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用友通建账时怎么设置现金流量科目
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&&&&发表于：12-11 12:09:28 &&&&13人阅读&&&&
用友软件中现金流量表设置成功后，可以自动生成。但是，需要每一个项目都要去重新设置，很费劲，不是三言两语能说清楚的。用友公司有专门培训现金流量表这块内容的，最好进行培训。在这里，只能理论上介绍一下：在软件中，如果想通过财务报表中的现金流量表模版编制现金流量表，有两种方法：1.指定现金流量科目1.1步骤：会计科目设置界面指定现金流量科目—增加现金流量项目大类—填制凭证，输入流量—到总帐中的帐簿查询相关数据—用“用友帐务函数-现金流量项目金额”函数编制公式。1.2优缺点：优点：对于象“提取现金”这个业务来说，不影响流量，在输入流量界面可以直接保存，不用输入流量，并且这种设置不影响期初数。缺点：因为公式的编制是对应于每个时期，所以每个月编制现金流量表时都要调整公式的时间。2.设置项目辅助核算2.1步骤：把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目辅助核算—增加现金流量项目。进行相关的设置—填制凭证，输入相关项目的数据—到项目管理模块查询相关项目的数据—编制公式取三个科目对应项目的发生合计数2.2优缺点：优点：对于报表设置关键字，每月录入关键字即可，不用修改公式。缺点：如果设置了项目辅助核算，则要求在录入期初余额的时候就要录入到想关项目中，初始化工作大一些。如果是年初启用帐套，则期初余额不影响本期的现金流量，可以设置“其他”现金流量项目，如果是年中启用帐套，则期初余额与本年的现金流量有关，要对照手工帐分别输入。另外，对于“提取现金”业务，是不影响现金流量的，但如果不输入项目，该凭证无法保存。提醒一：上述两种方法，都是对现金流量表主表而言的，这些数据不会影响附表。对于附表的公式要手工录入。提醒二：对于财务通标准版因为没有总帐中的“现金流量明细帐”和“现金流量统计表”，所以数据只能到项目管理中查询。所以如果要使用“现金流量项目金额”函数来编制现金流量表时，既要把这三个科目指定为现金流量科目，又要设置为项目核算，这样在填制凭证时，要录两次流量。一次对应的数据表gl_cashtable,一次对应项目管理中的数据。现金流量表取数取的是gl_cashtable表中数据。用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是打多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”的来源。下面列出附表中需要设置的公式：1、净利润取本年利润余额。2、计提的资产减值准备计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。3、固定资产折旧固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。4、无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数）或＝无形资产贷方发生额累计数注：未考虑因无形资产对外投资减少。5、长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）或＝长期待摊费用贷方发生额累计数6、待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数7、预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。9、固定资产报废损失根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。10、财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息11、投资损失（减：收益）＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）12、递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数）13、存货的减少（减：增加）＝存货（期初数－期末数）注：未考虑存货对外投资的减少。14、经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额15、经营性应付项目的增加（减：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）16、其他一般无数据。温馨提示：常年不定时开设会计专业多种级别考证班级、网络教育&自考等热门课程。提升学历，快速晋升；
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财务系统总账业务操作手册.doc 19页
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总账模块操作手册
操作流程图
一、录入期初余额
依次选择 财务会计－总账－初始设置－期初余额，打开期初余额界面
非末级科目、末级科目、辅助科目的区别（非末级科目为绿色，末级科目为白色，有辅助核算的科目为灰色）
选中行用黄色标记
非末级科目需到末级科目输入余额。第一期间启用，录入年初余额即可；
辅助科目点“辅助”按钮进行录入
点辅助按钮后出现的界面如下，再点增加按钮增加一行，进行录入
保存按钮保存录入数据，确定按钮保存录入数据且返回期初余额界面
