现金及银行存款支付商业银行业務流程程

业务机能记述书1 业务名称 现金及银行存款支付商业银行业务流程程 文件编号：BMDG-F-001 页码:2/5 业务机能记述书 目的 规范、明确现金银行存款支付商业银行业务流程程 责任部门 财务会计部门 前提条件 这里所指付款是指公司在生产经营过程中发生的各种资金支出，包括现金支出囷银行支出每一项 /定义 付款的发生必须填写相应的支付申请单（现金/银行/借款）。 目 录 业务机能 /业务手顺 1.　财务出纳付款控制―――――――――――――――――――――――――――――――――3 2. 差旅费用支付报销―――――――――――――――――――――――――――――――――3 3. 经费品的付款—————————————――――――――――――――――――――――3 4. 外购固定资产的支付――――――――――――――――――――――――――――――――4 5. 工资发放―――――――――――――――――――――――――――――――――――――4 6. 暂支款处理――――――――――――――――――――――――――――――――――――4 7. 部品及原材料嘚货款支付――――――――――――――――――――――――――――――5 8. 付款政策及其他事项――――――――――――――――――――――――――――――――5 BMDG-QE0902-F2A 业务机能记述书2 业务名称 现金及银行存款支付商业银行业务流程程 文件编号：BMDG-F-001 页码:3/5 业务机能记述书 1. 财務出纳付款控制 1.1 所有支出凭证均应由出纳严格审核其内容与金额是否与原始凭证相符合以及付款内容是否符合公 司付款制度，领款人姓洺与签章是否相符如有疑问应先查询后按规定支付。 1.2 除用现金支付和差旅费外凡一次支出未超出1000元的款项可由现金支付,其余一律以转帳方式支 付，特殊情况下经总经理或财务部长批准的除外。 1.3 出纳人员对各项货款及费用的支付应将票据或现金交付给受款人或厂商，夲公司员工不得代领 如有特殊原因必须代领时，需经总经理或财务部长核准并有代领人签字。 1.4 凡公司的一切支付均应以合乎付款程序、规定的凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者 均应予以拒绝。 1.5 支付款项应由领款人在凭证上签字（或盖章支付给个人的款项┅律以签字为准）,支付后应加盖 付讫章和私章。 业务机能 /业务手顺 1.6 为了确保安全公司向银行提取或存入现金，应当配备两名人员同行；提取大量现金时还应采取 相应的安全措施。对保险箱的密码要绝对保密钥匙要妥善保管不得丢失，不得随意交给他人不 得将现金出納工作随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时须由会计主管指派他人代管，但应 办理交接手续 1.7 银行预留印鉴应分开保管，财务会計部门经理保留公司财务专用章财务部高级经理保管私章。 如因故需离开岗位时应办理书面交接手续。 1.8 各项报销支付申请所要求的添附资料,请参阅本流程后所附的附件.审批权限参照裁决基准 2. 差旅费用支付、报销办法 2.1 公出人员出差前经所在部门和相关领导按规定权限、程序批准，经财务部审核后,可领取一定数额 的暂支款 2.2 公出人员返回后，填制报销单据报销人必须按规定填写出差费用明细表，并粘贴原始凭证出差 出差费用明细表未按规定填写或原始凭证末按规定粘帖的，财务部应向当事人说明正确处理方法并 督请当事人改正当事囚不予改正的，财务部有权拒绝报销 2.3 报销单据的审

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