新天地大厦７－－－１０层　　法定代表人：黄金琳　　联系人：张腾　　客服电话：０５９１－９６３２６　　网址：ｗｗｗ．ｇｆｈｆｚｑ．ｃｏｍ．ｃｎ　　（３２）国泰君安证券股份有限公司　　注册地址：上海市浦东新区商城路６１８号　　办公地址：上海市浦东新区银城中路１６８号上海银行大厦２９楼　　法定代表人：祝幼一　　电话：０２１－３８６７６１６１　　传真：０２１－３８６７０１６１　　客服电话：４００８８８８６６６　　联系人：芮敏祺　　网址：ｗｗｗ．ｇｔｊａ．ｃｏｍ　　（３３）信达证券股份有限公司　　注册地址：北京市西城区三里河东路５号中商大厦１０层　　办公地址：北京市西城区闹市口大街９号院１号楼信达金融中心　　法定代表人：张志刚　　联系人：唐静　　联系电话：０１０－６３０８１０００　　传真：０１０－６３０８０９７８　　客服电话：４００－８００－８８９９　　公司网址：ｗｗｗ．ｃｉｎｄａｓｃ．ｃｏｍ　　（３４）上海证券有限责任公司　　注册地址：上海市西藏中路３３６号　　法定代表人：蒋元真　　联系电话：０２１－５１５３９８８８　　联系人：谢秀峰　　公司网址：ｗｗｗ．９６２５１８．ｃｏｍ　　客服电话：０２１－９６２５１８　　（３５）宏源证券股份有限公司　　注册地址：新疆乌鲁木齐市文艺路２３３号　　办公地址：北京市西城区太平桥大街１９号　　法定代表人：冯戎　　客服电话：４００－８００－０５６２　　网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｈｙｓｅｃ．ｃｏｍ　　（３６）天相投资顾问有限公司　　注册地址：北京市西城区金融街１９号富凯大厦Ｂ座７０１　　法定代表人：林义相　　客服电话：０１０－６６０４５６７８　　网站：ｗｗｗ．ｔｘｓｅｃ．ｃｏｍ&或ｗｗｗ．ｔｘｊｉｊｉｎ．ｃｏｍ　　基金管理人可根据有关法律法规的要求，选择其他符合要求的机构代理销售本基金，并及时公告。基金份额发售机构可以根据情况变化增加或减少其销售网点，并另行公告。　　（三）注册登记机构　　名称：光大保德信基金管理有限公司　　注册地址：上海市延安东路２２２号外滩中心大厦４６层　　法定代表人：林昌　　电话：（０２１）６３３５０６５１　　传真：（０２１）６３３５２６５２　　联系人：田晓枫　　（四）律师事务所和经办律师　　名称：国浩律师集团（上海）事务所　　注册地址：上海市南京西路５８０号南证大厦３１层　　办公地址：上海市南京西路５８０号南证大厦３１层　　法定代表人：管建军　　电话：（０２１）５２３４１６６８　　传真：（０２１）５２３４１６７０　　联系人：孙　　经办律师：宣伟华、孙　　（五）会计师事务所和经办注册会计师　　公司全称：安永华明会计师事务所　　注册地址：上海市长乐路９８９号世纪商贸广场４５楼　　办公地址：上海市长乐路９８９号世纪商贸广场２３楼（２０００３１）　　法定代表人：沈钰文　　电话：（０２１）２４０５２０００　　传真：（０２１）５４０７５５０７　　联系人：徐艳　　经办会计师：徐艳、蒋燕华　　六、基金的募集　　（一）基金募集的依据　　本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定募集，并经中国证监会２０１０年１月２０日证监许可２０１０［９８］号《关于核准光大保德信中小盘股票型证券投资基金募集的批复》文件核准募集。　　（二）基金存续期间　　不定期　　（三）基金类型：　　股票型证券投资基金　　（四）基金运作方式　　契约型开放式证券投资基金　　（五）募集安排　　１、募集方式　　本基金通过基金管理人的直销机构以及商业银行、证券公司等代销机构的代销网点向投资人公开发售。　　２、募集期限　　法定募集期限为自基金份额发售之日起不超过３个月。　　自２０１０年３月８日到２０１０年４月９日，本基金同时对个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者公开发售（详见基金份额发售公告）。　　具体发售方案以基金份额发售公告为准，请投资人就发售和购买事宜仔细阅读基金份额发售公告。　　３、募集对象　　本基金发售对象为中华人民共和国境内的个人投资者、机构投资者（法律、法规和有关规定禁止购买者除外）、合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。　　４、募集场所　　基金管理人的直销机构和基金代销机构确定的代销网点。　　上述销售机构办理开放式基金业务的城市（网点）的具体情况和联系方法，请参见本基金之基金份额发售公告以及当地销售机构的公告。　　５、募集规模　　本基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元人民币，基金募集规模限制及控制措施详见基金份额发售公告。　　６、基金的面值、认购价格及计算公式、认购费用　　（１）基金份额面值　　本基金份额的初始面值为人民币１．００元。　　（２）认购价格　　本基金认购价格为每份基金份额人民币１．００元。　　（３）认购费用　　本基金的认购费用在认购时收取，认购费用以认购金额为基数采用比例费率计算。基金认购费用不列入基金资产，主要用于基金的市场推广、销售、注册与过户登记等募集期间发生的各项费用。