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选择本币金额进行试算
打开试算界面，确保试算结果平衡，之后返回期初余额界面
试算平衡后进行期初建账
二、会计平台生成凭证
依次选择 客户化－会计平台－财务会计平台－凭证生成 打开凭证生成界面，点查询按钮，打开查询条件对话框，选择左边需生成凭证的模块，选择业务日期、未生成凭证条件，点确定
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补充完整凭证信息，无误则保存
三、自定义转账
依次选择 财务会计－总账－期末处理－月末结转－自定义转账定义，打开自定义转账定义界面
点增加按钮，定义转账凭证信息
在分录定义页签增行进行分录的定义，定义完后保存
依次选择 财务会计－总账－期末处理－月末结转－自定义转账执行，打开自定义转账执行界面
点默认分类，勾选收入结转记录，再点生成凭证，打开询问框，点确定
选择生成的凭证点保存
再将保存的凭证进行审核，记账
依次选择 财务会计－总账－凭证管理－制单，打开制单界面
在打开的界面中点增加按钮
选择制单日期，选好点确定
点凭证类别的下拉按钮选择凭证类别
输入摘要、科目，点下拉按钮选择币种，输入借方或贷方金额
有辅助核算的科目在辅助核算框点放大镜，打开辅助核算对话框，选择辅助核算
涉及现金类的科目需进行现金流量分析，选择凭证－现金流量分析
在弹出的现金流量分析窗口点载入，将非现金类科目载入到表体中，在主表表项点放大镜，打开现金流量项目，选择现金流量项目后，点确定。
若之前进行了科目关系设置（现金流量表－科目关系设置，将涉及现金流量项目的会计科目预先设置好），则在上一个界面直接点分析即可带出非现金类科目和现金流量项目。
录好凭证后点保存，左下角出现“保存成功”字样即成功保存凭证
依次打开 财务会计－总账－凭证管理－审核 打开审核界面
点查询按钮，打开凭证查询窗口，选择要查找凭证的会计期间、日期、制单人等信息，选好后单击确定
查到要审核的凭证，卡片显示进行审核，或直接在此界面上进行批审核
（卡片显示进行审核）
审完后在审核框内出现审核人的名字
依次选择 财务会计－总账－凭证管理－记账，打开记账界面
点查询，打开凭证查询，选择要记账凭证的会计期间、日期、制单人等信息，选好后点确定
选择要记账的凭证，点记账
记完账后在记账框内出现记账人的名字
依次打开 账务会计－总账－期末处理－结账，打开结账界面
选中要结账的月份，点下一步
核对账簿，点下一步
月度工作报告，点下一步
完成工作检查，点结账，弹出询问框，点确定
需结账月份已完成结账
八、账表查询
各账表功能说明：
1、“现金流量表查询”是根据现金流量分析的结果，显示各现金流量表项的数据分配情况现金流量分析表提供可按会计科目和辅助核算来查询统计主表和附表内容三栏式总帐是以三栏帐格式反映科目的各月经济业务发生的汇总情况，以及全年业务的累计发生情况
功能用于查询某个科目某日的发生额及余额情况
功能提供将某一期间范围内的凭证按科目进行汇总针对这种具有一定规律摘要的会计凭证提供了简单的汇总查询。很多企业的财务人员在编制会计凭证时注意使用规范的描述语言，例如在摘要中按顺序描述部门、人员、费用项目等，这样做不仅简化了会计工作，还为以后查询相关信息提供了方便 功能用于平时查询各帐户的明细发生情况。日记帐是按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记并按日结计余额的帐簿，常见的有现金日记帐、银行存款日记帐等。本功能主要用于查询包括现金、银行科目及其他科目的日记账。是根据业务发生的时间顺序，依次登记每一笔业务的账簿。本功能用于按各种查询条件查询您需要的明细业务数据
12、“辅助明细账”根据查询条件的设置按科目、辅助项进行分组汇总查询各期间的余额、发生额现金日记帐是按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记并按日结计余额的帐簿。 按照经济业务的发生顺序，逐日逐笔汇总现金分类的所有现金科目日记帐，日记帐可按一级科目汇总，也可按明细科目汇总，并支持多单位、多币种的查询按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔汇总现金分类为‘银行科目’的所有科目的日记账。银行日记账既可按一级科目汇总，也可按明细科目汇总。银行日记账支持多单位、多币种的查询按照经济业务发生的时间顺序，逐
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& &金蝶操作教程之五②——现金流量表
金蝶操作教程之五②——现金流量表
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现金流量表的实现方式
现金流量表的实现方式，主要有以下三种：
1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目
在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。主表项目是指现金流量表中主表的基本项目；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。
2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目
因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。附表项目可以在附表处理中进行指定。这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批量指定。在T形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。
