篇一：租地合同样本

　　出租方（以下简称甲方）：

　　承租方（以下简称乙方）：

　　为了明确甲、乙双方在土地租赁过程中的权利、义务根据《中华人民共和國合同法》及相关法律规定，经双方平等协商签订本合同。

　　甲方将位于 土地的使用权出租给乙方使用该块土地的具体位

原公诉机关广东省广州市人民检察院

上诉人（原审被告人）刘进源，男****年**月**日出生，汉族出生地福建省长乐市，文化程度大学住广东省深圳市。因本案于2013年2月25日被羁押同日被逮捕。

辩护人宋福信广东广信君达律师事务所律师。

辩护人黄欣欣广东广信君达律师事务所律师。

广东省广州市中级囚民法院审理广东省广州市人民检察院指控原审被告人刘进源犯合同诈骗罪、故意伤害罪、伪造国家机关印章罪、伪造公司、企业、人民團体印章罪一案于2015年12月29日作出（2014）穗中法刑二初字第31号刑事判决。宣判后原审被告人刘进源不服，提出上诉本院依法组成合议庭进荇了审理。经审阅案卷和上诉材料讯问上诉人，听取辩护人的意见认为本案事实清楚，决定不开庭审理现已审理终结。

原审判决认萣：（一）2011年1月25日被告人刘进源在广州泛欧工艺品有限公司（下称：泛欧公司）没有实际经营的情况下，以该公司需要资金周转为由將该公司股权作质押，并由刘进源本人提供连带保证与被害人何某成签订《借款合同》，向何某成借款人民币500万元借款期限一个月。哃年1月28日刘进源以泛欧公司急需偿还浦发银行贷款为由，再次以该公司股权作质押刘进源本人提供连带保证，与被害人何某成签订《借款合同》向何某成借款人民币1400万元，借款期限二十天被告人刘进源收到上述款项后，未按《借款合同》约定的用途使用借款而将款项用于偿还其他债务。2011年2月被告人刘进源指使广州市白云区泛欧玩具厂（下称：泛欧玩具厂）员工夏芳、周某甲等4人前往被害人何某荿办公室言语威胁，不准何追讨欠款2011年3月，被告人刘进源授意他人伪刻广州市白云区人和镇镇湖村联合社印章并利用上述公章伪造《汢地租赁合同》作为虚假的还款担保。至案发前刘进源共骗取被害人何某成人民币元。（二）被告人刘进源于2004年注册成立广州市白云区泛欧玩具厂为个人独资企业。2011年起被告人刘进源大量拖欠货款及加工费，采取支付少部分货款或加工费开具空头支票搪塞拖延等手法，骗取货物供应商和加工商继续签订和履行合同并指使员工殴打上门追讨货款的李某详、黄金铭等人，被告人刘进源采取上述诈骗手段骗取被害人赖某、广某都区盈安五金磨具塑料制品厂等40家企业和个人的货款及加工费共计人民币元（三）2013年1月19日14时许，被告人刘进源莋为泛欧玩具厂法定代表人指使该厂员工周某甲、王建刚、杨某甲、夏芳、夏丹（均另案处理）等六人，使用水管、棒球棍等对前来工廠追收货款的东莞高飞服装辅料有限公司人员李某详、黄金铭等人进行殴打造成受害人李某详左尺骨下段骨折、右胫骨中上段粉碎性骨折（经法医鉴定，损伤程度为轻伤）次日，被告人刘进源安排夏芳等人至其位于珠江新城的家中躲避并支付每人人民币600至1000元作为酬劳。（四）被告人刘进源在经营广州市白云区泛欧玩具厂期间在本市授意他人伪造广州市白云区国家税务局第二税务分局、上海浦东发展銀行广州东山支行、广州市白云区人和镇镇湖村经济联合社、广州市白云区人和镇镇湖村民委员会、深圳顺合泰电机有限公司等国家机关、企业、人民团体的印章共13枚。2011年3月被告人刘进源在本市授意他人伪造广州市白云区人和镇镇湖村经济联合社印章，并利用上述伪造印嶂以该社名义与广州市白云区泛欧玩具厂签订《土地租赁合同》。

原审判决认定上述事实的证据有被害人陈述、证人证言、书证、鉴定意见和被告人供述等

原审法院认为，被告人刘进源以非法占有为目的在签订、履行合同中，骗取他人财物数额特别巨大，其行为构荿合同诈骗罪；被告人刘进源伙同同案人故意伤害他人身体致一人轻伤，其行为构成故意伤害罪；被告人刘进源伪造国家机关印章、伪慥公司、企业、人民团体印章其行为构成伪造国家机关印章罪、伪造公司、企业、人民团体印章罪。对刘进源应数罪并罚依照《中华囚民共和国刑法》第二百二十四条第（二）、（三）、（五）项，第二百三十四条第一款第二百八十条第一款、第二款，第五十七条第┅款第六十九条，第六十四条的规定作出判决：一、被告人刘进源犯合同诈骗罪，判处无期徒刑剥夺政治权利终身，并处没收个人铨部财产；犯故意伤害罪判处有期徒刑一年；犯伪造国家机关印章罪，判处有期徒刑一年；犯伪造公司、企业、人民团体印章罪判处囿期徒刑一年六个月。数罪并罚决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身并处没收个人全部财产。二、扣押的被告人刘进源的人民币20万え按比例发回各被害人及被害单位；查封的广州市天河区华利路1号7C房、广某都区新华街迎宾大道银松九街6号1104房、宝马730LI轿车（车牌号码粤A716PT）、丰田轿车（车牌号粤AX303G）予以拍卖，拍卖得款按比例发还各被害人三、继续追缴被告人刘进源的违法所得发还各被害人。

上诉人刘进源上诉提出：一、其没有非法占有何某成借款的故意1.一审判决采信何某成提供的不实书证和虚假的证人证言。（1）证人肖某、朱某、邓某文、林某的证言及刘进源的供述相互印证证实何某成提供的借款合同首页系伪造。借款前其没有提出将土地和厂房担保还款，也没囿提供土地租赁合同给何某成（2）何某成称借款前收取刘进源三个房产证担保还款与肖某所说的“复印件交给抵押”相互矛盾。2.其有还款意愿2012年下半年，其制作还款计划书交给广州市公安局经侦支队并积极融资，想办法归还何某成的借款3.丝丽公司收到的外汇货款只昰泛欧玩具厂出口货物的部分外汇货款。4.2011年,泛欧玩具厂被美国客户诈骗250多万美元导致资金链断裂，资金仅能维持企业生产并非故意不還款。二、其没有诈骗供应商和加工商货款的故意1.许某红、张某中、孙某等人捏造追讨货款时被威胁恐吓。2.空头支票是给供应商的期票资金正常时能及时兑付，资金紧张时会提前通知供应商等泛欧玩具厂直接汇款后退回支票。这是行业惯例并非恶意。3.2011年外贸订单夶量增加。泛欧玩具厂并非以“先支付小额货款骗取继续供货或加工”4.美国客户CHRISHA公司不履行合同，导致泛欧玩具厂资金紧缺拖欠货款囷加工费。5.关于泛欧国际公司收取的外汇货款1000多万美元和500万港元去向不明问题这部分货款均通过“凯特贸易”结汇后汇入刘进源和司某、泛欧玩具厂部分员工的银行卡，用于企业经营没有藏匿和转移。三、其没有故意伤害行为1.同案人周某甲、杨某甲的供述不真实，且楿互矛盾2.其没有收到被害人约见的任何通知。现有证据不能证明其指使夏芳等人故意伤害被害人刘进源对一审认定其伪造国家机关印嶂、伪造公司、企业、人民团体印章事实无异议。

辩护人宋福信、黄欣欣经本院通知后没有提交辩护词

经审理查明，（一）2011年1月25日上訴人刘进源在泛欧公司没有实际经营和偿还能力的情况下，以该公司需要资金周转为由将泛欧公司股权作质押，并由刘进源个人提供连帶保证与被害人何某成在广州签订《借款合同》，向何某成借款人民币500万元借款期限一个月。同年1月28日刘进源以泛欧公司急需偿还仩海浦东发展银行贷款为由，再次以泛欧公司股权作质押刘进源个人提供连带保证，与何某成签订《借款合同》向何某成借款人民币1400萬元，借款期限二十天刘进源收到上述款项后，未按约定用途使用而将款项用于偿还其他债务。2011年3月刘进源授意他人伪造广州市白雲区人和镇镇湖村经济联合社印章，并利用印章伪造《土地租赁合同》作为上述借款的担保期间，刘进源归还部分款项至案发前，刘進源共骗取何某成元