认购费用应在投资人认购基金份额时收取，多次认购的，按单笔认购金额对应的费率档次分别计费。具体费率如下：　　（４）认购份额的计算　　本基金的认购金额包括认购费用和净认购金额。计算方法如下：　　净认购金额＝认购金额／（１＋认购费率）　　认购费用＝认购金额－净认购金额　　认购份额＝（净认购金额＋认购利息）／基金份额面值　　基金份额的初始面值为１．００元。基金份额以四舍五入的方法保留到小数点后２位，&小数点２位以后的部分四舍五入，由此误差产生的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有。　　例：某投资人投资５，０００元认购本基金，对应费率为１．２％，假设其认购资金的利息为５元，其可得到的基金份额为：　　净认购金额＝５，０００／（１＋１．２％）＝４，９４０．７１元　　认购费用＝５，０００－４，９４０．７１＝５９．２９元　　认购份额＝（４，９４０．７１＋５）／１．００＝４，９４５．７１份　　即投资人投资５，０００元认购本基金，可得到４，９４５．７１份基金份额。　　７、投资人对基金份额的认购　　（１）认购时间安排　　投资人可在２０１０年３月８日到２０１０年４月９日内前往本基金销售机构办理基金份额认购手续，具体的业务办理时间详见基金份额发售公告及各销售机构公告。　　（２）投资人认购应提交的文件和办理的手续　　投资人认购本基金应首先办理开户手续，开立基金账户（已开立光大保德信基金管理有限公司基金账户的客户无需重新开户），然后办理基金认购手续。投资人在不同销售机构办理以上手续时应提交的文件请参见基金份额发售公告或各销售机构公告。　　（３）认购的方式与确认　　本基金采取金额认购方式，投资人须在发行期内将足额资金存入销售机构指定的账户后方可进行基金认购。认购份额的确认由本基金的注册登记人完成，待基金合同生效后，投资人可到提出认购申请的销售机构打印交易确认单，本公司也会按照投资人开户时预留的地址寄送对账单。　　（４）基金的认购限制　　在本基金设立募集期内，投资人可至本基金各代销机构的代销网点认购，每次认购单笔最低限额为人民币１，０００元（含认购费）。投资人也可至本基金直销机构认购，每次认购单笔最低限额为人民币１，０００元（含认购费）。投资人在设立募集期内可以重复认购，除每次认购单笔最低限额限制外，认购期内对单个基金份额持有人持有基金份额的比例或数量不设其他限制，法律另有规定的除外。多次认购的，按单笔认购金额对应的费率档次分别计费。认购申请一经销售机构受理，则不可撤销。　　基金管理人可根据市场情况，调整认购金额的数量限制，基金管理人必须最迟在调整前两日在至少一种指定报刊和网站上刊登公告并报中国证监会备案。　　８、募集资金利息的处理方式　　认购款项在基金验资之前产生的利息将折算为基金份额归投资人所有，在验资之后至基金合同生效前产生的利息直接计入基金资产，其中利息以注册登记人的记录为准。　　９、基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。　　七、基金合同的生效　　（一）基金备案的条件　　基金募集期届满，本基金具备下列条件的，基金管理人应当按照规定办理验资和基金备案手续：　　１、基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元人民币；　　２、基金份额持有人的人数不少于２００人。　　基金募集期内，本基金具备上述条件的，基金管理人可以决定停止基金发售，并按照规定办理验资和基金备案手续。　　（二）基金的备案　　基金管理人应当自基金募集期届满之日或停止基金发售之日起１０日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起１０日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。　　（三）基金合同的生效　　１、自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕且基金合同生效；　　２、基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日予以公告。　　３、本基金合同生效日前，投资人的认购款项只能存入有证券投资基金托管业务资格的商业银行的基金募集专用账户，任何人不得动用。有效认购款项在基金募集期内产生的利息将折合成基金份额，归基金份额持有人所有。基金募集期产生的利息以注册登记人的记录为准。　　（四）基金募集失败　　基金募集期届满，未达到基金的备案条件，或因不可抗力使基金合同无法生效，则基金募集失败。基金管理人应当：　　１、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；　　２、在基金募集期限届满后３０日内返还投资人已缴纳的认购款项，并加计银行同期存款利息。　　如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及代销机构不得请求报酬。