3、不通过凭证指定现金流量编制现金流量表
前面提到的两种方法都是在凭证中进行现金流量的处理，还可以直接在T形账户中指定现金流量主表项目，附表项目程序可以计算出来，用户在附表中对附表项目进行处理。这种处理方式在凭证录入时不做处理，通过T形账户和附表项目的指定出现金流量表。
以上三种现金流量的处理方式各有利弊，在输入凭证时直接指定，可以使业务更加清楚，但会增加相应的日常工作量。T形账户的指定较为简单，脱离凭证的处理，但是没有在凭证中指定对业务的记录清楚。具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。
已指定现金流量项目的凭证，修改会计科目或金额后，保存凭证时，系统提示用户重新指定现金流量。
对于外币凭证的现金流量指定，可以分币别进行指定。
下面将向大家介绍有关与现金流量表制作相关的一些操作，这些操作步骤并不是每种现金流量表的运用方式都必须的，不同的实现方式采用不同的操作步骤。
&编制现金流量表的凭证相关操作
１、如果要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金科目（如无特别说明，本文内的现金科目均指现金及现金等价物）。
现金科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。在制作现金流量表时，如果是现金或现金等价物，在科目属性中必须进行指定，否则将无法进行现金流量的处理。
２、在录入凭证时，可以对含现金科目的凭证直接指定现金流量。
在〖账务处理〗&〖凭证录入〗界面，录入分录后，单击工具栏中的【流量】，可以弹出“现金流量项目指定”界面，指定现金流量的项目。对于有多个现金科目的凭证，将分别指定其现金流量。选择了现金科目的对方科目，并指定了主表项目后，系统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏；如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填。方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。
在〖系统参数〗中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和附表项目，则须选中这两个选项。此时，如果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。
３、凭证上同时存在现金流量科目与损益类科目时，先进行凭证的拆分，再将损益类科目视同现金流量科目，进行现金流量附表项目的指定。
折分举例：
借：银行存款 100
财务费用　　 &&50&
& &贷：应收账款 150
可以拆分为：
借：银行存款 100&
贷：应收账款 100&
借：财务费用　&50
贷：应收账款　&50
&☆ 对于多借多贷的凭证，建议最好通过凭证进行指定。
在〖T形账户〗中，可以指定现金流量项目，也可以对在凭证中已指定的现金流量进行查询或修改。
在主界面，选择〖报表与分析〗→〖T形账户〗，首先弹出“过滤”界面：
说&&&&&&&&&&明
如选择“按期间筛选”，可选择输出T形账户的会计期间，可跨年和跨期查询。
如选择“按日期筛选”，可选择输出T形账户的日期期间。
选择输出T形账户的币别。
包括未过账凭证
T型账数据将未过账凭证包括在内。
只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。
有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。
确定过滤条件后，进入“T形账户”界面。选择某一行，点击鼠标右键，弹出如下功能键：
按下级科目展开
选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。当然也可以双击该科目即按该科目的下级科目展开。
按核算项目展开
选择〖按核算项目展开〗，出现“核算项目”界面，选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项目下所有下级明细项目及非明细项目。
按现金项目展开
按指定现金流量项目展开显示。如果没有指定现金流量，则显示为“未处理现金流量”。
按币别展开
按不同的币别展开。只对过滤条件中币别选择“综合本位币”有用。
收回展开的项目
收回已展开的项目
选择现金项目
选择该科目的现金流量项目。该指定为批量指定，会将以前已指定现金流量项目重新按该次指定的流量项目为准。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会用所选择的流量项目替换选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后可进行流量项目的指定。
取消所选项目
取消所选择的现金流量项目。该操作为批量取消。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会清除选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后取消所有现金流量的指定。
显示包含该科目的有关流量的所有凭证，方便查看。也可进行个别修改。
☆　对于多借多贷（有多个现金科目）的凭证进行现金流量的指定时，在“凭证录入指定现金流量”的界面进行指定，使之可以对多个现金科目进行流量指定。&在凭证录入时或凭证查询时，如果涉及现金流量科目，系统将会自动提示“现金流量录入”（或自己选择现金流量录入）的界面，该界面上半部分列示现金流量主表科目（或损益类科目），下半部分列示对应科目。确定现金流量主表科目（或附表科目）后，可根据自己需要将该科目的现金流量指定到对应的其他科目上。将光标指向下一个现金流量科目（或损益科目），指定对方科目的现金流量后，单击【确定】，完成各现金流量科目的指定。