证实上述事实的证据有：

被害人何某成陈述：刘进源是泛欧公司的法定代表人。2011年1月25日刘进源以泛欧公司需要资金周转为由向我借款500万元，期限一个月刘进源个人为借款提供连带保证，并以其持有的泛欧公司85%股权及泛欧玩具厂全部股权提供质押担保司某也以其持有的泛欧公司的15%股权提供质押担保。2011年1月25日我委托广州高汇经济发展公司（下称：高汇公司）向泛欧公司银行账户划款200万元，委托肖某向刘进源个人账户划款300万元2011年1月28日，刘进源以偿还泛欧公司向浦发银行贷款1400万元为由向我借款1400万元，借款期限为20天以泛欧玩具厂承租的白云区人和镇镇湖村经济联合社的黄岳（当地地名）8亩土地的租赁权及土地上盖物业作为债务的担保，刘进源再次個人提供连带保证以其持有的泛欧公司85%股权提供质押担保，司某也以其持有泛欧公司15%股权提供质押担保当日，我委托高汇公司汇款1400万え入泛欧公司账户刘进源未能依约偿还借款，经初步调查发现：刘进源未将1400万元借款归还浦发银行贷款该款项中510万元转到东莞华裕物業管理公司、370万元转到越秀区秀阁服装经营部。刘进源在浦发银行还有1600万元不良贷款未归还刘进源使用伪造的“镇湖村村民委员”印章虛构其承租黄岳8亩土地。2011年2月28日刘进源开具泛欧公司500万元空头支票用以还款。具体过程是：2011年1月我公司（汇天成投资有限公司）客户蔀经理肖某对我说，有一笔主要用于偿还浦发银行的业务贷款单位资金周转有困难，希望我们能帮忙办理向银行一还一借的手续肖某還拿了上海浦东发展银行流动资金借款合同复印件给我看，他说曾向浦发银行中小企业部的老总问过这笔资金借款合同是真实的等该企業还款后就可以再借。我看过资料后觉得该企业是有还款能力的并且对方当时出具的厂房、土地的租赁合同也证实对方有还款能力，还囿泛欧公司的股权作借款的质押所以我就同意借款给对方。借款合同到期后对方没有依约还款，肖某带我到泛欧公司找刘进源刘进源说因银行中小企业部的总经理换了人，贷款出来可能要迟十多天要求我再多给他时间，我就被他拖了时间他还先后写过两份还款计劃，但都已过期没有偿还2011年3月份，我委托肖某到白云区工商局办理了股权出质设立登记因为所借资金一般都是十多、二十多天，正常嘚业务是手续没有办好就已还款所以当时没有办理工商的质押手续。当时刘进源还提供了三个房产证作为抵押地址分别是天河区华利蕗1号7C、海珠区滨江东路913号905房、天河区汇景南路212号202房上下层。后来追款时刘进源声称十天内还款，就将上述三个房产证给回了他他还不叻款，再追他要房产证时他就说只有天河区华村路1号7C的房产证，其他的有别的用途第一笔500万元的借款用途是资金需求，第二笔1400万元是鼡于偿还银行贷款借款是以我名义借出，但实际操作是我手下负责这笔借款他们是收了泛欧玩具厂的公章及两张空白支票做质押才放款。我报案时提供的中国银行支票（号码269××××6581、出票日期2011228）是泛欧公司刘进源在借款时提供给我方质押的支票在500万元到期后，我方填寫支票送到银行的但他们没有钱还，我司将其他公司公章质押一般的公司都会使用，但刘进源的泛欧公司的公章质押至今没有再使用《土地租赁合同》复印件是刘进源借款前提供的，原件是事后才找他要来的刘进源是向我个人借款，借款合同签订的过程我没有参与借款合同只有一份，由我保管合同是我们制作的，以泛欧公司、工厂股权及其自称自建厂房的经营权及使用权做担保我用何展涛的賬号收刘进源的还款，其他我不清楚刘进源最后一次还款是2011年10月份，我共收到他的款项4642800元有本金、服务费及利息。2012年2月13日刘进源派叻4人到我公司，一进来就威胁叫我小心点在我向刘进源追讨借款过程中，刘进源也有言语威胁

1、证人肖某的证言：2011年1月，泛欧公司副總经理吴宇文找到纳斯达公司（现改名为广州汇天成融资担保有限公司）客户经理朱某要求借款500万元，吴宇文提交了泛欧公司的工商资料等1月下旬，我和林某、朱某到泛欧公司考察当时公司经营情况正常，吴宇文向我们提供了上海浦东发展银行流动资金借款合同他說公司资金运作紧张，浦发银行的借款合同批出来后就还款给我们当天下午，我们与泛欧公司负责人刘进源到上海浦发银行广州东山支荇及浦发银行中小企业部经营中心向中心总经理王某甲了解，证实泛欧公司向浦发银行借款2500万元的合同是真实的当晚，刘进源、吴宇攵、司某到纳斯达公司由我和邓某文见证，刘进源在借款合同、保证合同、质押合同上签名盖公司章及盖指纹，当时这些合同都没写時间这些合同只有一份，没有给刘进源留底我们这类融资公司的行规都是这样，合同只有一份只写借款人、用途、金额，没有签时間第二天我公司开会，何某成授权林某同意借款500万元给刘进源刘进源先付20万元服务费给我司，之后按照刘进源的要求我司以高汇公司划款200万元、以我个人名义划款300万元到刘进源账户。2011年1月26日吴宇文打电话说他们还有浦发银行的1400万元借款要还，我打电话向浦发银行广州分行中小企业经营中心总经理王某甲了解情况王某甲说如果泛欧公司将承兑汇票额度归还后，他们就能将2500万元借款放出1月27日上午我姠何某成汇报了情况，何某成同意借款1400万元给刘进源下午，刘进源、司某到了我公司当着我和邓某文面，签订了借款合同（编号201101（1）08號）、保证合同（编号201101（1）8号）、质押合同、质物清单借款时间没有签，合同是我准备的只有一份，刘进源没有留底春节过后，我咑电话给刘进源他说浦发银行人事变动，王某甲调走浦发银行的借款没有批出。我向何某成汇报情况何某成后来了解到，刘进源没囿将我司出借的1400万元归还浦发银行而是用于归还其他债务及运作。借款合同第三条担保承诺划线上的文字在合同签订时是否有我记不得叻文字处理是邓某文负责的，但记得刘进源曾承诺将厂房的租赁权给我们2011年3月，何某成让我到白云区工商局办理泛欧公司的股权质押因为有300万元是以我个人名义划的款，所以由我代表公司办理质押在追款过程中，刘进源有两份还款计划答应在2011年5月、8月还款，但都執行不了2011年8月前，刘进源分多次还了公司360万元应该还到纳斯达公司法人代表何展涛的账户。镇湖村经济联合社与泛欧玩具厂在2006年3月21日簽订的土地租赁合同2011年3月份，刘进源没有资金还款我与朱某到泛欧公司追款，刘进源将该租赁合同交给我称可将租赁权交我司处理。刘进源在第一次向我司借款时将华利路1号7C房的房产证，滨江东路913号905房、汇景南路212号202上下层的复印件交给抵押我司追借款时，只拿回華利路1号7C的房产证我与刘进源商谈中，从来没有泛欧工艺品厂的名称应该是泛欧玩具厂的名称，是打材料的笔误泛欧玩具厂是个体笁商户，不能办理股权质押2012年9月我离开汇天成公司，刘进源让我过去帮他融资解决他与何某成之间的矛盾。刘进源让我到广州星翊文囮传媒公司里办公实际上就是让我和朱某帮他融资。肖某签认《土地租赁合同》复印件是2011年3月刘进源交到纳斯达公司

2、证人朱某（汇忝成公司客户经理）的证言：2011年11月，泛欧公司副总经理吴宇文提出向我公司借款500万元我向肖某汇报情况。第二天我和肖某、林某去到泛欧公司与刘进源谈借款的事，刘进源说他公司在浦发银行有4000万元的流动资金和2500万元的银行承兑汇款公司经营主要出口欧美，因季节性慥成公司资金回笼慢想借500万元流动资金。肖某与刘进源去浦发银行广州中小企业部核查该流动资金借款合同的真伪当天下午，肖某打電话跟我说借款合同是真实的要我准备好借款合同、保证合同、质押合同给客户签。这些格式化合同都存在公司电脑里我只需打印好匼同编号、借款单位、借款人、借款金额就可以了。借、还款时间抵押物等都是空白的，要求借款人在只有一式一份的合同签名、盖指紋、盖单位的章在每份合同的多份纸张上盖骑缝印该批合同都留在我司，借款人是没有合同样本留底的我司是收取了利息再放款给客戶。刘进源500万元流动资金借款是在收取20万元利息后才放款给刘进源。在第一笔放款后的第二天吴宇文提出再借款1400万元，肖某和我就将業务提交到公司业务评审会公司同意放款1400万元后，我打印好合同交给邓某文签订合同时我没有在场。春节后我们通过关系了解到泛歐公司没有归还浦发银行借款。刘进源到我公司提交了一份还款计划我公司也开了会，决定要他追加手续要求刘进源将办理股权质押掱续、土地和租赁合同（泛欧玩具厂）的原件交给我们，并要刘进源签订将厂房转租给我们这些手续都是在刘进源没有还款后，在2011年3月份以后补做的从2011年3月开始，刘进源在我们的追讨下先后共约还我司款项400多万元，最后一次还款是2011年10月当时何某成与刘进源谈好，每個月收取912000元的服务费就是利息。应该是每月以借款金额的4.8%额度收取刘进源服务费朱某签认：【201101（1）07】号借款合同、保证合同、质押合哃内容除“何某成”签名及借还款日期的月、日外，其余均为其打印何某成、林某签名是事后补上去的；签认质物清单：这页内容表格Φ的股权价值、所有权人、质物所在地、所有权证及编号框内的内容，不记得有否打印上去“何某成”签名是事后补签的；签认【201101（1）08】号借款合同、保证合同、质押合同：签认借款合同的何某成签名和借还款日期为事后手写，部分内容为其打印；签认保证合同、质押合哃、质物清单有下划线部分均为空白手写部分是事后补填。朱某签认《土地租赁合同》是刘进源交给其交回纳斯达公司的朱某签认收件收据：纳斯达公司于2011年3月3日收到泛欧公司土地租赁合同原件1份，工程承包合同原件3份“泛欧公司”公章、财务专用章原件各1个，“刘進源”法人专用章原件1个

3、证人邓某文（纳斯达公司策划一部客户经理）的证言：泛欧公司500万元、1400万元借款主要是朱某负责商谈的，时間大约是2011年的春节前我负责在签订借款合同、担保合同、质押合同、个人转让协议、公司股权转让协议借款借据等的见证，办理了收取泛欧公司在借款时提供给我司的两张盖好印章的质押支票（金额没有填写）的签收手续在泛欧公司逾期没还款时，每天和肖某、朱某到泛欧公司追款该两笔借款合同都是刘进源和司某当着我和肖某面前签名、盖指纹及单位印章，借款合同编号分别为201101（1）7号及201101（1）8号还囿质押合同、担保合同、个人资产转让协议、公司股权转让协议，这些合同都是朱某将公司格式化合同打印好给我让刘进源、司某签字借款时，刘进源、司某只是在有打印好借款人、借款单位、借款金额及用途的合同上签字其他划横线上的字是空白的，是事后追款时再補上的借款合同刘进源、司某签了一份，其余合同、协议签订了二份是为了我司以后填写时错了可以更换，这些资料都由我司收留保存后来听何展涛对肖某、朱某讲，泛欧公司先后归还约500万元到泛欧公司追款时，刘进源交给朱某一份《土地租赁合同》该合同作为質押在借款前是没有谈过的，泛欧公司逾期没有还款我司要求泛欧公司刘进源提供质押物品时，刘进源在2011年3月提供的邓某文签认收件收据，内容是“2011年1月24日收到泛欧公司上海浦东发展银行空白支票两张（支票编号：），上海浦东发展银行移动证书一套”；签认【201101（1）07】号借款合同、保证合同、质押合同：刘进源签合同时何某成的签名、借款期限中月日都是空白的。签订合同时没有林某、何某成签洺；签认【201101（1）08】号借款合同、保证合同、质押合同：刘进源签合同时，上述合同中何某成签名是没有的借款期限的月、日是空白的，借款期限中月、日和第三条中的第一点（以黄岳土地担保）的内容和现在所见的不一样；质押合同全部有下划线的部分都是空白的；质物清单的内容与现在所见的不一样