基金管理人、基金托管人和代销机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。　　（五）基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额　　基金合同生效后的存续期内，基金份额持有人数量不满２００人或者基金资产净值低于５０００万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；基金份额持有人数量连续２０个工作日不满２００人，或基金资产净值连续２０个工作日低于５０００万元的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。　　法律法规另有规定的，按其规定办理。　　八、基金份额的申购与赎回　　（一）申购与赎回办理的场所　　本基金的销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构。　　投资人应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金的申购与赎回。若发生销售机构变更，基金管理人应按照法律法规的规定在至少一种指定报刊和网站上提前刊登公告并报中国证监会备案。　　若基金管理人或代销机构开通电话、传真或网上交易业务的，投资人可以以电话、传真或网上交易等形式进行基金的申购和赎回，具体办法详见销售机构公告。　　（二）申购和赎回办理的的开放日及时间　　１、开放日及业务办理时间　　本基金的开放日是指为投资人办理基金申购、赎回等业务的上海、深圳证券交易所交易日。开放日具体业务办理时间在招募说明书中载明或另行公告，但具体业务办理结束时间不得晚于证券交易所交易结束时间。　　若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及具体业务办理时间进行相应的调整并提前公告，同时报中国证监会备案。　　２、申购与赎回的开始时间　　本基金的申购和赎回自基金合同生效日后不超过３个月时间里开始办理。在确定申购开始时间与赎回开始时间后，基金管理人最迟于开始办理申购或赎回业务的２日前在至少一种中国证监会指定媒体和基金管理人网站上公告。　　基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请的，其申购、赎回或转换价格为下次办理基金份额申购、赎回或转换时间所在开放日的价格。　　（三）申购与赎回的原则　　１、“未知价”原则，即基金的申购与赎回价格以受理申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进行计算；　　２、“金额申购、份额赎回”的原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；　　３、当日的申购与赎回申请可以在交易时间结束前撤销，在交易时间结束后不得撤销；　　４、先进先出原则，即基金管理人对基金份额持有人的基金份额进行赎回处理时，认购、申购确认日期在先的基金份额先赎回，认购、申购确认日期在后的基金份额后赎回，以确定所适用的赎回费率；　　５、基金管理人可根据基金运作的实际情况依法对上述原则进行调整，但最迟应在新的原则实施２日前在至少一种中国证监会指定媒体予以公告。　　（四）申购与赎回的程序　　１、申购与赎回申请的提出　　基金投资人须按销售机构规定的程序，在开放日的业务办理时间提出申购或赎回的申请。　　投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金，投资人在提交赎回申请时须持有足够的可用基金份额余额，否则所提交的申购、赎回申请无效。　　２、申购与赎回申请的确认　　本基金注册登记人应以交易时间结束前收到申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请日（Ｔ日），并在Ｔ＋１日内对该交易的有效性进行确认。Ｔ日提交的有效申请，投资人可在Ｔ＋２日起到销售网点柜台或以基金管理人、销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。基金销售机构对申购申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到申请。申购的确认以注册登记机构或基金管理人的确认结果为准。　　３、申购与赎回申请的款项支付　　申购时，采用全额缴款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购无效。若申购无效，基金管理人或基金管理人指定的代销机构将投资人已缴付的申购款项本金退还给投资人。　　赎回时，当投资人赎回申请成功后，基金管理人将指示基金托管人按有关规定在Ｔ＋７日（包括该日）内支付赎回款项。在发生巨额赎回时，款项的支付办法按照本基金合同有关条款处理。　　