在主界面，选择〖报表与分析〗→〖附表项目〗，进入附表项目的操作界面中，操作方法同“T形账户”。
在制作现金流量表附表时，是从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值，在进行附表的指定时，首先应明白附表的编制原理。
净利润与经营活动的现金流量之间的关系主要有以下几种：
l与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量
在这种类型的业务中，既和利润相关，也和经营活动的现金流量有关，在编制附表时不需要进行处理，只需要在主表中进行处理。
借：管理费用（损益类会计科目）
贷：现金（现金类会计科目）
l与利润相关，与经营活动现金流量不相关
此类凭证没有现金流量，也就是没有现金的流动，但是与利润相关。这种业务不涉及现金流量主表，但是需要指定附表的项目，
典型的业务如：
借：财务费用（损益类）
贷：预提费用
l与利润无关，但与经营活动现金流量有关
这种类型的业务，在主表中需要处理，同时附表中也需要进行处理。
贷：应收账款
l与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量
这类型的业务。在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。
投资收回时：
借：银行存款（现金类）
贷：长期投资（非损益类）
综上所述，需要进行附表处理的凭证类型有以下3种：
1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。
2、会计分录中，有现金流量科目，但没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。
3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。
另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项目中需要填列，在凭证录入时，可以直接进行相关的指定。具体项目有：&
1、债务转为资本
2、一年内到期的可转换公司债券
3、融资租入固定资产
&现金流量项目的指定：
1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。
在这种情况下损益类发生额的方向如果与本身的损益科目的余额方向相同且金额为正的，则附表数据应是损益类科目的相反的金额；如果与本身的损益科目的余额方向相同且金额为负的，则附表数据应是损益类科目的相同的金额；如果与本身的损益科目的余额方向相反且金额为正的，则附表数据应是损益类科目的相同的金额；如果与本身的损益科目的余额方向相反且金额为负的，则附表数据应是损益类科目的相反的金额。
2、会计分录中，有现金流量科目，但没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。
这种情况下，如果现金类科目的发生额的方向与现金科目的余额方向相同，则直接取发生额的数据；如果相反，则应在发生额前加一个负号，为一个发生额的相反的数据。
3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。
此时的方向应同上面的第1种情况类似。
对于对方科目为本年利润的，应从中过滤。其他的情况不需要进行处理。&
关于净利润的判断
附表中的净利润可以通过所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发生额计算而得出，但是在计算时，应将结转损益的凭证过滤掉，否则所有的损益类科目的发生额相抵后都是为0。
现金流量表
在主界面，选择〖报表与分析〗→〖现金流量表〗，进入“现金流量表”的操作界面中。
在现金流量表的“过滤条件”界面，提供了&按期间查询&和&按日期查询&的选项，二者是二选一的关系，可以按任一期间或任意日期进行查询。同时也可以按不同的币别进行查询。设置好组合查询条件后，单击【确定】，即可查看或打印现金流量表。
可以通过下面两个等式检验现金流量表编制是否正确：
主表经营活动产生的现金流量净额=附表经营活动产生的现金流量净额
主表现金及现金等价物净增加额=附表现金及现金等价物净增加额
现金流量表可以进行明细查询。在现金流量表中双击现金流量表的行，将会自动默认过滤出该现金流量项目的“现金流量查询”界面。
现金流量查询
在主界面，选择〖报表与分析〗→〖现金流量查询〗，进入现金流量查询中。可以查询每张凭证的现金流量情况。
点击〖现金流量查询〗，弹出现金流量查询的“过滤条件”界面。在该界面，提供了四张插页，分别为&条件&、&高级&、&过滤条件&、&排序&。
在该插页中，可按期间或日期进行查询：
说&&&&&&&&&&明
选择现金流量查询的会计年期，可跨年跨期查询。
开始（结束）
选择现金流量查询的开始、结束日期范围。
选择需查询的会计科目。
选择需查询的币别。
提供三个选项：包含、不包含、不限。可根据自己的查询需要选择。
提供三个选项：已指定、未指定、不限。
包括未过账凭证
查询结果包括未过账凭证。
按分录查询
查询结果按每条分录显示，否则按凭证显示。
在高级插页中，您可以设置一些很细的查询条件。如核算项目和现金流量项目，包括主表项目和附表项目。
可按摘要、凭证字、凭证号、对方科目进行过滤查询。
可按期间、日期、凭证字、凭证号进行升序和降序的排列。
在设置了查询条件后，单击【确定】，就可以查询相应的现金流量，看到资金的流动情况。
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