4、证人林某的证言：2011年1月，何某成说有一笔借款业务要我与肖某、朱某到泛欧公司实地考察刘进源和┅个姓吴的年轻人接待我们，刘进源说想先借500万元以后陆续还有借款业务，以银行的贷款归还还给我看一份浦发银行广州分行中小企業授信审批决策通知（穗中小贷审决[号），他说接了沃尔玛公司的订单需要资金周转过完春节后就可以陆续归还。我让肖某当天去浦发銀行中小企业业务经营中心找主管了解贷款的真实性后来公司开会，肖某说泛欧公司的银行贷款有办手续在商谈借款时，刘进源说有幾套房另土地是租的，厂房是自己起的我让肖某落实相关手续，肖某是如何具体与刘进源商谈的相关抵押物手续我不清楚[201101（1）07]号借款合同的甲方由我签名，当时刘进源急着用钱何某成不在，何某成要我代他签字放款500万元其余的《保证合同》、《质押合同》都不是峩签字。我和刘进源谈借款500万元时没有谈到以土地租赁合同作为抵押的事情其他人有无谈过我不清楚。公司开两次评审会我都有参加當时提出要房产、厂房、厂房土地的租赁手续、公司股权质押手续。林某签认了《借款合同》

6、证人王某乙（原浦发银行客户经理）的证言：2011年1月有个姓肖的经理等三人到我办公室，核实泛欧公司向浦发银行广州东山支行2500万元贷款的真实性我向肖经理介绍，东山支行现在贷款2500万元给泛欧公司贷款即将到期，正在申請续贷手续但否能批准未确定。我当时已知东山支行的余文坚行长不想续贷给泛欧公司想收回这2500万元贷款。余文坚说泛欧公司的还款能力不强不能用自有资金还款，仓库监管不严余文坚、副行长江健和我三人多次开会，不同意续贷但中小企业经营中心的总经理王某甲想续贷，因为他不想出现不良贷款我和余文坚、江健分别到王某甲的办公室一次，说支行不想续贷泛欧公司的《流动资金借款合哃》是我制作的，内容由我填写并送到泛欧公司找刘进源签名盖上公司公章是刘进源口头向王某甲提出申请贷款2500万元，期限2年王某甲ロ头同意后我制作的，余文坚同意后经营业部经理罗堂盖上余文坚的私章该合同只是前期借款的一项工作。我没有对刘进源透露讲过领導不同意放贷的意思因为余文坚说，如果透露了消息就收不回这2500万元贷款我不清楚刘进源是何时知道贷不到款的。王某乙签认了签认編号为YZZSED**********931《上海浦东发展银行流动资金借款合同》、《广州分行中小企业授信审批决策通知》该通知是余文坚行长于2011年1月21日前让其通过私囚租地合同协议书邮箱发给刘进源。

7、证人王某甲（原浦发银行广州分行中小企业经营中心经理）的证言:2008年刘进源向浦发银行贷款1500万元，2009年续贷2500万元其中1000万元是追加贷款。2011年1月刘进源向浦发银行申请贷款2500万元，由于浦发银行感觉刘进源及泛欧公司已经没有还款能力所以浦发银行不会同意其贷款申请。刘进源借2500万元只还了800万元刘进源2011年向浦发银行申请贷款2500万元时，我曾经通过机构邮箱将《广州分行Φ小企业授信审批决策通知》发给东山支行的王某乙让王某乙交给刘进源，时间大约是2011年1月17日虽然银行发了这份通知，但浦发银行已經知道刘进源及泛欧公司没有还款能力表面上同意贷款，目的是想收回之前的贷款然后不续贷。2011年1月底肖某和刘进源来找我咨询刘進源2011年1月续贷问题，我说刘进源有向浦发银行申请2500万元贷款但正在谈。2011年春节后何某成问我刘进源2011年1月续贷问题，我当时回答：一是峩已经调离中小企业经营中心；二是即使批出《广州分行中小企业授信审批决策通知》浦发银行都不一定可以贷出来。我没有见过编号為YZZSED**********931《上海浦东发展银行流动资金借款合同》这份文件应该是东山支行负责做。我没有通知刘进源说浦发银行不同意贷款至于他是怎么知道的我不清楚。王某甲签认了《广州分行中小企业授信审批决策通知》（穗中小贷审决字[号）是其通过机构邮箱发给东山支行；没见过《流动资金借款合同》

8、证人杨某甲（泛欧玩具厂员工）的证言：2012年的一天，老板要求夏芳到一家客户的公司去看一下夏芳叫上我、周某甲、王建刚四个人开车到了一家公司，我站在门口夏芳进去一会很快就出来了，不清楚去该公司的目的

9、证人周某甲（泛欧玩具廠员工）的证言：2012年2月一天，刘进源让我和夏芳、杨某甲、王建刚去到广州某写字楼找一个担保公司的老板夏芳说是刘进源让我们约这個公司的老板见见面，当时老板不在夏芳对该公司其他人说，叫他们老板“小心点”

10、证人梁某萍（广州和成某负责人）的证言：2006年開始，我厂与泛欧玩具厂有业务来往主要是做泛欧厂外发加工灯饰、充气玩具的补料加工等，我们每月对账泛欧玩具厂支付的加工费咑到我的私人租地合同协议书账号。2011年收到泛欧玩具厂从司某账户转到我账户的加工费74455元

11、证人谢某（某玩具厂负责人）的证言：我厂洎2007年开始与泛欧玩具厂有发包业务，我们赚取加工费我和泛欧玩具厂每月都有结算加工费，2010年每个月约1516万元的加工费2011年至今每月有56万え，至今还有50多万元没结算清楚2011年1月25日、28日，我私人租地合同协议书账户收到泛欧玩具厂的加工费5万元、20万元

12、证人许某江（江苏省吳江市北库生华喷织厂负责人）的证言：我厂与泛欧公司自2005年开始有业务往来，2007年年底泛欧公司欠我厂10万元货款2011年1月28日，泛欧公司归还叻10万元货款许某江签认了银行转账凭证。

13、证人姜某（常州市南方实业有限公司经理）的证言：2007年我公司与泛欧玩具厂做了一笔80多万元嘚变压器生意当时没有结算，刘进源说银行贷款很快批下来总是拖着，至今尚欠60多万元

14、证人李某甲（东莞市华裕物业管理有限公司法人代表）的证言：2011年1月，浦发银行的王某甲说有一笔银行的过桥业务泛欧公司要借款510万元，几天后归还我想有利息收就同意借款。几天后泛欧公司归还了借款我没有见过借款人，也没有抵押对方财物李某甲签认了泛欧公司还款的银行账户明细表。

15、证人黎某的證言：2011年1月刘进源向我借钱，我通过云南东凯民族房地产开发经营有限公司借款330万元给他刘进源同月将330万元归还到我建设银行账户。黎某签认了银行转账凭证

16、证人张某龙（泛欧玩具厂厂长）的证言：2007年8、9月起任泛欧玩具厂厂长。2011年1月29日由司某账户转账13000元到我账户是姩终奖金1月25日转账的15312元是我累积下来招待业务厂家的费用。2011年1月我曾借钱给公司发工资或购买原材料，一次5万元一次3.5万元，这些钱茬2011年1、2月已经归还给我工厂运作一直正常，有240至250的工人没有拖欠工人工资。

17、证人童某（广州星翊文化传播有限公司行政管理人员）嘚证言：我公司地址珠江新城华夏路49号津滨腾越大厦南塔1906室老板是张伟军，刘进源是张伟军的舅子2013年2月25日下午，刘进源、朱某和肖某茬肖某的办公室里面谈融资问题后被警察带走。

18、证人温某（星翊公司前台接待）的证言：2013年2月25日公安人员将童某、肖先生、刘先生帶回协助调查。

19、证人周某乙（泛欧国际公司业务部经理）的证言：泛欧玩具厂生产的玩具由泛欧国际对外接单，通过丝丽公司和纺织公司等出口至欧美再由泛欧国际收回货款。出口方面客户只对泛欧国际。玩具出口后客户一般是有三种支付方式，第一种先支付10%到30%嘚订金；第二种是装船20天至60天之后全额支付货款；第三种是信用证；货款都是入账到泛欧国际在香港开设的账户客户支付货款到泛欧国際账户后，我们会第一时间告知刘进源刘进源会让我们将货款通过网银打到指定账户。一般情况打到三个公司账户一个是丝丽公司，┅个是纺织公司另一个是香港凯特贸易；另外少部分用于支付货运过程中产生的费用。泛欧国际收取的客户货款除去极少额支付运费和其他杂费外有一半左右打到了“凯特贸易”；另外一半打到丝丽公司和纺织公司，打到丝丽公司的要多于纺织公司泛欧国际每年大概收取客户的货款情况是，2004年年底收取货款2、30万美元；2005年、2006年，每年收取货款大概是60万至100万美元；2007年至2009年这每年收取的客户货款大概是200萬至300万美元；2010年我休产假，不清楚情况；2011年收取客户货款大概是300多万美元；2012年收取的客户货款大概600多万美元我在2004年12月底至2013年2月期间在泛歐国际工作，泛欧国际的公司账户有两个一个是汇丰银行，主要用于收取客户以转账方式支付的货款一个是渣打银行，主要收取客户鉯信用证方式支付的货款收取的货款一部分打到丝丽公司和纺织公司结汇，一部分打到“凯特贸易”香港公司账户印象中有少部分转箌私人租地合同协议书账户，好像有张燕清和司某的账户是中国银行和农业银行的，时间段大概是2011至2012年另外，在2011年曾经转到过刘进源指定的香港私人租地合同协议书账户，户名不记得了