（五）申购与赎回的数额限制　　１、代销网点每个账户每次申购的最低金额为人民币１，０００元（含申购费用）；　　２、直销网点每个账户每次申购的最低金额为人民币１，０００元（含申购费用）；　　３、本基金对单个基金份额持有人持有基金份额的比例或数量不设限制，法律另有规定的除外；　　４、赎回的最低份额为１００份基金份额，基金份额持有人可将其全部或部分基金份额赎回，但某笔赎回导致单个交易账户的基金份额余额少于１００份时，余额部分基金份额将由注册登记人发起强制赎回；　　５、基金管理人可根据市场情况，调整申购金额和赎回份额的数量限制，基金管理人必须最迟在调整前２日在至少一种指定报刊和网站上刊登公告并报中国证监会备案。　　（六）申购与赎回的价格　　１、申购份额余额及赎回金额的处理方式　　申购份额余额的处理方式：申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应的费用后，以申请当日基金份额净值为基准计算，以四舍五入的方法保留到小数点后两位；由此误差产生的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有。　　赎回金额的处理方式：赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以申请当日基金份额净值的金额，赎回净额为赎回金额扣除相应的费用的金额，以四舍五入的方法保留到小数点后两位；由此误差产生的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有。　　２、基金申购份额的计算：　　基金的申购金额包括申购费用和净申购金额，计算公式如下：　　净申购金额＝申购金额／（１＋申购费率）　　申购费用＝申购金额－净申购金额　　申购份额＝净申购金额／申购当日基金单位净值　　申购费用按申购金额按采用比例费率。投资人在一天内如果有多笔申购，适用费率按单笔分别计算。具体费率如下：　　例：某投资人投资５，０００元申购本基金，对应费率为１．５％，申购当日的基金份额净值为１．２０元，则其可得到的基金份额为：　　净申购金额＝５，０００／（１＋１．５％）＝４，９２６．１１元　　申购费用＝５，０００－４，９２６．１１＝７３．８９元　　申购份额＝４，９２６．１１／１．２０＝４，１０５．０９份　　即投资人投资５，０００元申购本基金，可得到４，１０５．０９份基金份额。　　３、基金赎回金额的计算：　　基金的净赎回金额为赎回金额扣减赎回费用，计算公式如下：　　赎回价格＝申请日基金份额净值　　赎回金额＝赎回份额×赎回价格　　赎回费用＝赎回金额×赎回费率　　净赎回金额＝赎回金额－赎回费用　　赎回费用按持有期递减，最高不超过赎回总额的０．５％，由赎回人承担。具体费率如下：　　注：赎回费的计算中１年指３６５个公历日。　　例：某投资人投资赎回５０００份本基金，持有时间为１年以内，在对应费率为０．５％，赎回当日的基金份额净值为１．２０元，则其可得到的赎回金额为：　　赎回总金额＝５，０００×１．２＝６，０００元　　赎回费用＝５，０００×１．２×０．５％＝３０元　　赎回金额＝６，０００－３０＝５，９７０元　　即投资人赎回５，０００份本基金，可得到５，９７０元。　　４、基金份额资产净值的计算公式　　申请日（Ｔ日）的基金份额净值在当天证券交易所收市后计算，本基金份额净值的计算，保留到小数点后４位，小数点后第５位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。Ｔ日的基金份额净值在当天收市后计算，并在次日内公告。遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。　　基金份额净值的计算公式为：　　Ｔ日基金份额净值＝Ｔ日基金资产净值总额／Ｔ日基金份额总份数。　　（七）申购和赎回的费用及其用途　　１、基金管理人可以在法律法规和本基金合同规定范围内调低申购费率和赎回费率。费率如发生变更，基金管理人应在调整实施２日前在至少一种中国证监会指定媒体和基金管理人网站上刊登公告。　　２、基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行相关手续后基金管理人可以对促销活动范围内的基金投资人调低基金申购费率和基金赎回费率。　　基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下对以特定交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资者采用低于柜台费率的申购费率。　　３、申购费用由申购基金份额的基金投资人承担，不列入基金财产，用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。　　４、赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，赎回费总额的２５％应归入本基金财产，其余部分用于支付注册登记费和其他必要的手续费。　　（八）申购和赎回的注册登记　　１、投资人申购基金成功后，基金注册登记人在Ｔ＋１日为投资人增加权益并办理注册登记手续，投资人自Ｔ＋２日起有权赎回该部分基金份额。　　２、投资人赎回基金成功后，基金注册登记人在Ｔ＋１日为投资人扣除权益并办理相应的注册登记手续。　　