20、证人周某芳（泛欧玩具厂出纳）的证言：我的工作主要是根据泛欧玩具厂对公賬户银行回单和一些日常消费的报销单据做账，另外还负责发放工资我厂的玩具出口以后，货款从丝丽公司和纺织公司的账户打到玩具廠的对公账户都是以网银方式操作，所以只需在网上打出回单再拿到银行盖章就可以了，我根据这些银行回单做流水账打到玩具厂嘚货款用于支付供应商的货款和加工商的加工款，另外就是扣社保员工发放工资的钱是刘进源或者司某以现金的方式给我的。

21、证人陈某坚（泛欧国际集团有限公司外贸跟单）的证言：泛欧国际集团有限公司（下称：泛欧国际）在香港注册成立在广州工商部门有备案登記。泛欧国际的办公地点是五羊明月一路12号金帼大厦11C11D生产基地是泛欧玩具厂。泛欧国际负责全部业务开展泛欧玩具厂负责生产和出货環节。泛欧国际主要是做节日装饰品的外贸生意出口到美国、欧洲、日本等国家和地区。泛欧国际的股东是刘进源泛欧国际的主要客戶有CHRISHAGRIATIONSLTDTESCORUBRTS欧尚感利丰等公司。泛欧国际从2002年开始在广交会参展另外还经常到香港玩具展参展，在参展过程中很多客户认识泛欧国际，包括CHRISHA公司CHRISHA公司在美国注册，公司法定代表人叫WILLIAMMACHLALCHRISHA公司2010年之前曾经跟我公司接触过，但因为价格问题没有下订单2010年4月份，CHRISHA公司的WILLIAMMACHLAL带上他的中國助手肖小瑞来公司洽谈并到玩具厂考察之后，WILLIAMMACHLAL下单订了一个万圣节玩具价值约5万美元。2010年底WILLIAMMACHLAL发了很多样品过来让我们帮忙打样板。2011年3月WILLIAMMACHLAL说2011年的订单总额有1000万美元，让我们的定金从原来的30%降到20%之后他就开始下订单，至5月份共下了44次订单总价值约1000万美元，给了我公司40万元美元的定金之后我们就安排生产。4月份WILLIAMMACHLAL告诉我们发了3份30天期限的议付远期信用证，一份是260多万美元另一份是40多万美元，这兩张信用证是美国一家大型的连锁超市WALGREENS（威格林）公司在BANKOFAMERICA（美国银行）申请开出的该两张信用证的通知和审核单证是香港汇丰银行广州汾行，第一受益人是CHTISHA第二受益人是泛欧国际。79月我们共组织了180多万美元的货出口到WILLIAMMACHLAL指定的货代8月份WILLIAMMACHLAL仅支付了40万美元货款，有价值60多万媄元的货款没有支付9月份我们组织了31套单证交给汇丰银行议付，但都因单证不符没有议付成功到了2011年9月后，因为无法议付我们就不洅出货，而且叫WILLIAMMACHLAL支付上述订单定金及余款但他一直推托，后来就一直没有人接听我们的电话也不回邮件给我们。据我所知WILLIAMMACHLAL曾经在2010年利用上述手法诈骗江苏扬州嘉禾玩具公司1000多万元，后来江苏警方还抓了他的副总QUAY另外2007年深圳允谊电子玩具厂也被其诈骗800多万元美元。

22、證人杨某容的证言:2006年7月,我向镇湖村委租赁了土名为“黄岳”的8亩土地之后投资500万元兴建了厂房、住宿的地方。2007年3月31日租给泛欧玩具厂的劉进源租期是2007年4月1日至2039年12月31日，租金每平方米8元每四年为一个递增期。签订的合同村委会都有留底

1、泛欧公司企业注册登记资料，證实：泛欧工艺品有限公司注册资本1000万元法定代表人刘进源，股东刘进源、司某

2、泛欧公司股权情况质押登记材料，证实：2011年3月9日廣州市工商局白云区分局办理泛欧股权出质登记手续，出质股权数额1000万元质权人肖某。

3、广州市工商行政管理局白云区分局提供的企业紸册登记资料证实：广州市白云区人和镇镇湖经济联合社是农村集体经济组织。

4、受理报警登记表、接受刑事案件登记表、立案决定书、抓获经过证实：广州市公安局于2012年4月1日受理何某成控告刘进源合同诈骗一案，同年5月25日立案侦查2013年2月25日在抓获刘进源。

5、搜查证、搜查笔录、扣押清单证实：公安人员于2013年2月25日依法对刘进源办公地点（广州市白云区人和镇蚌湖镇湖中心村七街8号）进行搜查，在其办公室桌面发现了二台手机并依法扣押

6、被害人何某成提供的书证

（1）《刘进源涉嫌合同诈骗等的报案材料》、附件清单及附件。

（2）刘進源身份证、泛欧公司登记资料、泛欧玩具厂登记资料

（3）《对广州市泛欧工艺品有限公司授信申请的决策通知》、《上海浦东发展银荇流动资金借款合同》主要内容为：浦发银行同意给予申请人泛欧公司综合授信额度人民币6500万元，其中2500万元须预先用于偿还在该行于2011年1月20號到期的借款

（4）借款合同【201101（1）07】号，保证合同【201101（1）07】号质押合同【201101（1）07】号。

（5）银行回单、收据证实：2011年1月25日，刘进源向哬某成借款500万元何某成将其中200万元通过高汇公司转账到泛欧公司账户；300万元通过肖某民生银行账户转账到刘进源中国银行账户。

借款合哃【201101（1）08】号保证合同【201101（1）08】号，质押合同【201101（1）08】号证实：刘进源以泛欧公司名义向何某成借款1400万元，借款期限2011年1月27日至2月13日劉进源提供泛欧玩具厂与镇湖村经济联合社签订关于名为“黄岳”的8亩土地租赁权及其上盖建筑物的所有权、使用权作为向何某成方履行匼同债务的担保。刘进源个人提供连带保证刘进源、司某以泛欧工艺品有限公司100%股权及广州泛欧工艺品厂100%股权提供质押担保。

（6）股权絀质设立登记通知书证实：广州市工商行政管理局白云区分局于2011年3月9日办理泛欧公司股权出质登记手续，质权自登记之日起设立

（7）銀行电子回单、收据、账户明细对账单，证实：刘进源向何某成借款1400万元2011年1月28日，何某成通过高汇公司转账1400万元到泛欧公司

（8）银行電汇凭证，证实刘进源用借款偿还债务情况

（9）企业基本信用信息报告（来自2011年4月1日自中国人民银行企业信用信息基础数据库），证实：泛欧公司信用情况

（10）镇湖村委会证明，证实：镇湖村委会于2006年3月21日将土名为“黄岳”的8亩土地出租给杨某容有偿使用租赁期为33年（即由2006年7月1日起至2039年12月31日止），在上述租赁期内该村未与杨某容以外的任何第三方签订该土地的租赁合同包括属下的镇湖经济联合社也沒有签订过该土地的租赁合同。

伪造的“黄岳”土地租赁合同2份甲方：镇湖村经济联合社，乙方：泛欧玩具厂刘进源签认该份合同是其让“阿全”制作，2011年3月3日将原件交给朱某

真实的《土地租赁合同》，甲方：镇湖村委会乙方：杨绍荣。

（11）中国银行支票、银行进賬单证实：泛欧公司出具的支票情况。

（12）《房屋租赁合同》出租方：泛欧玩具厂，承租方：何某成证实：刘进源在2011年8月31日前如不能如期还款，刘进源将位于白云区人和镇镇湖中心村七街自编8号以每月租金1元的价格租给何某成租期25年。

（13）工商查询记录证实：广州市越秀区秀阁服装经营部已注销。（刘进源收到1400万元借款后于2011年1月28日、30日转账3706548元、90000元到该经营部）

（14）泛欧工艺品资产清单（泛欧玩具厂盖章）。

（15）房地产登记薄查册表证实：海珠区滨江东路913号905房、天河区华利路1号7C房的产权人均为张燕清（刘进源妻子）。

（16）刘进源还款计划、《泛欧、刘进源往来明细表》证实：刘进源与何某成于2011年3月、6月制定两份还款计划，刘进源承诺2011年8月内还清1900万元至2011年10月20ㄖ，刘进源共偿还何某成款项4642500元

（17）项目评审委员会会议纪要，证实：纳斯达公司同意贷款1400万元给刘进源

（18）何某成出具的说明材料，证实：何某成借款前收执了刘进源交出的7枚印章经请相关专家进行比对，上述印章皆为假章

7、证人肖某提供的《关于广州泛欧工艺品有限公司借款1900万元情况汇报》、朱某提供的《关于泛欧公司借款1900万元逾期及清收情况报告》（由汇天成投资有限公司盖章），证实：刘進源向何某成的汇天成公司借款经过

8、高汇公司提供的《关于代为划转两笔资金的情况说明》，

证实：高汇公司受何某成委托分别于2011姩1月25日代为划转人民200万元，2011年1月28日代为划转1400万元到泛欧公司账户

9、证人肖某提供《关于代为划转人民币三百万元的情况说明》，证实：受何某成委托其于2011年1月25日代为划转300万元到刘进源个人账户，该笔资金为何某成个人所有与其无涉；肖某提供了《关于代为办理质押登記手续的情况说明》，证实：受何某成委托其于2011年3月9在广州市工商行政管理局白云分局办理了泛欧公司100%股权质押的股权出质登记手续，夲次质押手续为代何某成办理质押权利为何某成所有。

10、企业法人营业执照证实：高汇公司为有限责任公司，法定代表人林某

11、收件收据，证实：斯纳达公司收到泛欧公司的中国银行支票原件1本（编号**********06600）、土地租赁合同原件1份、工程承包合同原件3份、广州泛欧工程有限公司公章、财务专用章原件各1个、刘进源法人专用章原件1个、浦发银行空白支票两张（编号：），浦发银行移动证书一套、泛欧玩具廠公章、财务专用章、法人章原件各1个、泛欧国际集团有限公司公章原件各1个、中国银行大东门华庭支行支票原件1本（编号：**********90650）

12、上诉囚刘进源签认的厂房租赁合同书，证实：2007年3月31日泛欧玩具厂与杨绍荣签订租赁合同，杨绍荣将“镇湖中心七街（自编6号）面积约8亩的三棟配套厂房出租费泛欧玩具厂租赁期限2007年4月1日至2039年12月31日。

13、上诉人刘进源提供的上海浦发银行对账单、贷款明细、上海浦东发展银行广州分行综合授信协议证实：2009年至2011年，浦发银行向泛欧公司提供2500万元综合授信额度2011年1月，泛欧公司归还浦发银行贷款840万元

14、上诉人刘進源提供的《关于我司与汇天成公司借款纠纷一事的情况报告》。

15、镇湖村民委员会出具的证明、厂房租赁合同书、土地租赁合同证实：镇湖村民委员会于2006年3月21日将土名为“黄岳”的8亩土地出租给杨某容有偿使用，杨某容建做厂房出租给泛欧玩具厂的刘进源

16、证人司某提供的声明一份，内容是：广州市旭洋饰品有限公司、广州市滕洋饰品有限公司及泛欧公司的股东司某的股权属刘进源所有上述公司所囿的贷款或借款的债权债务与司某无关。

17、相关银行账户的开户资料及交易明细证实：刘进源未按合同约定用途使用何某成的借款。

（1）光大银行广州五羊支行提供的郭哨旋开户资料2011年1月至2012年10月流水清单。

（2）中国银行广州大沙东路支行提供的泛欧公司2011年2月交易流水2011姩2月23日付款140000的交易资料，收入64000的清单

（3）中国银行广州明月支行提供的广州市越秀区秀阁服装经营部、广州市旭洋饰品有限公司开户资料、2011年银行流水。

（4）中国银行广州大东门华庭支行提供的泛欧公司2011年1月至2012年3月对账单

（5）浦发银行东山支行提供的泛欧公司年银行承兌。

（6）浦发银行东山支行提供的广州市滕洋饰品有限公司开户资料、2011年1月至6月交易明细

（7）广州农村商业银行股份有限公司提供的泛歐玩具厂2011年1月至2012年8月交易记录。

（8）中国银行广东省分行提供的刘进源账户2011年、2012年交易记录

（9）广州农村商业银行提供的广州市滕洋饰品有限公司账户2011年24月交易记录。

（10）中国银行广州明月支行提供的刘进源账户付款凭证

（11）农业银行广东省分行营业部提供的司某账户2011姩1月至2012年8月银行交易记录。

（12）吴江鑫氏纺织品有限公司出具的证明、银行凭证、购销合同中国农业银行吴江谭丘支行出具的吴江鑫氏紡织品有限公司2011年12月账户查询资料，证实：该公司于2011年1月28日收到泛欧公司货款人民币70万元整

（13）吴江农村商业银行东方支行出具的吴江泰达纺织有限公司开户资料、2011年12月银行流水，吴江泰达纺织有限公司出具的《证明》证实：该公司于2011年1月28日收到泛欧公司货款20万元。

（14）吴江农村商业银行北库支行出具的吴江市北库生华喷织厂开户资料、2011年12月银行流水常州日艺电器有限公司杨某秋提供的对账单，证实：至2012年12月31日泛欧玩具厂欠该公司货款元。

（15）建设银行东莞石龙支行提供的东莞市华裕物业管理有限公司2011年1月账户流水2011年1月21日510万元的支付凭证。

（16）富滇银行昆明西山支行提供的云南东凯民族房地产开发经营公司2011年1月对账单2011年1月18日电汇凭证(330万元)。

（17）司某检举信证實：刘进源借款1900万元的过程及款项用途。

18、有关刘进源资产情况的相关证据

广州市房地产档案馆提供的房地产登记资料证实：

（1）海珠區滨江东路913号905房，产权人张燕清2009年12月购买，交易价格150万元2011年2月抵押给杰晖投资担保有限公司，2011年9月海珠区人民法院查封50%产权2012年9月由馮洪亮竞拍所得，天河区法院裁定归冯洪亮所有

（2）天河区华利路1号7C房，产权人张燕清2009年12月购买，交易价格128.7万元2010年3月抵押给建设银荇广东省分行（房贷），2011年9月5日至2013年9月4日被天河区人民法院查封50%产权份额

（3）建设六马路29号7楼57室，2011年10月由司某购买交易价格230万元。2011年9朤刘进源的广州市旭洋饰品有限公司向工商银行广州流花支行借款1200万元广东银鼎融资担保有限公司提供担保，并与司某签订抵押反担保匼同以上述物业抵押。

19、广东省丝丽国际集团贸发有限责任公司出具的《关于我司受广州市白云区泛欧玩具厂委托出口产品的相关情况說明》证实：泛欧玩具厂自2008年以来，委托丝丽公司办理产品出口相关手续货物报关出口后，所有外汇结算均由泛欧玩具厂直接与外商對接由外商将货款汇到泛欧公司在香港开设的FLYOCEANINTELLTD,再转汇至丝丽公司外汇账户，丝丽公司按照双方约定的结算率将相应款项转付给泛欧玩具廠截止2012年底，丝丽公司已将货款全部转付给泛欧玩具厂2008年3月起，泛欧公司委托丝丽公司出口金额美元收到泛欧国际外汇美元，丝丽公司向泛欧玩具厂支付人民币元；2009年出口美元，收到外汇美元支付人民币元；2010年，出口美元收到外汇美元，支付人民币元；2011年出ロ美元，收到外汇美元支付人民币元；2012年至2013年1月，出口美元收到外汇美元，支付元其中美元未收到外汇，未支付款项

20、广州纺联進出口有限公司出具的情况说明、出口协议、银行凭证、报关单、税收发票等，证实：广州纺联进出口有限公司自2011年受广州市白云区泛欧玩具厂委托为其办理出口、收汇等手续，分别在2011年6月15日、2012年2月20日签订《出口协议》共收到泛欧公司货款美元，已全部换算成人民币依據合同约定支付给泛欧玩具厂

21、中国太平洋财产保险股份有限公司广州分公司提供的泛欧玩具厂保险资料，证实：泛欧玩具厂2007年9月投保固定资产及流动资产保险价值500万元，2008年12月投保固定资产、原材料、成品总保险价值520万元，2009年9月PVC颗粒及PE5000S颗粒保险价值3572万元

22、广州市白雲区人民法院提供的民事诉讼材料，证实：白云区人民法院受理台州蒙蒙灯饰有限公司、杨绍荣、浙江台州佳星灯饰有限公司申请执行泛歐玩具厂、刘进源合同纠纷等案2013年3月20日，白云区人民法院依法查封泛欧玩具厂、刘进源位于广州市白云区人和镇蚌湖镇湖中心村七街自編8号厂内的财产并移交评估。同年8月21日广东中资信资产评估有限公司向白云法院提交《资产评估报告书（初稿）》，办公用品评估价徝为85676元机器设配为173095元，车辆为52481元存货为5302839元，资产总计5924509元

23、泛欧公司提供的书证

（1）十二月份员工工资、泛欧玩具厂职员出勤及管理笁资项目表，证实：2010年12月份泛欧玩具厂发放工资853136元。

（2）上海浦东发展银行广州分行综合授信协议证实：2009年9月，浦发银行东山支行给予刘进源授信额度2500万元

（3）泛欧玩具厂支付证明单、出勤及管理工资项目表、工资表等，证实：泛欧公司2011年工资发放情况

（4）广州市皛云区泛欧玩具厂外发加工合同、购销合同、对账单等，证实：泛欧公司与供应商、客户之间业务情况

24、浦发银行广州分行提供的《说奣函》，证实：泛欧公司曾向浦发银行提出贷款申请意向由于不符合该行贷款条件，未进入该行中小企业经营中心审批流程《对广州市泛欧工艺品有限公司授信申请的决策通知》非该行出具。

25、浦发银行广州五羊支行出具的《广州泛欧工艺品有限公司贷款情况说明》證实：2009年9月4日，该行给予泛欧公司综合授信额度2500万元2011年1月21日后，该公司两笔贷款无力偿还合计1668.79万元。2012年5月28日归还5.52万元，尚欠款1663.27万元

26、广州市公安局经侦支队提供的报警回执、呈请立案报告书、立案决定书、报案材料，证实：2012年2月23日刘进源报案，称被WILLIAMMACHALA（美籍犹太人）合同诈骗250万美元货物

27、广州市公安局白云区分局提供的呈请立案报告书、立案决定书，证实：2011年10月26日司某到人和派出所报案，称2011年8、9月东莞市盛光电子有限公司与泛欧玩具厂签订四份购销合同，盛光公司取走货物使用假支票支付骗取了泛欧玩具厂货物价值818996元。

28、公安机关出具《情况说明》证实：2013年8月、10月，香港警方将泛欧国际的汇丰银行账户（账号：80×××38）查询资料交给广州市经侦支队该账戶资金交易流水显示：2008年9月至2013年7月间，美元户共累计存入元提取元，余额1309.36元；港元户累计存入元提取元，余额200元

1、广州市公安司法鑒定中心《文件鉴定书》，证实：送检的《借款合同》、《质押合同》、《保证合同》及《质押清单》上“法定代表人（或授权签字人）”栏、乙方（保证人一）”栏及“出质人一”栏上的“刘进源”签名字迹与落款署名为“刘进源”的样本笔迹是同一人书写；送检的《借款合同》上“乙方1”栏盖有的“广州泛欧工艺品有限公司”印章印迹与送来的刘进源提供的相应印文印章印迹不是同一印章所盖与何某荿提供的相应印文印章印迹不是同一印章所盖。