３、基金管理人可在法律法规允许的范围内，对上述注册登记办理时间进行调整，并最迟于开始实施２日前在至少一种中国证监会指定媒体和基金管理人网站上予以公告。　　（九）巨额赎回的认定及处理方式　　１、巨额赎回的认定　　巨额赎回是指在单个开放日内，本基金中基金净赎回申请份额（基金赎回申请总份额扣除申购申请总份额之余额）与净转出申请份额（基金转出申请总份额扣除转入申请总份额之余额）之和超过上一开放日基金总份额１０％的情形。　　２、巨额赎回的处理方式　　出现巨额赎回时，基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回。　　（１）接受全额赎回：当基金管理人认为有能力兑付投资人的全部赎回申请和基金间转换时，按正常赎回程序执行。　　（２）部分延期赎回：当基金管理人认为该基金兑付投资者的全部赎回及转出申请有困难，或认为为实现投资者的赎回、转出申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回及转出的比例不低于上一日该基金总份额１０％的前提下，对其余申请延期办理。对于当日的赎回及转出申请，应当按单个账户赎回或转出申请量占当日该基金赎回及转出申请总量的比例，确定单个账户当日办理的赎回或转出份额；未受理部分，除基金份额持有人在提交申请时选择将当日未获受理部分予以撤销者外，延迟至下一开放日办理。转入下一开放日的申请不享有赎回和转出优先权并将以该下一个开放日的基金份额净值为基准计算，以此类推，直到全部完成赎回和转出申请为止。　　当发生巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真等方式在３个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，并在２日内编制临时报告书予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。　　３、暂停接受和延缓支付：本基金连续２个开放日以上（含本数）发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经确认的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过２０个工作日。连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请时，基金管理人应当在２日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。　　（十）拒绝或暂停申购、暂停赎回的情形及处理　　１、在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停接受投资人的申购申请：　　（１）因不可抗力导致基金无法正常运作或基金管理人无法接受投资人的申购申请；　　（２）证券交易场所在交易时间内非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；　　（３）发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；　　（４）基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人的利益的情形；　　（５）基金管理人有正当理由认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害其他基金份额持有人利益时；　　（６）法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。　　发生上述情形时，基金管理人应根据有关规定在指定媒体上及基金管理人网站上刊登暂停申购公告。　　如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝的申购款项将退还给投资人。　　在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。　　２、在如下情况下，基金管理人可以暂停接受投资人的赎回申请：　　（１）因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项；　　（２）证券交易场所在交易时间内非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；　　（３）连续２个开放日以上发生巨额赎回，根据本基金合同规定，基金管理人可以暂停接受赎回申请的情况；　　（４）发生本基金合同规定的暂停基金财产估值情况；　　（５）法律、法规规定或中国证监会认定的其他情形。　　发生上述情形时，基金管理人应当在当日立即向中国证监会备案并予以公告。已接受的赎回申请，基金管理人将足额支付；如暂时不能足额支付的，可延期支付部分赎回款项，按每个赎回申请人已被接受的赎回申请量占已接受赎回申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分由基金管理人按照发生的情况制定相应的处理办法在后续开放日予以支付。