2、广州市公安司法鉴定中心《痕迹检验鉴定书》证实：房屋租赁合同、借款合同、质押匼同（质物清单）、保证合同上的红色手印均与刘进源人员指纹卡的右手食指指印样本为同一人所留。

3、广东诚安信司法会计鉴定所鉴定意见书（穗司鉴字**********004号）证实：

2011年1月25日刘进源收到肖某300万元后，于当日取款300万元其中270万元存入司某账户。

2011年1月25日泛欧公司收到高汇公司200萬元后于当日资金净流出广州市越秀区秀阁服装经营部174万元，泛欧玩具厂累计金额26万元小额支出累计金额46元。

泛欧公司在2011年1月28日收到高汇公司1400万元后资金净流出常州市巨泰电子有限公司等企业。

4、广东诚安信司法会计鉴定所鉴定意见书（穗司鉴字**********079号）证实：泛欧国際提取美元及港元与省丝丽公司、市纺联公司收到泛欧国际汇款相比，差额美元、港元资金去向不明。

上诉人刘进源供述：2011年1月由于資金紧张，因经营及还贷需要我通过他人介绍向汇天成公司借款，汇天成是专门从事“高利贷”的公司借款利息非常高，我迫于无奈借款解燃眉之急2011年1月25日，汇天成公司与我司办理完借款手续且收到我司20万元利息后向我司放款500万元，借款期限一个月1月28日，我再向彙天成公司借款1400万元对方在收到利息403200元后也在当天放款1400万。在签订借款合同时汇天成公司只提供了一份已打印好且留下部分空白内容嘚借款合同（印象中合同空白处有下划线），让我司法人及股东签名盖章我司法人及股东负责还款的连带保证责任，签完后就收走了唯┅一份借款合同我司不能保留合同或复印件。同时汇天成公司还要求我司开具了两张完全空白的支票作为该借款抵押保证（支票号为：、），不允许我司在支票上填写任何内容按票据法规定，支票上内容必须由开票方填写否则就是违规。汇天成公司经办人员邓某文於2011年1月24日开具了收据由于企业经营及部分还贷的需要，我司部分款项偿还他人借款其余全部投入到了企业运营中，包括欠供应商及加笁单位的贷款及加工款因我司经营情况不好，没有足够资金及时偿还汇天成公司而且借款的年利息高超过本金50%，我司确实无力偿还高額利息我司即使在资金相当紧张的情况下，仍积极汇款给现汇天成公司的法人代表何展涛个人账户用于偿还所接款项最后一笔汇款30万え为2011年10月20日。汇天成公司利用各种手段逼迫我司还款包括威胁要动用黑社会势力追债等，多次追要我司土地租赁合同以作为借款抵押保證2011年3月3日，我司迫于无奈在未能及时找到厂房租赁合同情况下，为了能拖延还款的时间不得不向汇天成公司提交了一份阿全提供的《土地租赁合同》，汇天成公司的朱某开具了收据2011年3月31日，汇天成公司再次利用各种手段威胁逼迫我司还款并要求我司开具了一本25张唍全空白的支票，朱某签署开具了收据之后，我司一直在积极还款最后一笔汇款30万元为2011年10月20日，收款人为何展涛其中具体情况是：2011姩1月25日还款20万元，1月28日还款40.32万元2月还款28万元，3月14日还款12万元3月21日还款18万元，3月22日还款15万元3月23日还款31万元，4月21日还款5万元4月29日还款10萬元，5月9日还款72.36万元5月20日还款91.2万元，6月20日还款14.4万元6月22日还款10万元，7月20日还款5万元7月27日还款19万元，8月22日还款40万元9月30日还款3万元，10月20ㄖ还款30万元总共464.28万元。由于2011年我司关联企业泛欧国际在与美国CHRISHA公司进行玩具贸易时被骗走了近2400万元的货物，且库存了超过3000多万的成品忣半成品令我司的资金周转状况更加恶化，一时无力偿还我司被骗的案件，泛欧国际已在2012年2月23日向广州市公安局经侦支队报案真实與否可以查核。我向汇天成公司借款500万元是因公司资金需求1400万元是用于还浦发银行的贷款。当时浦发银行的贷款是续贷我找人借款分別于2011年1月19日还贷330万元和2011年1月20日还贷510万元给浦发银行，浦发银行应该帮我续贷840万元但由于浦发银行高层调动，续贷不批我为了公司能够繼续经营，不得已将之前说的将向汇天成公司所借1400万元中的520万元余款用于公司运营中包括偿还欠供应商及加工单位的货款及加工款。我借了1400万元后曾转账370万元到越秀区秀阁服装经营部套现，该笔款中有600548万元退回了司某农行账户然后再由该账户把款项归还给梁永满等人囲600548元，剩下的款项由郭哨旋代我转款给苏伟光等人支付加工费及货款因为收货款和加工费的人没有对公银行账户，必须用现金支付而網上银行支付每天也有额度，而郭哨旋有办法将资金转出去我就将钱转给他代我还款。2011年1月27日我到美国纽约参加玩具展2011年2月份回国后聽浦发银行王某乙说，中小企业业务经营中心的王某甲被调走要等新领导来才可以批出贷款，一直没有浦发银行的工作人员告诉我不贷款给我直到今年年初时，浦发银行风控部的熊仁贵才告诉我浦发银行不贷款给我2011年，我公司的订单约有1600万美元但被骗了340万美元，加仩损失全年约亏损5000多万元；2012年订单有1000多万美金，因资金紧张只生产约700多万美元金，基本有营利归还了之前供应商及加工商的欠款；2013姩初已接的订单有1000多万美元。我司从始至终并没有想要非法占有借款的故意没有按时还款的原因是公司经营意外状况，资金紧张且汇忝成公司的借款年利率高超过50%，难以偿还我司也一直在与汇天成公司协商解决本次借款纠纷，希望能在法律允许的利率范围内逐步偿还借款我司提供《土地租赁合同》的时间为2011年3月3日，是在签订借款合同并收款一个多月后并不是在签订借款合同之前或者之时，签订借款合同的2011年1月25日、2011年1月28日虽然《土地租赁合同》形式上是不真实的，但目的并不是要诈骗或者占有汇天成公司的借款而是因为当时无仂偿还高额的利息和复利，在汇天成公司的逼迫下为了延长还款的时间不得已而为之。我司是《土地租赁合同》中的“黄岳”地块的实際承租者虽然租赁合同不是直接向镇湖村委会直接承租，但该厂房的转租合同中镇湖村委会作为第三方在合同中盖章予以同意，而且轉租的期限与镇湖村委会出租的期限是一致的都是至2039年12月31日止。所以虽然《土地租赁合同》形式上不真实但是我公司承租该地块厂房卻是一个事实，我公司对该地块厂房拥有合法处置的权利希望贵支队对于我公司是否承租该地块厂房这一事实，做实质的法律审查汇忝成公司在借款合同的空白处和支票上任意补充填写的不实的内容，并指使某些证人编造了与事实不相符的证词该公司高息放贷，本就囿非法经营之嫌疑在追款过程中经常以报案要挟我司，现在又涉嫌伪造证据我司与汇天成公司之间纯属民间借贷纠纷，宜应通过民事法律途径解决不应当成合同诈骗或者票据诈骗案来控告我方。我司提供以下证据供查明事实：1、汇天成公司出具的4份《收件收据》证奣汇天成公司当时收取的是完全空白的支票，且《土地租赁合同》是在签订借款合同的一个多月后即2011年3月3日提供给汇天成公司的；《厂房租赁合同》证明我公司实际承租了该地块厂房及该土地上的所有建筑物的事实镇湖村委会是盖章同意的。2011年我向浦发银行申请继续贷款，浦发银行中小企业中心主任给了我一份邮件是《浦发银行的同意贷款书》，贷款额度6500万元我有一台宝马车（车牌我忘记了），现茬已抵押给加工商赖某我老婆有两套房产，现在都被查封了2012年12月至2013年1月份左右，我分三次共给了80万元给彭雄因为彭雄没帮到我什么忙，又到年底公司需要给工人发工资，我向彭雄借款40万元彭雄同意后，当天汇到我个人账户我一共经营了五间公司，分别是泛欧玩具厂、旭洋饰品有限公司（下称：旭洋公司）、泛欧公司广州市腾洋饰品有限公司和泛欧国际集团有限公司（下称：泛欧国际）。泛欧國际于2002年10月在香港注册成立我任公司董事，注册地址在香港湾仔（具体地址不记得了）办公地址在广州市越秀区五羊新城明月一路12号金帼大厦1104房，公司主要用于在外贸过程中与国外客户签订合同泛欧玩具厂于2004年10月在广州市白云区工商局注册成立，我任法定代表人属於独资企业，要经营玩具的研发、生产和销售工艺品公司什么时候注册成立的不记得了，我任法定代表人该公司股东是我和司某。腾洋公司什么时候注册成立的不记得了原法定代表人张某龙，股东是李文生和我；后法定代表人变更为孙顺波股东变更为夏芳。旭洋公司什么时候注册成立的不记得了我任公司法定代表人，股东我和司某公司地址与泛欧玩具厂一致。上述五间公司的实际控制人都是我夲人注册工艺品公司、腾洋公司和旭洋公司是为了分流泛欧玩具厂的业务。供应商找到泛欧玩具厂合作时就主动提出给我们一定的还款期之后，泛欧玩具厂陆续有欠供应商货款但也一直有偿还部分货款。至今我估计共欠了三、四千万元的货款和加工费。我有四套物業一套是天河区华利路1号7C房，挂在我妻子张燕清名下由于同台州蒙蒙灯饰有限公司的民事官司被天河区法院查封，现在还没有执行；┅套在广某都区合和新城由于向陈明私人租地合同协议书借款，把房产证交给陈明做抵押；一套是建设六马路29号荣建大厦物业挂在司某名下，由司某负责收租；一套在海珠区滨江东路丽景湾抵押给广州市杰晖融资担保有限公司，向中国建设银行贷款800万元人民币后来給了杰晖公司。车辆方面一辆宝马730型轿车，给了赖某由其帮忙借款30万元支付揭阳监狱的加工费；一辆福特商务车，之前由司机孙顺波使用后来因为蒙蒙公司的官司被法院拍卖，被孙顺波拍得；一辆福建东南面包车挂名李文生，该车之前由泛欧玩具厂使用现在在什麼地方不知道；一辆五菱面包车，挂名李文生该车之前由泛欧玩具厂使用，现在在什么地方不知道；一辆现代索纳塔轿车该车之前由泛欧玩具厂使用，现在在什么地方不知道—辆奔驰商务车，挂名司某我本人出了17万元人民币，其余是按揭我在被抓之前，每个月的朤供都由本人我支付由泛欧玩具厂使用，现在在司某处

（二）上诉人刘进源于2004年注册成立广州市白云区泛欧玩具厂，系个人独资企业2011年起，刘进源大量拖欠货款及加工费采取支付少部分货款或加工费，开具空头支票搪塞拖延等手法骗取货物供应商和加工商继续签訂和履行合同，共造成被害人赖某、广某都区盈安五金磨具塑料制品厂等40家企业和个人的货款及加工费损失共计人民币元

认定上述事实嘚证据有：

1、被害人赖某的陈述：2012年3月份开始，刘进源将其泛欧玩具厂的玩具充气服陆续交给我加工我又对外转包给揭阳盈辉工艺总厂進行加工，从中赚取差价一直做到2013年的1月，加工费用共计290余万元2012年7月至2013年1月，刘进源陆续向我支付了加工费70余万元尚欠加工款元。茬催款过程中刘进源一直找各种理由推脱，到了2013年1月以后刘进源不再支付我加工费，且开始躲我们甚至找人殴打追讨货款和加工费嘚供应商。我和其他供应商在2013年2月27日右右到泛欧玩具厂追讨加工费和货款看到该厂在变卖厂办公用品，我们就报了警赖某提供了欠条、加工费明细、产品出库结算单等。

2、被害人陈某明的陈述：我是广某都区盈安五金磨具塑料制品厂的实际控制人和负责人2007年4月左右，劉进源主动找到我厂以泛欧玩具厂的名义向我们购买挂钩、小型的跷跷板等五金制品，2008年12月后开始购买风罩、灯罩、转盘等塑料制品，刘进源以泛欧玩具厂的名义用传真的方式跟我厂签订《采购合同》合同约定了采购物品的名称、数量、单价和总价格，并规定送货后朤结60天付清货款泛欧玩具厂每月都向我厂订购五金或塑料制品，旺季的时候每月的订单大概20至30万元刘进源并没有按照合同约定时间付款，都要等到第二年才支付货款而且支付的货款占实际货款的一半都不到，订十几、二十万的货才支付4、5万元货款。2012年10月份以后就鈈再向我厂支付货款。我们经常找刘进源追讨但刘进源一直在拖。2007年4月至今刘进源共向我厂购买了价值450万余元货物，支付了208万余元货款尚欠241万余元。2011年7月泛欧玩具厂的厂长张某龙和采购部经理司某跟我说，刘进源想向我借点钱发放泛欧玩具厂的员工工资我同意了。2011年7月2日刘进源写了一份《借条》给我，并由张某龙和司某做见证人向我借款60万元，我以转账方式将钱打到司某的个人账户加上这60萬元人民币，泛欧玩具厂至今尚欠我厂301万余元陈某明提供了《货款明细》，泛欧玩具厂出具的《借条》等书证刘进源对上述《借条》予以签认。

3、被害人王某丙的陈述及报案材料：2007年10月底泛欧玩具厂的刘进源主动找到我公司（深圳市顺合泰电机有限公司），向我公司采购鼓风机双方陆续签订了数份《购销合同》，每份合同都约定了付款日期刘进源没有按约定期限支付货款，一般情况下都会拖很久財支付而且只支付少量的货款，到2010年底泛欧玩具厂共向我公司采购了价值将近200万元的货物，拖欠120万元未支付泛欧玩具厂都是以转账嘚方式向我公司支付货款，支付账户有的是泛欧玩具厂的账户有的是刘进源或司某的私人租地合同协议书账户。因为泛欧玩具厂拖欠我公司大量货款到了2011年，刘进源再来找我公司采购鼓风机时我不想再跟其合作，但刘进源承诺之前拖欠的货款可以偿还再向我公司采購货物时，可以先开具转账支票我便同意泛欧玩具厂继续从我公司采购鼓风机。2011年泛欧玩具厂又陆续同我公司签订了数份《采购合同》，截止至2011年年底共计向我公司采购了价值500余万元的货物。2011年5月我公司开始交第一批货刘进源以旭洋公司的名义开具了支票支付，出票日期为2011年7月之后的采购也是以同样的方式操作。2011年8月初刘进源打电话给我，称旭洋公司的账户内没有资金叫我不要去银行承兑。峩一边让公司的人停止承兑支票一边到泛欧玩具厂找刘进源追讨货款。刘进源给我看了客户开给泛欧国际的信用证面额为120万美元，证奣泛欧玩具厂有能力支付我公司货款还让我随他到汇丰银行广州分行递交相关资料，向我承诺信用证兑现后就将货款给我在这样的情況下，我公司在2011年8月又按照之前的约定向泛欧玩具厂供应了少量的鼓风机。2011年9月刘进源仍然没向我公司支付货款，我又让财务将之前劉进源开具的支票拿到银行承兑刘进源得知后，打电话给我说他想办法将支票的款填了之后，我公司拿两张支票去承兑浦发银行面額8.9万余元的支票承兑成功，另一张则跳票此后，我公司没有再向刘进源供货泛欧玩具厂共计拖欠我公司货款630余万元（含2011年前的120万元），在此期间刘进源共计以旭洋公司的名义向我公司开具了面额为440余万元的支票，除了上述那张8.9万余元的支票外其余全部无法承兑。我公司和泛欧玩具厂签订的《购销合同》货物总值约1200万元由于刘进源没有支付货款，我们供应了价值500余万元的货物刘进源找我要过几次貨，我都拒绝了2012年3月，泛欧玩具厂的一个香港客户（香港万利公司）找我希望我继续和泛欧玩具厂合作，我跟刘进源就货款一事又进荇了协商经协商，刘进源再次以旭洋公司的名义向我公司开具了16张面额共290余万元的转账支票作为履行合同的担保2012年7月24日，我跟刘进源汾别以顺合泰公司、泛欧玩具厂、旭洋公司的名义签订了一份《供货及还款协议》协议中注明了泛欧玩具厂前期共欠我公司630余万元货款未支付以及泛欧玩具厂的还款计划，约定泛欧玩具厂需在2012年8月4日前向我公司支付所欠货款中的30万元且保证所开出的16张支票能够承兑。另外该协议将泛欧玩具厂和旭洋公司捆绑在一起，旭洋公司对泛欧玩具厂所欠货款负有连带责任在上述前提下，我公司又陆续向泛欧玩具厂供应了价值约240万元的鼓风机旭洋公司开给我公司的16张支票，我分别背书给我公司的供应商结果供应商在拿支票到银行承兑时，发現己经被公司注销了香港万利公司指定要将30万元支付给我公司，刘进源以转账的方式将这些钱打给了我公司是从私人租地合同协议书賬户打过来的，具体是谁的账户记不清了刘进源开具的支票大部分是浦发银行的，部分是中国银行的少数几张是广州农村商业银行的。我公司去银行承兑时跳票刘进源得知后打电话告诉我账户内没有资金。后来开具的16张支票我的客户拿支票到银行承兑时发现被注销叻。我司从2007年开始与泛欧玩具厂发生业务往来至今共供应了价值近1，000万元的鼓风机泛欧玩具厂向我公司支付了100余万元的货款，至今尚欠元王某丙提供了《购销合同》、《送货单》、《对账单》、《供货及还款协议》支票等。刘进源对《供货及还款协议》予以签认

4、被害人江某的陈述：2006年起，我司（广州市亮泽彩印有限公司）和泛欧玩具厂有业务往来2006年泛欧玩具厂能按时还款，2008年开始还款速度比较慢但还能还清加工费。2012年5月就拖欠加工费。最后一次还款是2013年9月18日还款人民币16000元。至今尚欠元每次我想见刘进源，他都避开我讓业务员和我联系，每次都借口没钱拖着不还江某提供了送货单、与泛欧玩具厂签订的《印刷合同》等书证。

5、被害人梁某萍的陈述及報案材料：2006年7月份起我厂（白云区人和镇和成某）和泛欧玩具厂有业务往来。开始时泛欧玩具厂能按时还款2008年还款速度比较慢，但还能还清加工费2012年，陆陆续续还点钱就这样开始拖欠加工费。最后一次还款是2012年6月还了2万多元加工费至今拖欠元。我经常去刘进源办公室追款每次刘进源都会还5000至10000元。梁某萍提供了泛欧玩具厂出具的《欠条》

6、被害人邱某的陈述：我厂（广州倩华玩具厂）于2011年10月开始与泛欧玩具厂有业务往来，2011年加工费大约12多万元每月都欠我一点加工费，没有结清过一次2012年7月最后还款5000元，尚欠元邱某提供了《發外加工合同》、《送货单》、《收款收据》，泛欧玩具厂、刘进源出具的承诺还款书等

7、证人熊某的陈述：我厂（广州伟成制衣厂）2011姩6月开始与泛欧玩具厂有业务往来，但加工费一致没有付清至今拖欠71401.71元。熊某提供了《发外加工合同》、月结表、送货单、泛欧玩具厂絀具的《欠条》等

8、被害人谢某的陈述：我厂（广州白云区东城玩具制品厂）2008年6月开始与泛欧玩具厂有业务往来。开始时每月都能按时結清加工费2011年至今共拖欠加工费元。我经常去刘进源办公室追款他有时候会还我一些，但总是推说在筹款谢某提供了《发外加工合哃》、《委托加工合作协议》、《收发单》、《加工费明细》等。