同时，在出现上述第（３）款的情形时，对已接受的赎回申请可延期支付赎回款项，最长不超过２０个工作日，并在至少一家指定媒体及基金管理人网站公告。投资者在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。　　暂停基金的赎回，基金管理人应及时在至少一家指定媒体及基金管理人网站上刊登暂停赎回公告。　　在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理，并依照有关规定在至少一家指定媒体及基金管理人网站上公告。　　３、暂停期间结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应按规定公告并报中国证监会备案。　　（１）如果发生暂停的时间为１天，基金管理人应于重新开放申购或赎回日在至少一种中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并公告最近一个开放日的基金份额净值；　　（２）如果发生暂停的时间超过１天但少于２周，基金管理人应于重新开放申购或赎回日的前１个工作日在至少一种中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并于重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的基金份额净值；　　（３）如果发生暂停的时间超过２周，基金管理人应在暂停期间每两周至少重复刊登暂停公告一次。暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应最迟提前２日在至少一种中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的基金份额净值。　　（十一）基金转换　　基金转换是指基金份额持有人在本基金存续期间按照基金管理人的规定申请将其持有的本基金基金份额全部或部分转换为基金管理人管理的、由同一注册登记人办理注册登记的其他开放式基金份额的行为。基金管理人在本基金合同生效后的适当时候将为投资人办理基金间的转换业务，具体业务办理时间、业务规则及转换费率届时在基金转换公告中列明。基金管理人最迟应于转换业务开始前２天至少在一种中国证监会指定媒体上刊登公告并按有关规定报中国证监会备案。　　（十二）定期定额投资计划　　定期定额投资计划，是指投资者通过有关销售机构提出申请，约定每期扣款日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资者指定银行账户内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式。　　在各项条件成熟的情况下，本基金可为投资人提供定期定额投资计划服务，具体实施方法以招募说明书或基金管理人具体公告为准。　　（十三）基金的非交易过户与转托管　　１、非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资人基金账户转移到另一投资人基金账户的行为，包括继承、捐赠、司法强制执行，以及基金注册登记人认可、符合法律法规的其他行为。无论在上述何种情况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。其中：　　（１）“继承”是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承。　　（２）“捐赠”仅指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或其他具有社会公益性质的社会团体。　　（３）“司法强制执行”是指司法机关依据生效的司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制执行划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织。　　基金注册登记人可以办理的非交易过户情形，以其公告的业务规则为准。　　２、办理非交易过户业务必须提供基金注册登记人要求提供的相关资料，直接向基金注册登记人或其指定的机构申请办理。　　３、基金份额持有人在变更办理基金申购与赎回等业务的销售机构（网点）时，可根据各销售机构的实际情况办理已持有基金份额的转托管。基金销售机构可以按照其业务规则规定的标准收取转托管费。　　（十四）基金的销售　　本基金的销售业务指接受投资人申请为其办理的本基金的认购、申购、赎回、转换等业务。　　本基金的销售业务由基金管理人及基金管理人委托的其他符合条件的机构办理。基金管理人委托代销机构办理本基金认购、申购、赎回等销售业务的，应与代销机构签订代销协议，以明确基金管理人和代销机构之间在基金份额认购、申购、赎回等销售事宜中的权利和义务，确保基金财产的安全，保护基金投资人和基金份额持有人的合法权益。　　（十五）基金份额的冻结、解冻及质押　　１、基金注册登记人只受理国家有权机关依法要求的基金账户或基金份额的冻结与解冻，以及注册登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结。　　