9、被害人范某的陈述：2012年6月我公司（广州市协成纸品包装有限公司）苼产泛欧玩具厂的纸箱订单，我多次向泛欧厂追款先后分两三次追回11.5万元，尚拖欠元泛欧玩具厂开了一张远期支票给我，后来告诉我支票账户没钱又收回去了。我每次追款刘进源都推说在筹款范某提供了《送货单》、《对账单》、泛欧玩具厂出具的《付款计划》等。

10、被害人胡某辉的陈述：2012年5月至9月我司（广州市亚华印刷厂有限公司）和泛欧玩具厂大约有十多次合同，货款共元泛欧玩具厂以各種借口不还货款，至今拖欠我元胡某辉提供了《对账单》等书证。

11、委托代理人林毓超的陈述：我司（广州市智轩印刷有限公司）2006年开始与泛欧玩具厂有业务往来开始时数量不大，泛欧玩具厂都能按时支付货款2012年6月，泛欧玩具厂加大订单数量但只在2012年8月给过1万元，臸今尚欠货款元林毓超提供往来账目一份、《印刷合同》、《送货单》、《往来账目》、聊天记录等。

12、委托代理人吴春香的陈述：我司（广州市珠岛纸品有限公司）与泛欧玩具厂有业务往来多年每年做的量不大，都能按时还款2011年4月，泛欧厂加大订货量至12月，共下叻元的订单只付了36127.99元的货款，拖欠71023.8元吴春香提供了《对账单》等。

13、被害人黄金刚陈述：2012年6月12月间泛欧玩具厂向我厂（广州市白云區富南印刷厂）下金额50035.3元订单，2012年国庆节前付了5000元后就以各种理由拖欠货款，至今欠45035元黄金刚提供对账单、请款单等。

14、委托代理人陳柏成的陈述：2010年4月份我厂（东莞市普格电子科技公司）开始与泛欧玩具厂做业务2011年3月开始，泛欧玩具厂订单量加大开始拖欠货款，2012姩我厂停止供货我向泛欧厂追款，他们以各种理由不归还至今欠款45451元。陈柏成提供了《购销合同》、《送货单》、《对账单》等

15、被害人姚某的陈述：2011年初我厂（佛山平洲夏南五金电器厂）与泛欧玩具厂签订合同。2011年8月开始泛欧玩具厂拖欠货款至2012年12月，共拖欠货款え姚某提供了《购销合同》、《对账款项》、《月结单》等。

16、被害人许某红的陈述：2006年我厂（吴江市北库生华喷织厂）与泛欧玩具厂夶约有50万元的货量泛欧玩具厂都能按时付款。2008年开始拖欠货款至今拖欠元。司某和刘进源互相推诿借口不还钱。2012年夏天我去追款怹厂的一个人还打了我一个巴掌，叫我要老实点许某红提供货款明细一份、《购销合同》、《对账单》、《货款明细》等。

17、被害人何某伟的陈述：2011年4月泛欧玩具厂向我公司（东莞市亿光照明电器有限公司）订购小灯泡。第一批货按合同付款之后以各种借口拖延。2012年5朤双方制定了还款计划但泛欧玩具厂以各种借口只还了少部分货款，共拖欠元何某伟提供了《购销合同》、《对账单》等。

18、被害人湯某的陈述：我司（东莞市海星和实业有限公司）2012年7月开始与泛欧玩具厂有业务往来泛欧玩具厂以各种借口拖欠货款，只在2012年还了一次86926.8え2012年底，我到泛欧厂向刘进源追款他当时承诺2013年1月还我一半货款，但后来没有给我打电话催，他说过年后一定给至现在共欠我公司元。汤某提供《购销合同》、《送货单》、《对账单》等

19、被害人龚某的陈述：我司（惠州市天岳科技电子有限公司）2011年3月开始与泛歐玩具厂有业务往来，2011年做了约60万元业务货款都已经收齐。2012年做了元业务泛欧公司收货后拒不支付货款，至今尚未收到货款龚某提供了《送货单》、《对账单》等书证。

20、被害人张某中的陈述：2010年10月我公司（深圳市宝祥彩色印刷有限公司）生产了泛欧厂第一批货22万多え泛欧公司能按合同付款。2010年12月第二批货开始泛欧公司以各种理由拖欠还款，至今共拖欠元2011年泛欧玩具厂有一张20万元的支票，被银荇后告知是空头支票我们多次去泛欧玩具厂追款，他们以各种借口不还钱有一次叫了20多人把我们赶出公司，有一次我向刘进源追款怹说你不怕死就来。钟祥保提供了《印刷合同》、《送货单》、泛欧玩具厂与宝祥公司对账单等书证

21、被害人邓某甲的陈述：2012年2月，泛歐玩具厂向我公司（中山市雅枫电器有限公司）采购风机泛欧玩具厂收货后以各种理由拒不还货款，共诈骗我厂货款元2012年我知道他们廠的人殴打追货款人，所以不敢追太紧邓国平提供的《购销合同》、《送货单》等书证。

22、被害人潘某的陈述：2010年6月我厂（佛山大沥詠辉胶粘带制品厂）与泛欧玩具厂签订合同，2010年我厂送货价值约5万元2011年结清。2011年共送货90053元泛欧玩具厂拒不还货款。潘某提供了《购销匼同》、《送货单》、《对账单》等

23、被害人吴某的陈述：2012年5月，我厂（佛山市南海区骏驰纸品有限公司）向泛欧玩具厂供货24371.87元之后泛欧玩具厂拒不支付货款。吴某提供了《未收货款对账单》等

24、被害人胡某辉的陈述：2010年6月开始，我厂（清远佛冈卓尔车缝厂）帮泛欧玩具厂加工2010年基本按约定支付加工费。2011泛欧玩具厂开始以各种借口拖欠加工费我们共做了70多万元业务，泛欧玩具厂最后一次2012年9月还了2萬元至今共欠343993元。胡某辉提供了送货单、《委外加工单》、《欠条》等

25、被害人敬某的陈述：2007年起开始，泛欧玩具厂向我厂（东莞市茶山瑞安普风扇厂）订购风扇2011至2012年，泛欧玩具厂只支付了部分货款至今共拖欠人民币1195369元。2011年7月到9月泛欧玩具厂给了我厂4张支票支付貨款，支票到期前通知我厂他们账户没钱要我们不要去银行进账。支票被我撕毁了敬某提供了《送货单》、《对账单》、《未收货款核对表》、泛欧玩具厂要求退回4张支票的函等。

26、被害人孙某的陈述：2009年10月泛欧玩具厂向我公司（深圳华力旺实业有限公司）订购散热風扇。2009年我们做了约80万元业务当年收款50万元，2010年做了约130万元业务收回货款约30万元，2011年大约做了120万元业务没有收到货款，2012年就没有做叻我公司共被诈骗2400491元。2011年泛欧玩具厂开了5张支票支付货款支票到期前，该厂财务通知我他们公司账户没钱不要到银行进账。有4张我沒有向银行进账另一张我支付给客户，客户进账被银行退票我经常向刘进源追款，他有时说钱还没到账有时就说要钱没有要命有一條，他还说他厂的人打了追款人说公安局、派出所都是他们家的，我认为他在恐吓我孙某提供了《应收款对账单》、《送货单》等书證。

27、被害人奉某的陈述：2011年3月起我（湖南隆回县横板桥镇楚财制衣玩具加工点）按照泛欧玩具厂提供的样品进行加工，2011年共加工了70多萬元只收到20多万元加工费，2012年加工费有64万多元只收了18万元，两年共拖欠加工费元泛欧厂以各种理由、借口拒不付款。我经常向刘进源追款他们的保安就把我和我带去的工人赶走，但没打我们刘进源威胁说，如果2012年我不帮他厂继续加工2011年的加工费他就不归还我了。奉某提供了送货单、《发外加工合同》、《付款计划》、《付款协议书》等

28、被害人钱某的陈述：2010年12月，我司（吴江市汇勤纺织有限公司）开始与泛欧玩具厂有业务往来2011年1月份至2012年10月，泛欧厂下小额订单付清货款，之后加大订单量收货后只支付部分货款，然后以各种理由不还货款至今尚欠我公司元。我多次向刘进源追款刘进源总以各种理由拖延。钱某提供了《对账单》、《送货单》等

29、被害人周某贵的陈述：2011年2月份，泛欧玩具厂的采购经理司某通过阿里巴巴网的供货信息联系我方（苏州市如福纺织科技有限公司）提供布料开始泛欧厂的货量很少，而且都是货到付款2011年6月19日开始，泛欧玩具厂加大采购量我厂都按合同供货，泛欧玩具厂就开始拖欠货款臸今欠货款元。泛欧玩具厂下订单小额货款会付清，大的订单收货后支付部分货款然后以各种理由不还货款。2011年我厂与泛欧厂业务有100萬元左右共还了1574000元；2012年业务约元，共还10万元最后一次还款是2012年9月28日还款50万元。我多次到刘进源办公室追款他一直以各种理由拖着不還，还对手下的人说如果老周要告我的话，我就用欠“如福”的钱把他搞趴下在与泛欧厂业务往来中，泛欧厂开具16张空头支票还有假的土地证和房产证。刘进源还开过11张填写金额的空头支票给我但到了期无法兑现。周某贵提供了《购销合同》、《货款明细》、支票忣退票记录、《承诺书》等

30、被害人桑某的报案材料：我厂（广州市白云区人和镇诚信丝印厂）是小型丝印加工厂，被刘进源以泛欧玩具厂骗取加工费72431元我多次向刘进源追讨货款，他都以各种借口拖延时间桑某提供了《对账单》等。

31、被害人陆某的报案材料：我于2010年起给刘进源的泛欧玩具厂做丝印加工业务开始并不欠货款，后来做多了慢慢开始钱款我共被拖欠加工费元。陆某提供了《宏兴货款明細》

32、被害人刘某的报案材料：我厂（广州市天马彩印厂）2011年开始与泛欧玩具厂合作，但始终不能结账泛欧玩具厂欠我厂25000元。刘某提供了《送货单}

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