２、在有关法律法规有明确规定的情况下，本基金将可以办理基金份额的质押业务或其他业务。　　九、基金的投资　　（一）投资目标　　本基金通过深入挖掘具有高成长特性或者潜力的中小盘上市公司股票，以求获取基金资产的长期增值。　　（二）投资理念　　中国拥有庞大的人口、市场及自然资源，对于真正能够顺应产业变革，迎合市场需求或者提升人们生活品质和效率的公司具有非常广阔的发展空间，而中小公司因其规模小而经营灵活的特点更易具备爆发性增长的可能。国内外的实践也表明，中小上市公司从长期来看，往往可以获得超过市场平均水平的回报。　　（三）投资范围　　本基金可投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、资产支持证券、权证及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。　　本基金为股票型基金，股票资产占基金资产的比例范围为６０％－９５％，其他资产占基金资产的比例范围为５％－４０％，权证资产占基金资产净值的比例范围为０－３％，本基金保持不低于基金资产净值５％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；本基金投资于中小盘上市公司的股票占股票资产的比例不得低于８０％。　　此外，今后如法律法规或中国证监会允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入本基金的投资范围；如法律法规或中国证监会变更上述投资品种的比例限制，基金管理人可在履行适当程序后调整本基金的投资比例规定。　　（四）投资策略　　１、资产配置策略　　本基金将通过对宏观经济基本面及证券市场双层面的数据进行研究，并通过定性定量分析、风险测算及组合优化，最终形成大类资产配置决策。　　首先，建立宏观指标监测体系。　　本基金将通过资产配置小组，严密跟踪分析反映宏观经济运行的各项指标及证券市场层面的指标，以求把握整个宏观经济形势的未来走向和节奏，进而为本基金的资产配置决策提供支持。　　具体来说，宏观经济运行指标主要包括：　　（１）宏观经济先行指标，如狭义货币供应量（Ｍ１）、广义货币供应量（Ｍ２）、财政预算、制造业采购经理指数（ＰＭＩ）、大宗商品库存及价格变化等；　　（２）宏观经济状态指标，如ＧＤＰ、ＣＰＩ、ＰＰＩ、规模以上工业企业增加值及利润和失业率等。　　证券市场指标主要包括：　　（１）股票市场：估值水平及历史估值波动区间、资金供求状况、成交量及换手率等、投资者结构数据及其变化等；　　（２）债券市场：债券收益率水平、收益率曲线历史变动、流动性和资金供求状况等。　　其次，对上述数据与大类资产收益率数据进行分析研究，把握其联系及规律。　　本基金将运用光大保德信内部的定性和定量分析模型，将上述宏观指标（包括经济基本面及证券市场两个方面）的历史数据及大类资产收益率历史数据进行对比分析及量化回归分析，确定各类资产收益率与各类宏观经济指标和成分之间的影响模式，包括关联方向及关联度等方面。　　再次，通过风险测算及组合优化，形成最终大类资产配置决策。　　本基金在确立上述宏观经济指标和证券市场指标对各类资产预期收益率的影响模式后，再结合对上述宏观指标的分析预测，运用金融工程的各类资产风险测算及优化，最终确定各大类资产的配置比例。　　２、股票投资策略　　本基金将主要投资于具备高成长特性或者潜力的中小盘上市公司股票以求获取高成长带来的资本增值回报，其中基金投资的股票资产中至少８０％投资于中小盘股票。　　（１）中小盘上市公司的定义　　本基金所指中小盘上市公司是指以下三类上市公司：　　１）在深圳中小板上市的公司；　　２）在创业板上市的公司；　　３）在沪深证券交易所主板上市、按股票总市值从小到大排序并相加得到的累计总市值达到主板总市值４０％的上市公司。　　（２）本基金将采用“自下而上”的策略精选中小盘个股。具体来说，本基金将通过以下定量及定性两个层面进行中小上市公司价值的挖掘：　　１）本基金将利用光大保德信中小企业价值评估模型对中小盘上市公司的价值进行初步排序。　　光大保德信中小企业价值评估模型着重考察以下几个方面并进行量化赋权：　　①中小企业公司市盈率（Ｐ／Ｅ），包括静态市盈率及预测未来两年的动态市盈率；　　②上市公司基本面指标：　　Ａ．盈利能力指标：主营业务收入增长率（△Ｓ），盈利增长率（△Ｅ）；　　Ｂ．财务质量指标：财务杠杆（Ａ／Ｅ）；　　Ｃ．经营效率指标：股权回报率（ＲＯＥ）。　　首先，市盈率是模型最重要的考察指标。本基金非常重视以合理的价格买入中小企业的高成长，故选用该指标作为价值评估模型的首要控制指标；　　其次，加入基本面指标以控制所投资上市公司的经营风险。　　具体来说，主营业务收入及盈利的边际增长率对于提升中小企业的价值非常重要，故模型加入了盈利能力指标以控制投资标的的盈利能力；　　同时，中小企业相对于大型企业的财务风险更大，模型构建了上述财务质量指标以控制中小企业的财务风险。　　此外，经营效率指标也将进入模型以区分中小企业的经营效率的差异。　　主营业}